Procedimentos Consolidação do Exercício de 2016

Transcrição

1 Procedimentos Consolidação do Exercício de 2016 Direcionamento acerca dos procedimentos a serem observados pelas Delegacias Sindicais Autoria: Cristiane Araújo (Art. 90 do Estatuto) Autoria: Rafael Marques (Validador ECD) 25 de janeiro de Versão 1.0

2 Sumário Sumário Artigo 90 do Estatuto Sindifisco Nacional 1 Documentos para envio 3 Prazos internos das Delegacias Sindicais 4 Validador de Arquivos - ECD 5

3 Pág. 01 Artigo 90 do Estatuto Sindifisco Nacional Art. 90. As DS e o Plano de Saúde deverão encaminhar os dados de natureza tributária, patrimonial e contábil para atender a outros órgãos legalmente instituídos, cujas exigências estejam previstas em legislação e nos dispositivos do presente estatuto, nos prazos compatíveis, visando à consolidação ou centralização: I- as DS e o Plano de Saúde terão o prazo de 25 (vinte e cinco) dias corridos, do mês subsequente ao término do trimestre, para a apresentação do balancete trimestral do exercício vigente à Diretoria de Administração e Finanças da DEN; II- as Demonstrações Contábeis (Balanço Patrimonial, Demonstrativo de Resultado, Demonstração de Mutação do Patrimonial Social e Fluxo de Caixa) deverão ser encaminhadas até 25 de janeiro do exercício seguinte, a fim de serem analisadas pela Diretoria de Administração e Finanças da DEN; III- quando houver necessidade de informações complementares ou de correção dos demonstrativos contábeis, a Diretoria de Administração e Finanças da DEN comunicará as DS ou ao Plano de Saúde sobre tal necessidade até o dia 28 de fevereiro; IV- as DS e o Plano de Saúde terão até o dia 10 de março para encaminhar à Diretoria de Administração e Finanças da DEN as informações complementares solicitadas e os demonstrativos contábeis devidamente corrigidos. 2 Em caso de descumprimento dos prazos previstos no 1º: I - pela DS, esta ficará sujeita à aplicação de multa equivalente a 10% do repasse mensal previsto no art. 94, até que a situação seja regularizada, destinando-se esses valores ao fundo de mobilização; II - pelo Unafisco Saúde, este arcará com o ônus decorrente das penalidades aplicadas pela Agência Nacional de Saúde (ANS). 3º Dos casos excepcionais de descumprimento dos prazos previstos neste artigo, caberá recurso ao CDS que analisará a pertinência da penalidade aplicada. 4º O recurso referido no 3º deverá ser encaminhado à mesa do CDS na reunião seguinte à aplicação da penalidade. 5º Fica estabelecida a data da postagem dos documentos a que se refere o 1º do art. 99 para a aplicação da penalidade estabelecida no 2º.

4 Pág. 02 Destaques operacionais As Delegacias Sindicais enviarão seus arquivos em formato EDC SPED relativo ao período de janeiro a dezembro do exercício de Os arquivos poderão ser gerados em qualquer sistema operacional contábil, desde que seja observada a versão 4.0 da ferramenta SPED, estabelecida pela Receita Federal do Brasil. Resultados esperados Atender às Instâncias Fiscalizadoras da entidade Sindifisco, ANS - Agência Nacional de Saúde Suplementar, órgãos federais, estaduais e municipais, inclusive das obrigações acessórias a que estão obrigadas.

5 Pág. 03 Documentos para envio Documentos a serem enviados Parecer do Conselho Fiscal Local; Balanço Patrimonial; DRE Demonstração de Resultado do Exercício; Balancete; Livro razão; Livro diário; Termo de abertura do Livro razão; Termo de abertura do Livro diário. Importante: Todos os documentos acima relacionados devem ser devidamente assinados pelos responsáveis da DS, inclusive do profissional contábil responsável pela escrituração. Forma de envio dos documentos A DS enviará todos os documentos digitalizados por meio de , não sendo necessário o envio por correios e telégrafos. contabilidade@; Importante: Os documentos originais permanecerão em poder e guarda da DS.

6 Pág. 04 Prazos internos das Delegacias Sindicais Encaminham as Demonstrações até 25 de janeiro do exercício seguinte, a fim de serem analisadas pela Diretoria de Administração e Finanças da DEN; Quando houver necessidade de informações complementares ou de correção dos demonstrativos contábeis, a Diretoria de Administração e Finanças da DEN comunicará as DS sobre tal necessidade até o dia 28 do fevereiro, devendo ser analisadas pelas DS; As DS terão até o dia 10 de março para encaminhar à Diretoria de Administração e Finanças da DEN as informações solicitadas e os demonstrativos contábeis devidamente corrigidos.

7 Pág. 05 Validador de Arquivos - ECD A nova ferramenta tem como objetivo filtrar possíveis erros que impeçam seu envio final. Serão submetidos à validação do programa informações como mês, ano, campo de históricos e campo de complemento de histórico, além de haver a checagem se o layout obedece ao formato estabelecido para importação. Após validado o arquivo, a DS receberá uma mensagem de confirmação de sucesso ou de inconsistência nos dados, para proceder com o envio ou realizar as correções necessárias. SADS Sistema de Atendimento as DS Para ter acesso ao validador, a DS dever acessar Serviços >> Contabilidade >> Consolidação Contábil >> Validador de Arquivos ECD

8 Pág. 06 Observe as instruções existentes no formulário para dar início a validação do arquivo ECB. (SPED) 1. Informe o mês ao qual o arquivo se refere 2. Informe o ano ao qual o arquivo se refere. 3. Selecione o arquivo que deseja efetuar a validação. 4. Marque está opção se desejar que a ferramenta altere a informação do arquivo conforme, descrito. Esta opção visa adequar os lançamentos do arquivo atribuindo ao campo Histórico a informação existente nos campos de Histórico Padrão caso este seja utilizado. Além de remover qualquer informação relacionada a centro de custos presente no arquivo. 5. Clique em Validar Arquivo para submete-lo a validação.

9 Pág. 07 Aguarde o processamento do arquivo e acompanhe o resultado da validação, podendo neste caso apresentar dois cenários, o de falha e de sucesso, descritos a seguir: Arquivo Validado - Sucesso

10 Pág. 08 O Arquivo submetido e validado com sucesso e disponibilizado para Download por meio da ferramenta de validação. Baixe este arquivo e siga a orientações existentes na tela, enviando o mesmo por para: contabilidade@.