Título: SC - Como realizar o cálculo do crédito do ICMS sobre o estoque das mercadorias excluídas do regime de substituição tributária?

Transcrição

1 Título: SC - Como realizar o cálculo do crédito do ICMS sobre o estoque das mercadorias excluídas do regime de substituição tributária? Esta solução é exclusiva para empresas situadas no estado de Santa Catarina. 1 PARÂMETROS EMPRESA 1.1 Acesse o menu CONTROLE, clique em PARÂMETROS; 1.2 Clique no botão [Nova Vigência]; 1.3 Na guia GERAL, opção IMPOSTOS, verifique se você possui o imposto 9 SUBTRI, caso não, inclua o mesmo; 1.4 Ainda na guia GERAL, opção ESTADUAL, clique em OPÇÕES, e selecione a opção [x] Substituição Tributária ;

2 1.5 - Na guia PERSONALIZA, opção OPÇÕES, clique em GERAL, e selecione a opção [x] Faz controle de estoque ;

3 1.6 - Clique no botão [Gravar] para concluir. 2 CONFIGURAÇÃO DO PRODUTO 2.1 Acesse o menu ARQUIVOS, PRODUTOS; 2.2 Verifique se já possui um produto cadastrado para a operação; 2.3 Caso não, clique no botão [Novo] e realize o cadastro; 2.4 Caso já tenha cadastrado, clique no botão [Nova vigência]; 2.5 Na guia IMPOSTOS, opção SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA, no campo: BASE DE CÁLCULO ST, selecione a base de cálculo correspondente ao produto que está sendo cadastrado; MARGEM DE VALOR ADIC. ST, informe o percentual da margem do valor adicional da substituição tributária; VALOR UNITÁRIO, informe o valor unitário da substituição tributária; OBS: Este campo somente estará habilitado, quando o campo BASE DE CÁLCULO ST estiver selecionada a opção Pauta(Valor) CÓDIGO DE RECOLHIMENTO, informe o código de recolhimento conforme necessidade; Para este exemplo, este campo não será preenchido. Pressione a tecla F2 para que o sistema entre em modo consulta.

4 2.6 Na guia SALDO FINAL preencha os campos conforme necessidade, informando a data anterior à data de levantamento do estoque (ver item 3.2.6);

5 2.7 Clique no botão [Gravar] para concluir. Caso tenha dúvidas sobre como cadastrar produtos, acesse a solução referente a Como realizar o cadastro de produtos : clique aqui 3 - LANÇAMENTO Acesse o menu MOVIMENTOS, opção ESTOQUE, opção LEVANTAMENTO DE ESTOQUE, clique em PRODUTOS EXCLUÍDOS DO REGIME ST; Na guia GERAL, no campo: CÓDIGO, será informado automaticamente pelo sistema. Caso necessário, poderá ser alterado; DATA FIM DA SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA, informe a data fim do cálculo para a substituição tributária; DATA DO LEVANTAMENTO DOS ESTOQUES, será gerada automaticamente a data anterior à informada no campo DATA FIM DA SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA; TIPO DE SALDO, selecione a opção: SALDO DO MOVIMENTO, caso o saldo do estoque da substituição tributária seja por saldo do movimento; SALDO POR PRODUTO, caso o saldo do estoque da substituição tributária seja por saldo do produto; CRITÉRIO DO ESTOQUE, selecione o critério do estoque correspondente; EMBASAMENTO LEGAL, informe o embasamento legal para o estoque de produtos excluídos da substituição tributária;

6 3.3 Na guia PRODUTOS: No quadro FILTRO, selecione os filtros conforme desejar, a fim de localizar mais facilmente o produto; Clique no botão [Listar produtos]; Ou No quadro PRODUTOS EXCLUÍDOS DA SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA, clique no botão [Incluir]; No campo PRODUTO, pressione a tecla F2 para que o sistema entre em modo consulta e localize o produto desejado; Selecione o mesmo, ou informe seu código; O campo DESCRIÇÃO, será preenchido automaticamente pelo sistema; Preencha os demais campos conforme desejar; Clique no botão [Gravar] para concluir.

7 3.4 O campo VALOR TOTAL DO ICMS SOBRE LEVANTAMENTO DO ESTOQUE, será preenchido automaticamente pelo sistema ao informar a alíquota conforme imagem acima; 3.5 No campo GERAR O CRÉDITO DE ICMS NA APURAÇÃO DO IMPOSTO, selecione a opção correspondente a qual imposto deverá ser gerado o crédito de ICMS; 3.6 Na guia CONTABILIDADE, avalie se a mesma já foi preenchida. Caso não, clique no botão [Incluir] e preencha de acordo com sua necessidade; Clique no botão [Gravar] para concluir. 3.8 Realize a apuração do período; Observe que o crédito foi demonstrado no imposto Substituição Tributária, conforme definido na imagem 2 do item 3.3.4;

8 4 LANÇAMENTO DCIP Para realizar o lançamento na DCIP, proceder conforme segue: 4.1 Acesse o menu MOVIMENTOS, opção OUTROS, opção DCIP, clique em OUTROS CRÉDITOS SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA; OBS: Caso tenha configurado no item imagem 2 para gerar crédito de ICMS na apuração do imposto [ICMS], deverá selecionar na opção DCIP, a opção OUTROS CRÉDITOS. 4.2 Os campos COMPETÊNCIA e VALOR APROVEITADO, serão preenchidos automaticamente; 4.3 No quadro PROCESSOS, clique no botão [Inserir], e informe o número do processo DCIP, o valor e a descrição; 4.4 Clique no botão [Gravar]. 5 RELATÓRIO DEMONSTRATIVO 5.1 Acesse o menu RELATÓRIOS, opção IMPOSTOS, clique em DEMONSTRATIVOS; 5.2 No quadro COMPETÊNCIA, informe o período em que deseja estar emitindo o relatório; 5.3 No quadro OPÇÕES, selecione as opções conforme necessidade; 5.4 No quadro SELEÇÃO DE IMPOSTOS, selecione o imposto conforme informado no item imagem 2; OBS: Para este exemplo, o imposto 9 SUBTRI. 5.5 Clique no botão [OK] para emitir.

9 6 RELATÓRIO ESTOQUE SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA 6.1 Acesse o menu RELATÓRIOS, opção ESTOQUE, clique em ESTOQUE SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA; 6.2 No quadro MODELO, no campo NOME, selecione a opção Produtos Excluídos do Regime ST ; 6.3 No quadro EMITIR, selecione a opção conforme desejar; Para este exemplo será utilizada a opção [x] Por data de levantamento ; 6.4 No quadro OPÇÃO selecione [x] Destacar linhas, para que no relatório as linhas sejam destacadas; 6.5 Clique no botão [OK] para emitir.

10 7 LIVROS FISCAIS No livro Registro de ICMS, somente será demonstrado o valor de mercadorias excluídas, caso no item imagem 2, o imposto selecionado seja ICMS. Para este exemplo, como o imposto selecionado foi Substituição Tributária, esta opção não será demonstrada. 8 RELATÓRIO DCIP 8.1 Acesse o menu RELATÓRIOS, opção INFORMATIVOS, opção ESTADUAIS, clique em DCIP; 8.2 No quadro COMPETÊNCIA, informe o mês e o ano de acordo com os lançamentos efetuados acima; 8.3 No quadro TIPO, selecione a opção [x] Crédito de Substituição Tributária sobre estoques Anexo 3, Art. 35, RICMS ; 8.4 No quadro ARQUIVO, no campo CAMINHO, informe o local em sua máquina onde o arquivo deverá ser gravado; OBS: A extensão do arquivo deverá ser.zip Exemplo: C:\DCIP.zip 8.5 Clique no botão [OK] para emitir. Os registros a serem gerados serão: 040 referente a discriminação de créditos, e 050, que é o totalizador do registro RELATÓRIO DIME 9.1 Acesse o menu RELATÓRIOS, opção INFORMATIVOS, opção ESTADUAIS, clique em DIME;

11 9.2 No quadro PERÍODO, no campo COMPETÊNCIA, informe a competência conforme necessidade; 9.3 No quadro TIPO, selecione a opção [x] Relatório ; 9.4 No quadro RELATÓRIO, selecione a opção [x] Completo ; 9.5 Clique em [OK] para emitir. O valor gerado na apuração do imposto 9 SUBTRI, utilizado neste exemplo, será demonstrado no quadro 11 registro 105 e 130, e no quadro 46. OBS: Caso o imposto selecionado no item imagem 2 fosse o ICMS, os registros gerados seriam no quadro 09 registro 075 e 080, e o quadro SPED FISCAL No SPED Fiscal, também será gerado informações de inclusões/ exclusões de mercadorias no regime da substituição tributária. Para isso, proceder conforme segue:

12 10.1 Acesse o menu RELATÓRIOS, opção INFORMATIVOS, opção FEDERAIS, clique em SPED FISCAL; 10.2 Clique no botão [Inventário] e selecione a opção [x] Gerar inventário das mercadorias incluídas/excluídas no regime da Sub. Tributária ; 10.3 Selecione as demais informações conforme necessidade; 10.4 Clique no botão [Gravar], e em seguida em [OK] para gerar o arquivo Os registros referentes ao estoque/ inventário a serem gerados serão o H005, H010 e o H020. Caso tenha dúvidas sobre como configurar a empresa para gerar o SPED Fiscal, acesse a solução referente a Como configurar uma empresa para gerar o SPED Fiscal (Parâmetros) : clique aqui Caso tenha dúvidas sobre como gerar o bloco H para o SPED Fiscal, acesse a solução referente a Como gerar o Bloco H de inventário para o Sped fiscal : clique aqui