Comitê de Empresas Familiares
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- Afonso Taveira Nunes
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1 Comitê de Empresas Familiares! Família, Reinvestimento e Distribuição de Resultados : A equação difícil! Fernando Curado
2 Reservas, Aposentadoria, Educação Os 4 Níveis dos Negócios Familiares Riqueza Secundária Família Sonho e Desejo X Distribuição Re-investimento Sociedade Corporação Desejo Competências Mercado( Riqueza Primária Unidade de Negócio Ativos
3 Algumas Grandes Questões Sustento Riqueza Secundária Família Sonho e Desejo X Sustento Riqueza Distribuição Reinvestimento Sociedade Corporação Desejo Competências Mercado( Resultados Riqueza Primária Unidade de Negócio Ativos
4 Dimensões para o Futuro Capital, Concorrência, Tecnologia Crescimento do Negócio Familiares gostam do negócio? Competência da Família Interesse no Negócio Em que os familiares são bons? Crescimento da Família Há herdeiros em número suficiente?
5 Sentei na Cadeira!!!! E minha família?! E os que queriam estar aqui? E o caixa?! E as vendas?! E os resultados?! Agora vou poder fazer o que sempre quis: inovar, mudar, crescer E se não der certo? Sou também responsável pelo sustento de meus pais, irmãos, sócios e primos? Será que haverá recursos?
6 Vetores do Encaminhamento Sustento Apoio Família Competências Investimentos Perpetuidade Gente Crescimento Giro Mercados e Produtos Lucros Resultados Caixa
7 Componentes da Equação Empresa AC Terceiros PC Operações Receita Bruta e Líquida Custo Produto/Serviço Vendido Balanço Patrimonial LP LP PL Fluxo de Caixa Fluxo Capital de Caixa Giro! Decisões Acionárias! Lucro Bruto Desp Gerais e Administrativas! Despesas Comerciais! Pesquisa e Desenvolvimento! Demonstrativo de Resultados Despesas Financeiras! Depreciação e Amortização! LAIR - IR/CSSL = LL Geração de Caixa
8 Empresa AC LP Relações entre os Componentes Terceiros PC LP PL Operações Receita Bruta e Líquida Custo Produto/Serviço Lucro Bruto Desp Gerais e Administrativas! Despesas Comerciais! Fluxo de Caixa Capital de Giro! Decisões Acionárias! Geração de Caixa Despesas Financeiras! Depreciação e Amortização! LAIR - IR/CSSL = LL Quando transação ocorre - afeta balanço e resultado" Quando o $$ da transação entra, afeta o caixa" Quase nunca estas coisas acontecem ao mesmo tempo
9 Componentes da Equação - Balanço Balanço Patrimonial Empresa Terceiros AC PC LP LP PL Há sempre equilíbrio entre o lado direito e o lado esquerdo - Ativo x Passivo" Se uma transação aumenta um bloco, haverá compensação em outro" Bancos e terceiros gostam de ver equilíbrio entre os componentes" Quando pagamos dividendo, AC diminui, PL diminui e o Ativo Total diminui - o caixa do acionista aumenta" Aportes de acionistas ou empréstimos, aumentam PL ou LP e AC
10 Componentes da Equação - DRE Operações Receita Bruta e Líquida Tudo em laranja! reduz o lucro" Custo Produto/Serviço Vendido Lucro Bruto Desp Gerais e Administrativas! Despesas Comerciais! Pesquisa e Desenvolvimento! Despesas Financeiras! Depreciação e Amortização! LAIR - IR/CSSL = LL Posso aumentar o lucro crescendo Receita ou reduzindo Custo e Despesas O lucro será transportado para o PL, no balanço" Nem sempre lucro significa caixa imediatamente" Se eu reduzir o investimento em equipamentos (terceirização, importação, etc), a depreciação reduz e o lucro aumenta
11 Componentes da Equação - Caixa Empresa sem geração de caixa morre muito depressa" Fluxo de Caixa Capital de Giro! Decisões Acionárias! Geração de Caixa Empresa sem lucro operacional morre depressa" Financiamento de capital de giro é dinheiro caro." Decisões acionárias são: investimentos no negócio, distribuição de dividendos, pagamento de acionistas, empréstimos de longo prazo" Usar capital de giro para pagar dividendos não faz o menor sentido
12 Algumas Movimentações! Empresa AC LP Terceiros PC LP PL Operações Receita Bruta e Líquida Custo Produto/Serviço Vendido Lucro Bruto Desp Gerais e Administrativas! Despesas Comerciais! Pesquisa e Desenvolvimento! Fluxo de Caixa Capital de Giro! Decisões Acionárias! Despesas Financeiras! Depreciação e Amortização! LAIR - IR/CSSL = LL Geração de Caixa
13 Os Caminhos para Quem Sentou na Cadeira Não adianta querer inventar: Relatórios Financeiros refletem o que se faz na empresa - É melhor usar bem. " Acionista satisfeito recebe Dividendos" As decisões são limitadas pelo número de bocas a alimentar, pela sede dos concorrentes, pela equipe para executar e pelos ativos à disposição" Não dá para ficar parado - há de se movimentar" Perpetuidade se faz com gente alinhada - Família, Sociedade e Corporação" A educação do acionista pode ajudar a entender como a equação pode ser difícil ou perversa
14 Há de se Fugir das Rupturas Ciumes, Brigas,Não alinhamento Família Sonho e Desejo Projetos diferentes, visões não alinhadas Rumo, risco, alocação de recursos Sociedade Corporação Desejo Competências Mercado( Processo e/ou produtos inadequados Unidade de Negócio Ativos
15 Obrigado! Fernando Curado, Ph.D." msci Governança e Estratégia Ltda." (11) " fcurado@msci.com.br
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