SANTA CASA DA MISERICÓRDIA DE MONTALEGRE

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1 SANTA CASA DA MISERICÓRDIA DE MONTALEGRE PROPOSTA ORÇAMENTO RETIFICATIVO 2016

2 Segue o Orçamento retificativo, para ajustar despesas e receitas à realidade, com vários anexos e notas justificativas de carácter técnico. Receita: o Orçamento inicial previa uma receita de euros e a revisão prevê receita final de euros. Despesa: o Orçamento inicial previa uma despesa de euros e a revisão prevê despesa final de euros. Algumas das rubricas já estavam esgotadas e ultrapassadas em março. Houve mais gastos em pessoal, deslocações, higiene e limpeza, e executamos várias obras de manutenção e adquirimos equipamentos não previstos. Para além das amortizações que passaram de euros para , o resultado previsto que era de euros negativos, passou para saldo positivo de euros. 1

3 Análise de Gastos e Rendimentos Descrição Ano Orçamentos 2016 Variação 61- Compras Gastos 2015(D) Previsto(A) Revisto(B) B-A Géneros Alimentares , , , ,15 Fraldas , , , ,93 Consumíveis/Medicamentos 62 - Fornecimentos e Serviços Total , , , ,08 Subcontratos - Cantina Social , , , ,00 Honorários / Trab. Especializados , , , ,25 Publicidade e Propaganda 897,90 882, , ,80 Vigilância e Segurança 1.285, ,10 850,46-244,64 Conservação e Reparação , , , ,46 Serviços Bancários 310,24 378,75 146,10-232,65 Ferramentas e Utensílios 2.401, , ,02 389,22 Material de Escritório 1.702, , , ,20 Artigos para Oferta 60,00 260,00 200,00 Material Didáctico 956,41 757, , ,88 Vestuário e calçado de utentes 181, , ,88 Enc.Saúde Utentes 23,75 35,98 40,00 4,02 Artigos decorativos 216,25 235,00 545,90 310,90 Despesas Liturgicas 2.015,41 100,00 50,00-50,00 Gases Medicinais 0,00 Fraldas 0,00 Electricidade , , , ,40 Combustiveis e Outros Fluídos , , , ,29 Água 1.787, , ,40 57,20 Deslocações e Estadas 1.647, , ,18 943,08 Rendas e Alugueres 4.289, ,76 Comunicação 4.638, , ,10 900,69 Seguros 8.535, , , ,29 Contencioso e Notariado 400,10 65,00-65,00 Despesas de Representação 1.341, , ,93-264,87 Higiene, Limpeza e Conforto , , , ,67 Outros fornecimentos e Serviços 42,40 45,00-45, Gastos com Pessoal Total , , , ,23 Ordenados do Pessoal , , , ,04 Encargos ( Seg. Social ) , , , ,37 Outros gastos c/ pessoal / Seguros 9.008, , , ,41 Total , , , , Gastos de depreciação e amort , , , , Outros gastos e perdas Impostos e Taxas 488,94 535,30 131,87-403,43 Dividas Incobráveis 73,40 Correções de períodos anteriores , , ,30 Donativos 530,00 0,00 2

4 Quotizações 480,00 480,00 480,00 0,00 Multas 9,00 9,00 Outros gastos e perdas 36,20 0,00 Total , , , , Gastos e perdas de financiamento 120,05 121,20 135,56 14,36 Total Gastos , , , ,93 Análise de Gastos e Rendimentos Descrição Ano Orçamentos 2016 Variação Rendimentos 2015(D) Previsto(B) Revisto(C) C-B 71 - Vendas - Fraldas , , , Prestação de Serviços Quotas dos utilizadores Infância e Juventude Creche , , , ,19 Terceira Idade ERPI , , , ,73 Centro de dia Apoio domiciliário , , , ,75 UCC Quotizações e Jóias 1.244, , ,00-6,00 Outras prestações de serviços Total , , , , Comp.Subsidios Exploração Infância e Juventude Creche , , , ,43 Terceira Idade ERPI , , , ,04 Centro de dia Apoio domiciliário , , ,40 825,60 Cantinas Sociais , , , ,00 PIEF ,44 0,00 IEFP 6.417, , ,94 Autarquias , ,00 RLIS , , ,45 UCC (SS) UCC (ARS) Total , , , , Outros Rendimentos e Ganhos Descontos de PP obtidos 272,23 22,05 404,55 382,50 Subsídios ao investimento , , ,68 0,00 Donativos 9.794, , ,00 68,88 Correções de períodos anteriores 1.840, , ,06 Benefícios de penalidades contratuais 85,00 100,00 2,50-97,50 3

5 Aluguer casa mortuária 525,00 850,00 900,00 50,00 Refeições para Funcionários ,90 Fraldas ,30 Alienação de Terrenos ,00 Outros 1.983, , , ,62 Total , , , , Juros, divid. e o. rend. similares 4.601, , , ,39 Total Rendimentos , , , ,42 Resultado ( Rendimentos-Gastos) , , , ,49 A Entidade Contabilista Certificado Luís Leite CC nº

6 ANEXO Identificação da entidade 1.1 Designação da Entidade Irmandade da Santa Casa da Misericórdia de Montalegre 1.2 Sede Rua General Humberto Delgado Montalegre 1.3 Natureza da Atividade Ação Social p/ Pessoas Idosas c/ alojamento Principais políticas contabilísticas 2.1 Bases de mensuração usadas na preparação das demonstrações financeiras. As demonstrações financeiras foram preparadas de acordo com o princípio do custo histórico, incluindo os inventários. 2.2 Outras políticas contabilísticas relevantes. As políticas contabilísticas apresentadas foram aplicadas de forma consistente com o previsto na NCRF-ESNL. Em cada balanço é efetuada uma avaliação da existência objetiva de imparidade, nomeadamente da qual resulte um impacto adverso nos fluxos de caixa futuros estimados sempre que possa ser medido de forma fiável. 2.3 Principais pressupostos relativos ao futuro (envolvendo risco significativo de provocar ajustamento material nas quantias escrituradas de ativos e passivos durante o ano financeiro seguinte). As demonstrações financeiras foram preparadas numa perspetiva de continuidade não tendo a entidade intenção nem a necessidade de liquidar ou reduzir drasticamente o nível das suas operações. 2.4 Principais fontes de incerteza das estimativas (envolvendo risco significativo de provocar ajustamento material nas quantias escrituradas de ativos e passivos durante o ano financeiro seguinte). Não existem situações que afetem ou coloquem algum grau de incerteza materialmente relevante nas estimativas previstas nas demonstrações financeiras apresentadas. 5

7 Inventários 3.1 As demonstrações financeiras devem divulgar: a) As políticas contabilísticas adotadas na mensuração dos inventários, incluindo a fórmula de custeio usada; Os inventários são valorizados ao menor de entre o seu custo de aquisição e o seu valor realizável líquido. O custo dos inventários inclui todos os custos de compra, custos de conversão e outros incorridos para colocar os inventários no seu local e na sua condição atual. As saídas de armazém (consumos) são valorizadas ao custo médio ponderado. d)1 - A quantia de inventários reconhecida como um gasto durante o período; Quantias de inventários reconhecidas como gastos durante o período Inventários no começo do período Mercadorias Período 2015 Mat-primas, sub. e de consumo Totais Mercadoria s Período 2016 Mat-primas, sub. e de consumo Totais , , , ,22 Compras , , , , ,81 Regularizações 0,00 0,00 Inventários no fim do período Custo das mercadorias vendidas e das 8.885, , , , , , ,77 0, , ,07 matérias consumidas Rédito 4.1 a) Políticas contabilísticas adotadas para o reconhecimento do rédito incluindo os métodos adotados para determinar a fase de acabamento de transações que envolvem a prestação de serviços. O rédito encontra-se mensurado pelo justo valor da retribuição recebida ou a receber, tendo em consideração a quantia de quaisquer descontos comerciais e de quantidade concedidos pela entidade. O rédito compreende os montantes faturados líquidos de abatimentos e descontos. 4.1 b) Quantia de cada categoria significativa de rédito reconhecida durante o período incluindo o rédito proveniente de: 6

8 Quantias dos réditos reconhecidas no período Réditos reconhecidos no período Período 2015 Período 2016 Proporção face ao total dos réditos reconhecidos no período Variação percentual face aos réditos reconhecidos no período anterior Réditos reconhecidos no período Proporção face ao total dos réditos reconhecidos no período Venda de bens ,00 2,39% 0,00% 0,00% Prestação de serviços Variação percentual face aos réditos reconhecidos no período anterior ,72 96,74% 0,00% ,54 99,71% 2,56% Juros 4.601,65 0,88% 0,00% 1.535,96 0,29% -66,62% Totais ,37 100,00% 0,49% ,50 100,00% -0,49% Subsídios do Governo e apoios do Governo 5.1 Política contabilística adotada para os subsídios do Governo, incluindo os métodos de apresentação adotados nas demonstrações financeiras. Os subsídios atribuídos pelo estado, e que se destinam a financiar parte dos investimentos em ativo não corrente encontram-se apresentados no balanço como componente de capital próprio, sendo imputados aos rendimentos do exercício na proporção das depreciações/amortizações efetuadas, em cada período. No período de 2016 foram considerados como rendimento o valor de ,68, atribuídos pelas seguintes entidades: Programas de apoios Valor ( ) Piddac Antigo 399,00 Piddac Novo 6.065,40 MASES 1.246,80 Câmara Municipal Montalegre Féluaço 499,56 Câmara Municipal Montalegre Caixilharias (Alufercosta) 1.999,92 Total ,68 Os subsídios que se destinam à exploração encontram-se apresentados na demonstração de resultados como rendimento do exercício que em 2016 ascendem a ,13, atribuídos pelas seguintes entidades: 7

9 Entidades Valor ( ) ISS, IP - C Distrital Vila Real ,68 > Infância e juventude ,88 - Creche ,88 - Pré-escolar - ATL - Lar de crianças e jovens > Terceira idade ,80 - Centro dia - ERPI ,40 - Apoio domiciliário ,40 Plano Emergência Alimentar ,00 IEFP ,94 Autarquias ,00 RLIS ,51 Total ,13 A Entidade Contabilista Certificado Luís Leite CC nº

10 Nota Justificativa (Anexo ao Orçamento de Gastos e Rendimentos em 2016) 61 Custo das Mercadorias Vendidas e Matérias Consumidas Géneros Alimentares ,90 Fraldas 9.418,17 TOTAL ,07 62 Fornecimentos e Serviços Externos: Subcontratos - Cantina Social ,50 Trabalhos Especializados Contabilidade ,00 Consultadoria / Advocacia 2.721,38 Consultoria Higiene Segurança Alimentar 2.170,95 Assistência Informática 2.110,32 Assistência Técnica (elevador) 1.565,88 Publicidade e Propaganda 5.775,85 Vigilância e Segurança 850,46 Honorários ,09 Conservação e Reparação Edifícios 3.912,29 Equipamento Básico 3.606,17 Equipamento Transporte 954,30 Serviços Bancários 146,10 Ferramentas e Utensílios de Desgaste Rápido 3.517,02 Material de Escritório 8.323,39 Artigos para Oferta 260,00 Material Didáctico 2.287,38 Vestuário e calçado de Utentes 3.761,68 Encargos c/ Saúde de Utentes 40,00 Artigos Decorativos 545,90 Despesas Litúrgicas 50,00 Electricidade ,05 Combustíveis / Gás ,46 Água 2.419,40 Deslocações e Estadas 2.448,18 Comunicação 6.109,10 Seguros 8.531,54 Despesas de Representação 2.435,93 Limpeza, Higiéne e Conforto ,67 TOTAL ,99 9

11 632 Remunerações Certas do Pessoal: Ordenados e Salários , Encargos S/ Remunerações: Remunerações Taxa Encargos Segurança Social ,11 22,00% , ,75 19,30% 3.001, ,85 0,00% 0,00 636/8 Seguros e Outros Custos c/ Pessoal: Seguros Ac. Trabalho 6.732,64 68 Outros Gastos e Perdas: TOTAL 6.732,64 Taxas 131,87 Correções Relativas a Exercicios Anteriores Acertos Acordos de Cooperação 8.070,70 Excesso estimativa restituição Iva de ,76 Eletricidade de ,84 Quotizações 480,00 Multas 9,00 69 Gastos e Perdas de Financiamento: TOTAL 9.354,17 Juros de Mora 0,56 Juros e custos relativos a financiamentos 135,00 72 Matrículas e Mensalidades: TOTAL 135,56 Valências Valor Creche ,46 ERPI ,08 Apoio Domiciliário ,00 Quotizações 1.240,00 TOTAL ,54 10

12 78 Outros Rendimentos e Ganhos: Descontos de PP Obtidos 404,55 Imputação Subsídios ,68 Exercícios Anteriores: Estorno Seguro 1.022,57 Consignação IRS 590,56 Instituto Gestão Tesouraria 65,93 Donativos 5.999,00 Comparticipações energia 1.778,69 Aluguer casa mortuária 900,00 Comparticipação Funerais 1.257,66 Benefícios penalidades contratuais 2,50 Kit Finalista 68,02 Fraldas ,30 Refeições para Funcionários ,90 TOTAL ,36 79 Juros, Dividendos e Outros Rendimentos Similares: Juros de Depósitos 1.535,96 TOTAL 1.535,96 A Entidade Contabilista Certificado Luís Leite CC nº

13 Nota Justificativa (Anexo ao Orçamento de Investimento para em 2016) Ativos Tangíveis Edifícios e Outras Construções Substituição Portas (Igreja da Misericórdia) ,36 Obras nas Casas de Banho - subs. portas e janela (ERPI/SAD) ,17 Obras de Beneficiação/Reparação (diversas) ,15 Reparação de Radiadores 2.306,00 Substituição Cilindro de Água Quente ,04 Obras na Casa Mortuária 1.655,77 Instalação Elétrica - Igreja Misericórdia 5.002,34 Obras nas Casas de Banho 8.897,70 Planta de Emergência e Intalação da Rede de Incêndio 6.403,41 Instalações Electricas e Gás 5.086,63 Substituição Depósitos Gasóleo de Aquecimento ,50 2 Quadros em Estanho 1.230,00 Sistema CCTV - Igreja Misericórdia 5.983,95 Bandeira 818,85 Equipamento Básico Máquina Lavar Loiça (creche) 3.690,00 Televisor (ERPI) 839,50 Equipamento Cozinha (ERPI/SAD) 2.059,51 LED TV LG + Leitor DVD 4.136,50 7 Mesas de Cabeceira c/ Mesa de Comer 1.835,05 Material Didático (equipamento escolar - creche) 1.451,30 Grua de Elevação (ERPI) 799,49 Equipamento de Transporte Equipamento Administrativo Mobiliário Administrativo/Escritório ,94 12

14 Computador FSC Fujitsu 927,68 2 Notbook Asus + Multifunções 2.135,22 Computador Apple Imac 1.526,43 2 Computadores + Componentes Informáticos 5.785,46 Máquina Nikon Flash 1.594,92 Investimentos em Curso Unidade de Cuidados Continuados - Equipamento ,00 Unidade de Cuidados Continuados - Edifício ,75 13

15 Aprovação do O presente Orçamento Retificativo para 2016 foi aprovado por. em reunião da Mesa Administrativa de. de novembro de 2016, e mereceu o parecer. do Conselho Fiscal, que se anexa. Montalegre, novembro de 2016 O Provedor Fernando José Gomes Rodrigues A Vice-Provedora Maria Manuela Flambo Pedreira Carvalho O Secretário Alberto Armindo do Braz Moura O Tesoureiro António Dias Henriques O Vogal Paulo Jorge Dias Barroso 14

16 Parecer do Conselho Fiscal Assunto: Aos.. dias do mês de novembro do ano de dois mil e dezasseis, pelas.. horas, reuniu o Conselho Fiscal da Santa Casa da Misericórdia de Montalegre, a fim de apreciar o Orçamento Retificativo para dois mil e dezasseis, de acordo com o disposto na alínea c) do Artigo 31º do Compromisso, solicitado pela Mesa Administrativa, sobre o qual o Conselho Fiscal irá emitir o Parecer: 1. Relatório: Constatamos que a Conta de Exploração Previsional e o Orçamento (retificativo) foram elaborados de acordo com as disposições legais em vigor. 2. Parecer: Face ao exposto recomendamos aos Irmãos que.. a Conta de Exploração Previsional e o Orçamento (retificativo) para Montalegre, novembro de 2016 O Conselho Fiscal, O Presidente João Batista Branco Alves O Vice-Presidente Paulo Jorge Miranda Cruz O Secretário Alberto Martins Carvalho 15