ANEFAC Grupo Técnico de Processos e Riscos Panorama da Lei Anticorrupção Brasileira e o FCPA São Paulo, 23/2/2016

Transcrição

1 ANEFAC Grupo Técnico de Processos e Riscos Panorama da Lei Anticorrupção Brasileira e o FCPA São Paulo, 23/2/2016 Eduardo Nunes de Carvalho eduardo.nunes@numeric.srv.br

2 Reunião GT Processos e Riscos Data: 23 de fevereiro de 2016, 09h00 Local: Praesum Ctb. Intl. (Rua São Bento, 545 5ª Sobreloja Centro/ SP) Tema: Panorama da Lei Anticorrupção Brasileira e o FCPA Palestrante: Eduardo Nunes de Carvalho Diretor Executivo da ANEFAC, Sócio da NUMERIC Consulting Group; Pós-graduado em MBA Controller pela FIPECAFI/FEA-USP e graduado em ciências contábeis pela FEA-USP. Atua há mais de 25 anos em auditoria, controladoria, treinamento e consultoria, tendo trabalhado em empresas como KPMG, Serveng, dentre outras.

3 Mapa de percepção da corrupção no Mundo 2014 O CPI (Corruption Perception Index) da ONG Transparency International. leva em conta os aspectos administrativos e políticos da corrupção, incluindo questões relativas à corrupção de funcionários públicos, propinas nos contratos públicos, desvio de fundos públicos, e perguntas que sondam a força e a eficácia do setor público nos esforços anticorrupção.

4 Comoção social e pressão política No cenário brasileiro, cada vez mais empresas estão envolvidas em operações da Polícia Federal e outras como a Operação Lava Jato, Satyagraha, Mensalão, Mensalinho, Cartel do Metrô, Rompimento da barragem no Rio Doce, etc. E também questões internacionais, como os emissores de gases da indústria automobilística de base alemã, a FIFA e os dirigentes esportivos. A pressão da Sociedade e da Mídia exigem ações, estando ainda mais atenta em decorrência da crise política e econômica instalada e outros problemas que o país vive.

5 Legislação inspirada no que há de melhor no Mundo A lei /13 ou lei anticorrupção, como é conhecida no Brasil, é a primeira lei especial exclusivamente voltada para a prevenção, combate e repressão de atos corruptos, inclusive com a responsabilização da pessoa jurídica. Essa lei foi inspirada em exemplos estrangeiros como o FCPA - Foreign Corruption Practice Act, dos Estados Unidos, e o BA - Bribery Act, da Grã-Bretanha. Todos esses atos, por sua vez, são inspirados em longas negociações internacionais sobre o tema.

6 Lei anticorrupção Principais implementações I. Aplicação nacional e extraterritorial, visto que também condena o brasileiro que pratica ato corrupto no exterior; II. Estabelecimento de responsabilidade objetiva das pessoas jurídicas pela prática de atos corruptos de seus funcionários, bem como no caso de sucessão empresarial; III. Possibilidade de desconsideração da personalidade jurídica, ou seja, responsabilidade direta de sócios e administradores; IV. Criação da figura do acordo de leniência para atos corruptos; V. Previsão de que a aplicação de sanções levará em consideração, dentre outros aspectos, os programas de compliance; VI. Aplicação de multas elevadas e VII. Criação de um Cadastro das Empresas Inidôneas e Suspensas.

7 Comparativo das leis anticorrupção

8 Sanções previstas e aplicáveis à cadeia econômica Publicação da decisão condenatória em meios de comunicação e a inclusão do nome nas listas de empresas autuadas por corrupção; Proibição de receber incentivos, subsídios, subvenções ou empréstimos de entidades Públicas; Suspensão das atividades; Confisco dos bens de sócios e administradores para completar o ressarcimento aos cofres públicos; Multa de 0,1% a 20% do Faturamento Bruto anual ou, um valor entre R$ 6 e R$ 60 milhões; Obrigação de devolver integralmente os prejuízos causados ao patrimônio público; Veto a participação em concorrências públicas; Determinação de fechamento da empresa; e Prisão de sócios e administradores da empresa.

9 Deficiências e pontos a melhorar da Lei Elevado grau de sobreposição de matérias tratadas em outras normas importantes como a lei concorrencial/antitruste (lei /11), a lei de licitações públicas (lei 8.666/93) e a lei de improbidade administrativa (lei 8.429/92). Regulamentação pendente. Em especial por conta da CGU - Controladoria Geral da União: critérios de avaliação e dosimetria das sanções, parâmetros de consideração dos programas de conformidade, previsões diferenciadas para PMEs - pequenas e micros empresas, etc. Aprimorar os acordos de leniência. Assunto que vem sendo tratado Projeto 3.636/2015, que concede ao Ministério Público, à Controladoria- Geral da União e outros órgãos da Administração Pública a prerrogativa de celebrar, em conjunto ou isoladamente, acordos de leniência com empresas investigadas.

10 Cadastro de empresas inidôneas e suspensas - CEIS Link de pesquisa: Em 22/2/2016 a listagem já apresentava ocorrências distribuídas nas sanções: Decisão judicial liminar/cautelar que impeça contratação Impedimento Lei do RDC, Lei do Pregão, Lei Estadual, Lei Municipal, artigo 28 do Decreto 5450/2005. Inidoneidade Lei da ANTT e ANTAQ, Lei Estadual, Lei Orgânica do TCU, Lei de Licitações Proibição Lei Ambiental, Lei Antitruste, Lei de Improbidade, Lei Eleitoral Suspensão Lei Estadual, Lei de Licitações

11 PMEs também podem ser atingidas pela Lei Perder o direito à pena atenuante por não contar com um sistema de orientação e monitoramento para a prevenção à corrupção A legislação prevê atenuantes para uma empresa envolvida em investigação que tenha ferramentas como código de conduta e uma política clara e comprovadamente aplicada para os casos de desvios de gestão. Dispor de pouca capacidade financeira para reparação de dano Neste caso, os bens dos sócios poderão ser requisitados para ressarcimento dos prejuízos causados ao patrimônio público. Ter menor capacidade de defesa em um acordo de leniência Em um projeto consorciado, a empresa com maior poder econômico pode reservar os melhores meios de defesa à sua própria estrutura, deixando a PME para trás.

12 Prevenção de fraude nas empresas e COSO 1. Exemplo ético e comunicação contínua da Alta Administração para com os empregados e fornecedores. 2. Mapeamento dos pontos vulneráveis, seguido por adequadas ações mitigadoras. 3. Canal de denúncias eficaz.

13 Ações mitigadoras dos riscos Elaboração ou Revisão de Códigos de Ética e de Conduta Cartilhas contendo os valores e missões da empresa Canal de comunicação de suspeitas de irregularidades Treinamentos periódicos sobre as boas práticas da empresa Revisão de leis, normas e regulamentos afetos à atividade Registros contábeis fiéis às transações efetuadas Auditorias periódicas internas e externas Política de Segurança de Informação Política de Combate à Corrupção Programa de Conscientização da importância de áreas como o Jurídico, o QMSS/RSA, a Inspetoria, a Auditoria Interna e o RI.

14 Dicas para uma cartilha aos colaboradores Expor de forma didática e objetiva como um colaborador deve lidar com funcionários públicos e fornecedores em assuntos usuais como: Suborno Refeições, viagens e entretenimento Presentes, brindes Pagamentos a facilitadores Representantes terceiros Contribuições a causas beneficentes Contribuições políticas Patrocínios Aquisições Livros e registros precisos Importante documentar o Código de Ética, treinamentos efetuados, bem como manter termos de condutas assinados pelos colaboradores na pasta de empregados.

15 Comentários finais O Brasil está acertando os trilhos! A Lei veio para ficar e a Sociedade, o Governo e as empresas têm muito o que se beneficiar. Como a Lei tem impactado sua empresa? Obrigado!