1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ CONCESSIONÁRIA ECOVIAS DOS IMIGRANTES SA / CEP 4 - MUNICÍPIO 5 - UF

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1 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/9/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS O REGISTRO NA CVM NÃO IMPLICA QUALQUER APRECIAÇÃO SOBRE A COMPANHIA, SENDO OS SEUS ADMINISTRADORES RESPONSÁVEIS PELA VERACIDADE DAS INFORMAÇÕES PRESTADAS IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 4 - NIRE SEDE 1 - ENDEREÇO COMPLETO RODOVIA DOS IMIGRANTES - SP 16 KM 28,5 2 - BAIRRO OU DISTRITO JARDIM REPRESA 3 - CEP 4 - MUNICÍPIO 5 - UF SÃO BERNADO SP 6 - DDD 7 - TELEFONE 8 - TELEFONE 9 - TELEFONE 1 - TELEX DDD 12 - FAX 13 - FAX 14 - FAX ecovias@ecovias.com.br DIRETOR DE RELAÇÕES COM INVESTIDORES (Endereço para Correspondência com a Companhia) 1 - NOME HUMBERTO DE SOUZA GOMES 2 - ENDEREÇO COMPLETO 3 - BAIRRO OU DISTRITO RODOVIA DOS IMIGRANTES - SP 16 KM 28,5 4 - CEP 5 - MUNICÍPIO JARDIM REPRESA 6 - UF SÃO BERNARDO SP 7 - DDD 8 - TELEFONE 9 - TELEFONE 1 - TELEFONE 11 - TELEX DDD 13 - FAX 14 - FAX 15 - FAX humberto.gomes@ecovias.com.br REFERÊNCIA / AUDITOR EXERCÍCIO SOCIAL EM CURSO 1 - INÍCIO 2 - TÉRMINO TRIMESTRE ATUAL 3 - NÚMERO 4 - INÍCIO 5 - TÉRMINO TRIMESTRE ANTERIOR 6 - NÚMERO 7 - INÍCIO 8 - TÉRMINO 1/1/ NOME/RAZÃO SOCIAL DO AUDITOR 31/12/21 3 1/7/21 3/9/21 2 1/4/21 3/6/ CÓDIGO CVM DELOITTE TOUCHE TOHMATSU AUDITORES INDEPENDENTES NOME DO RESPONSÁVEL TÉCNICO ISMAR DE MOURA 12 - CPF DO RESP. TÉCNICO /11/21 7:38:28 Pág: 1

2 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/9/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ COMPOSIÇÃO DO CAPITAL SOCIAL Número de Ações (Mil) Do Capital Integralizado 1 - Ordinárias 2 - Preferenciais 3 - Total Em Tesouraria 4 - Ordinárias 5 - Preferenciais 6 - Total 1 - TRIMESTRE ATUAL 2 - TRIMESTRE ANTERIOR 3/9/ /6/ IGUAL TRIMESTRE EX. ANTERIOR 3/9/ CARACTERÍSTICAS DA EMPRESA 1 - TIPO DE EMPRESA Empresa Comercial, Industrial e Outras 2 - TIPO DE SITUAÇÃO Operacional 3 - NATUREZA DO CONTROLE ACIONÁRIO Privada Nacional 4 - CÓDIGO ATIVIDADE Serviços Transporte e Logística 5 - ATIVIDADE PRINCIPAL CONCESSÃO E EXPLORAÇÃO DE RODOVIAS 6 - TIPO DE CONSOLIDADO Não Apresentado 7 - TIPO DO RELATÓRIO DOS AUDITORES Sem Ressalva SOCIEDADES NÃO INCLUÍDAS NAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS CONSOLIDADAS 1 - ITEM 2 - CNPJ 3 - DENOMINAÇÃO SOCIAL PROVENTOS EM DINHEIRO DELIBERADOS E/OU PAGOS DURANTE E APÓS O TRIMESTRE 1 - ITEM 2 - EVENTO 3 - APROVAÇÃO 4 - PROVENTO 5 - INÍCIO PGTO. 6 - ESPÉCIE E CLASSE DE AÇÃO 7 - VALOR DO PROVENTO P/ AÇÃO 8/11/21 7:38:29 Pág: 2

3 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/9/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ.. / CAPITAL SOCIAL SUBSCRITO E ALTERAÇÕES NO EXERCÍCIO SOCIAL EM CURSO 1- ITEM 2 - DATA DA ALTERAÇÃO 3 - VALOR DO CAPITAL SOCIAL (Reais Mil) 4 - VALOR DA ALTERAÇÃO (Reais Mil) 5 - ORIGEM DA ALTERAÇÃO 7 - QUANTIDADE DE AÇÕES EMITIDAS (Mil) 8 - PREÇO DA AÇÃO NA EMISSÃO (Reais) DIRETOR DE RELAÇÕES COM INVESTIDORES 1 - DATA 2 - ASSINATURA 8/11/21 8/11/21 7:38:29 Pág: 3

4 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/9/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ BALANÇO PATRIMONIAL ATIVO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-3/9/21 4-3/6/21 1 Ativo Total Ativo Circulante Disponibilidades Caixa e equivalentes de caixa Créditos Clientes Créditos Diversos Títulos e valores mobiliários Despesas antecipadas Impostos a recuperar Estoques Outros Outros créditos Ativo Não Circulante Ativo Realizável a Longo Prazo Créditos Diversos Imp. de renda e contr social diferidos Depósitos judiciais Créditos com Pessoas Ligadas Com Coligadas e Equiparadas Com Controladas Com Outras Pessoas Ligadas Outros Ativo Permanente Investimentos Participações Coligadas/Equiparadas Participações Coligadas/Equiparadas-Ágio Participações em Controladas Participações em Controladas - Ágio Outros Investimentos Imobilizado Intangível Diferido 8/11/21 7:38:29 Pág: 4

5 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/9/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ BALANÇO PATRIMONIAL PASSIVO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-3/9/21 4-3/6/21 2 Passivo Total Passivo Circulante Empréstimos e Financiamentos Debêntures Fornecedores Impostos, Taxas e Contribuições Dividendos a Pagar Dividendos a pagar JCP a pagar Provisões Prov Imposto renda e contrib social Dívidas com Pessoas Ligadas Outros Obrigações sociais Credor pela concessão Programa de recup fiscal - REFIS Outras contas a pagar Passivo Não Circulante Passivo Exigível a Longo Prazo Empréstimos e Financiamentos Debêntures Provisões Provisão para contingências Dívidas com Pessoas Ligadas Adiantamento para Futuro Aumento Capital Outros Credor pela concessão Programa de recup fiscal.refis Imp de renda e contrib social diferidos Adiantamento de clientes Resultados de Exercícios Futuros 2.5 Patrimônio Líquido Capital Social Realizado Reservas de Capital Reservas de Reavaliação Ativos Próprios Controladas/Coligadas e Equiparadas Reservas de Lucro Legal Estatutária Para Contingências 8/11/21 7:38:29 Pág: 5

6 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/9/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ BALANÇO PATRIMONIAL PASSIVO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-3/9/21 4-3/6/ De Lucros a Realizar Retenção de Lucros Especial p/ Dividendos Não Distribuídos Outras Reservas de Lucro Ajustes de Avaliação Patrimonial Ajustes de Títulos e Valores Mobiliários Ajustes Acumulados de Conversão Ajustes de Combinação de Negócios Lucros/Prejuízos Acumulados Adiantamento para Futuro Aumento Capital 8/11/21 7:38:29 Pág: 6

7 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/9/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-1/7/21 a 3/9/21 4-1/1/21 a 3/9/21 5-1/7/29 a 3/9/29 6-1/1/29 a 3/9/ Receita Bruta de Vendas e/ou Serviços Receita com arrecadação de pedágio Receitas acessórias Deduções da Receita Bruta (7.282) (18.15) (5.738) (15.249) Imposto sobre arrecadação (7.282) (18.15) (5.738) (15.249) 3.3 Receita Líquida de Vendas e/ou Serviços Custo de Bens e/ou Serviços Vendidos (59.597) (17.322) (51.839) ( ) 3.5 Resultado Bruto Despesas/Receitas Operacionais (32.482) (13.897) (22.991) (67.675) Com Vendas Gerais e Administrativas (12.298) (33.768) (1.684) (32.818) Financeiras (2.484) (7.417) (12.49) (35.4) Receitas Financeiras Despesas Financeiras (23.268) (76.223) (14.425) (42.973) Outras Receitas Operacionais Outras Despesas Operacionais Resultado da Equivalência Patrimonial 3.7 Resultado Operacional Resultado Não Operacional Receitas Despesas 3.9 Resultado Antes Tributação/Participações Provisão para IR e Contribuição Social (25.5) (63.413) (21.273) (62.2) 3.11 IR Diferido Participações/Contribuições Estatutárias Participações Contribuições 8/11/21 7:38:3 Pág: 7

8 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/9/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-1/7/21 a 3/9/21 4-1/1/21 a 3/9/21 5-1/7/29 a 3/9/29 6-1/1/29 a 3/9/ Reversão dos Juros sobre Capital Próprio 3.15 Lucro/Prejuízo do Período NÚMERO AÇÕES, EX-TESOURARIA (Mil) LUCRO POR AÇÃO (Reais) PREJUÍZO POR AÇÃO (Reais) ,18241,4944,1725,5727 8/11/21 7:38:3 Pág: 8

9 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/9/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA - METODO INDIRETO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-1/7/21 a 3/9/21 4-1/1/21 a 3/9/21 5-1/7/29 a 3/9/29 6-1/1/29 a 3/9/ Caixa Líquido Atividades Operacionais Caixa Gerado nas Operações Lucro antes do Imp renda e contr social Depreciação e amortização Baixa de ativo imobilizado e intangível 189 (61) Receita financ títulos e valores mobili (1.356) (2.848) (998) (1.73) Enc financ e variações monet s/emprest Variação monet s/direito de outorga Constituição/Atual mon provisão conting Variações nos Ativos e Passivos (3.923) ( ) (34.23) ( ) Clientes (6.169) (4.623) (4.69) (3.32) Impostos a recuperar (418) (946) (591) (1.223) Despesas antecipadas (1.128) (719) (2.422) (1.232) Outros créditos e depósitos judiciais 356 (59) Fornecedores (2.3) (1.1) (9.379) Credor pela concessão (2.82) (9.123) (2.69) (8.89) Impostos, taxas e contribuições 1.22 (619) 53 (1.79) Obrigações sociais Empresas ligadas (674) (195) (1.311) (9.967) Pagamento de conting, líquido dep judic (1.468) (2.92) (581) (2.684) Outras contas a pagar e adto clientes 255 (1.596) (3.581) Juros pagos (23) (3.911) (9) (26.167) Imp renda e contr social pagos (22.94) (64.854) (19.7) (62.373) Imp renda e contr social diferidos Refis (7) Outros 4.2 Caixa Líquido Atividades de Investimento (28.894) (57.735) (22.73) (66.466) 8/11/21 7:38:3 Pág: 9

10 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/9/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA - METODO INDIRETO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-1/7/21 a 3/9/21 4-1/1/21 a 3/9/21 5-1/7/29 a 3/9/291/7/296 a - 3/9/29 1/1/29 a 3/9/291/1/29 a 3/9/ Aquisição de imobilizado (28.742) (57.399) (22.643) (66.367) Aquisição de intangível (152) (336) (6) (99) 4.3 Caixa Líquido Atividades Financiamento (92.868) ( ) (48.798) ( ) Títulos e valores mobiliários (4.292) (3.46) (1.743) (12.279) Empresas ligadas Pagamento de empréstimos e debentures (178) (48.749) (17) (317) Pagamento de dividendos e jscp (52.992) (74.288) (37.99) ( ) Captação de empréstimos de terceiros Variação Cambial s/ Caixa e Equivalentes 4.5 Aumento(Redução) de Caixa e Equivalentes (27.128) (589) (14.99) Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes Saldo Final de Caixa e Equivalentes /11/21 7:38:3 Pág: 1

11 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/9/ IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO DE 1/7/21 a 3/9/21 (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3 - CAPITAL SOCIAL 4 - RESERVAS DE 5 - RESERVAS DE 6 - RESERVAS DE 7 - LUCROS/ PREJUÍZOS 8 - AJUSTES DE 9 - TOTAL PATRIMÔNIO CAPITAL REAVALIAÇÃO LUCRO ACUMULADOS AVALIAÇÃO LÍQUIDO PATRIMONIAL 5.1 Saldo Inicial Ajustes de Exercícios Anteriores 5.3 Saldo Ajustado Lucro / Prejuízo do Período Destinações (23.1) (23.1) Dividendos (23.1) (23.1) Juros sobre Capital Próprio Outras Destinações 5.6 Realização de Reservas de Lucros 5.7 Ajustes de Avaliação Patrimonial Ajustes de Títulos e Valores Mobiliários Ajustes Acumulados de Conversão Ajustes de Combinação de Negócios 5.8 Aumento/Redução do Capital Social 5.9 Constituição/Realização Reservas Capital 5.1 Ações em Tesouraria 5.11 Outras Transações de Capital 5.12 Outros 5.13 Saldo Final /11/21 7:38:3 Pág: 11

12 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/9/ IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO DE 1/1/21 a 3/9/21 (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3 - CAPITAL SOCIAL 4 - RESERVAS DE 5 - RESERVAS DE 6 - RESERVAS DE 7 - LUCROS/ PREJUÍZOS 8 - AJUSTES DE 9 - TOTAL PATRIMÔNIO CAPITAL REAVALIAÇÃO LUCRO ACUMULADOS AVALIAÇÃO LÍQUIDO PATRIMONIAL 5.1 Saldo Inicial Ajustes de Exercícios Anteriores 5.3 Saldo Ajustado Lucro / Prejuízo do Período Destinações (31.732) (31.732) Dividendos (23.1) (23.1) Juros sobre Capital Próprio (8.632) (8.632) Outras Destinações 5.6 Realização de Reservas de Lucros 5.7 Ajustes de Avaliação Patrimonial Ajustes de Títulos e Valores Mobiliários Ajustes Acumulados de Conversão Ajustes de Combinação de Negócios 5.8 Aumento/Redução do Capital Social 5.9 Constituição/Realização Reservas Capital 5.1 Ações em Tesouraria 5.11 Outras Transações de Capital 5.12 Outros 5.13 Saldo Final /11/21 7:38:3 Pág: 12

13 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 3/9/ NOTAS EXPLICATIVAS 1. CONTEXTO OPERACIONAL A Concessionária Ecovias dos Imigrantes S.A. ( Ecovias ou Companhia ) iniciou suas atividades em 29 de maio de 1998 e tem como objetivo social exclusivo a exploração, pelo regime de concessão, do sistema rodoviário constituído pelo Sistema Anchieta-Imigrantes, de acordo com os termos de concessão outorgados pelo Governo do Estado de São Paulo. O Sistema Anchieta-Imigrantes, com extensão total de 176,8 km, é constituído basicamente por: (a) Rodovia Anchieta (SP-15 - entre o km 9,7 e o km 65,6); (b) Rodovia dos Imigrantes (SP-16 - entre o km 11,5 e o km 7,); (c) Interligação Planalto (SP-41 - em uma extensão de 8 km); (d) Interligação Baixada (SP-59 - em uma extensão de 1,8 km); (e) Rodovia Padre Manoel da Nóbrega (SP-55/17 - entre o km 27,6 e o km 292,2); e (f) Rodovia Cônego Domênico Rangoni (SP-55/248 - entre o km e o km 8,4 e entre o km 248, e o km 27,6). A concessão, pelo prazo de 2 anos e mediante a cobrança de pedágios, consiste na manutenção e melhoria dos sistemas de operação, construção da pista descendente da Rodovia dos Imigrantes, recuperação das rodovias existentes, construções de pistas marginais, implantação de sistemas de controle de tráfego e atendimento aos usuários, conservações preventivas, implantação de sistemas eletrônicos de gestão e arrecadação de pedágios. Conforme definido em contrato, no caso da extinção da concessão haverá a imediata assunção dos serviços de Poder Concedente, a ocupação das instalações e a utilização de todos os bens reversíveis. Nos casos de encampação, o Poder Concedente, antecipando-se à extinção da concessão, procederá aos levantamentos e às avaliações necessárias à determinação do montante da indenização que será devida à concessionária, mediante a prévia indenização das parcelas dos investimentos vinculados aos bens reversíveis, ainda não amortizados ou depreciados, que tenham sido realizados com o objetivo de garantir a continuidade dos serviços pertinentes à concessão, além da remuneração do capital pelo rompimento antecipado do contrato, calculada com base na proposta da concessionária, através da margem de receita líquida prevista para o prazo restante da concessão. Considerando que a Administração não julga provável a rescisão antecipada, não foi apurado o eventual valor de ressarcimento. Em 21 de dezembro de 26, através do termo aditivo e modificativo nº 1 do contrato de concessão, a Companhia obteve a prorrogação do prazo de concessão por mais 7 meses (prazo final da concessão em 26 de março de 224), em virtude do reequilíbrio econômicofinanceiro do contrato de concessão. 8/11/21 7:38:32 Pág: 13

14 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 3/9/ NOTAS EXPLICATIVAS A Companhia assumiu os seguintes compromissos decorrentes da concessão: a) Ampliação principal: Duplicação da Rodovia dos Imigrantes, entre o km 41 e o km 58 (pista descendente), com término inicialmente previsto para o primeiro semestre de 23. Esse compromisso foi cumprido antecipadamente em 17 de dezembro de 22, com a entrega da obra. b) Pagamento de: Direito de outorga, em parcelas mensais de valores definidos durante o período de concessão, no valor total de R$87. (R$ ajustados a valor presente), acrescidos de atualização monetária com base na variação do Índice Geral de Preços de Mercado - IGP-M da Fundação Getúlio Vargas - FGV (vide nota explicativa nº 15). 3% da arrecadação sobre as receitas derivadas da exploração do sistema rodoviário. Em 3 de setembro de 21, os investimentos para atender aos compromissos de ampliações futuras conforme contrato de concessão estão estimados em R$51.14 (R$ em 3 de junho de 21). Ao término do período da concessão, retornam ao Poder Concedente todos os bens reversíveis, direitos e privilégios vinculados à exploração do sistema rodoviário. A Companhia terá direito à indenização correspondente ao saldo não amortizado ou depreciado dos bens ou investimentos, cuja aquisição ou execução, devidamente autorizada pelo Poder Concedente, tenha ocorrido nos últimos cinco anos do prazo da concessão. 8/11/21 7:38:32 Pág: 14

15 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 3/9/ NOTAS EXPLICATIVAS 2. BASE DE PREPARAÇÃO E APRESENTAÇÃO DAS INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS As informações trimestrais foram elaboradas em conformidade com as práticas contábeis adotadas no Brasil, as quais abrangem a legislação societária, os pronunciamentos, as orientações e as interpretações emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis - CPC e as normas emitidas pela Comissão de Valores Mobiliários - CVM. O processo de elaboração das informações trimestrais envolve a utilização de estimativas contábeis. Essas estimativas foram baseadas em fatores objetivos e subjetivos, com base no julgamento da Administração para determinação do valor adequado a ser registrado nas informações trimestrais. Itens significativos sujeitos a essas estimativas e premissas incluem a seleção de vidas úteis do ativo imobilizado e intangível e de sua recuperação pelas operações, a análise do risco de crédito para determinação da provisão para créditos de liquidação duvidosa, assim como a análise dos demais riscos para determinação de outras provisões, inclusive para contingências, e a avaliação dos instrumentos financeiros e demais ativos e passivos nas datas de encerramento dos períodos. A liquidação das transações envolvendo essas estimativas poderá resultar em valores significativamente divergentes dos registrados nas informações trimestrais devido às imprecisões inerentes ao processo de estimativa. A Companhia revisa suas estimativas e premissas, pelo menos, anualmente. 2.1 NOVOS PRONUNCIAMENTOS CONTÁBEIS EDITADOS EM 29 E QUE ENTRARÃO EM VIGOR A PARTIR DE 21 Com o advento da Lei nº /7, que atualizou a legislação societária brasileira para possibilitar o processo de convergência das práticas contábeis adotadas no Brasil com aquelas constantes nas normas internacionais de contabilidade ( International Financial Reporting Standards - IFRS ), novas normas e pronunciamentos técnicos contábeis vêm sendo expedidos pelo CPC. Até a data de preparação destas demonstrações financeiras intermediárias, novos pronunciamentos, interpretações e orientações técnicos foram emitidos pelo CPC e aprovados por Deliberações da CVM, para aplicação em 21. Conforme facultado pela Deliberação CVM nº 63/9, Ofício-Circular CVM/SNC/SEP nº 1/1 e pela Resolução CFC nº 1.281/1, a Companhia optou por não adotar os novos pronunciamentos, interpretações e orientações na preparação das demonstrações financeiras intermediárias relativas ao período de nove meses findo em 3 de setembro de 21, utilizando em sua preparação as mesmas práticas contábeis adotadas na elaboração das demonstrações financeiras referentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 29. 8/11/21 7:38:32 Pág: 15

16 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 3/9/ NOTAS EXPLICATIVAS Os pronunciamentos que poderão ter impacto nas demonstrações financeiras das Companhia, considerando-se suas operações, são: CPC Título 17 Contratos de Construção 2 Custos de Empréstimos 21 Demonstração Intermediária 22 Informações por Segmento 23 Políticas Contábeis, Mudanças de Estimativa e Retificação de Erro 24 Evento Subsequente 25 Provisões, Passivos Contingentes e Ativos Contingentes 26 (R1) Apresentação das Demonstrações Contábeis 27 Ativo Imobilizado 3 Receitas 32 Tributos sobre o Lucro 33 Benefícios a Empregados 37 Adoção Inicial das Normas Internacionais de Contabilidade 38 Instrumentos Financeiros: Reconhecimento e Mensuração 39 Instrumentos Financeiros: Apresentação 4 Instrumentos Financeiros: Evidenciação 43 Adoção Inicial dos Pronunciamentos Técnicos CPC 15 a 4 ICPC 1 Contratos de Concessão ICPC 8 Contabilização da Proposta de Pagamento de Dividendos ICPC 1 Esclarecimentos sobre os Pronunciamentos Técnicos CPC 27 - Ativo Imobilizado A Administração da Companhia está analisando os impactos decorrentes da aplicação desses novos pronunciamentos técnicos emitidos pelo CPC, razão pela qual ainda não os adotou na preparação das informações do período de nove meses findo em 3 de setembro de 21. A Companhia entende que os principais impactos ocorrerão pela forma de registro das concessões que será substancialmente alterada pelo ICPC 1 - Contratos de Concessão. No entanto, devido à complexibilidade de alguns temas e a indefinições quanto aos critérios de reconhecimento dos Contratos de Concessão, ainda não foi possível estimar os efeitos no patrimônio líquido e no resultado da Companhia. 8/11/21 7:38:32 Pág: 16

17 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 3/9/ NOTAS EXPLICATIVAS 3. RESUMO DAS PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS a) Apuração do resultado O resultado das operações é apurado em conformidade com o regime contábil de competência, destacando-se: As receitas de pedágio e os correspondentes ônus de 3% são reconhecidos quando da passagem dos usuários pela praça de pedágio. As despesas são registradas quando incorridas. As receitas decorrentes de vendas antecipadas de cupons de pedágio são contabilizadas como Receitas antecipadas, no passivo circulante, na rubrica Outras contas a pagar, sendo apropriadas como receitas no resultado dos períodos à medida que os usuários passam pela praça de pedágio. b) Ativo circulante Caixa e Equivalentes de Caixa São representados por fundo fixo de caixa, recursos em contas bancárias de livre movimentação e por aplicações financeiras cujos saldos não diferem significativamente dos valores de mercado, até as datas de encerramento dos períodos. As operações registradas como caixa e equivalentes de caixa possuem liquidez imediata. Instrumentos financeiros (inclui caixa e equivalentes de caixa) Reconhecidos inicialmente ao valor justo e, para aqueles não classificados ao valor justo, por meio do resultado, acrescidos dos custos da transação diretamente atribuíveis. Subseqüentemente ao reconhecimento inicial, os instrumentos financeiros são mensurados conforme a seguir: Ativo financeiro ou passivo mensurado ao valor justo por meio do resultado As aplicações financeiras e os títulos e valores mobiliários são classificados como mensurados ao valor justo por meio do resultado se mantidos para negociação ou designados pela Companhia no reconhecimento inicial. Esses instrumentos são mensurados ao valor justo e as oscilações subsequentes reconhecidas ao resultado dos períodos. 8/11/21 7:38:32 Pág: 17

18 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 3/9/ NOTAS EXPLICATIVAS Outros instrumentos financeiros São mensurados ao custo amortizado utilizando o método da taxa de juros efetiva, deduzidos de perda do valor recuperável ( impairment ). Títulos e valores mobiliários Embora tenham liquidez imediata, as aplicações foram classificadas como títulos e valores mobiliários por estarem vinculados ao processo de liquidação de remuneração das debêntures. Clientes Representados pelos respectivos valores de realização, podendo incluir, caso seja julgado necessário, a provisão para créditos de liquidação duvidosa, cujo cálculo é baseado em estimativa suficiente para cobrir possíveis perdas na realização das contas a receber, considerando o histórico de recebimentos, a situação de cada cliente e as respectivas garantias oferecidas. Demais ativos Apresentados pelos seus respectivos valores líquidos de realização. c) Ativo não circulante Imobilizado Os itens integrantes do ativo imobilizado estão registrados ao custo de aquisição e/ou construção, deduzido da depreciação acumulada, a qual é calculada pelo método linear, em virtude do prazo de vida útil estimada dos bens, limitada ao prazo remanescente para término do contrato de concessão com o Poder Concedente. A depreciação desses bens é incluída na rubrica Custo dos serviços prestados, na demonstração do resultado. As melhorias são registradas ao imobilizado e os gastos com manutenção e reparos são registrados ao resultado, quando incorridos. Os gastos com projetos de expansão, construção e melhorias, enquanto não terminados, são registrados na rubrica Obras em andamento. A depreciação é calculada pelo método linear, de acordo com as taxas divulgadas na nota explicativa nº 8. Os encargos financeiros decorrentes de financiamentos obtidos com terceiros são capitalizados ao custo de construção de ativos imobilizados em andamento. 8/11/21 7:38:32 Pág: 18

19 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 3/9/ NOTAS EXPLICATIVAS Intangível Sistemas Registrado ao custo de aquisição, sendo composto substancialmente por sistemas de processamento de dados. A amortização é registrada pelo prazo de até cinco anos, de forma linear. Ônus da concessão Refere-se a ônus proveniente do direito de concessão do sistema rodoviário constituído pelo Sistema Anchieta-Imigrantes, de acordo com os termos de concessão outorgados pelo Governo do Estado de São Paulo pelo período de 2 anos. Impairment sobre ativos não circulantes Na elaboração das demonstrações financeiras intermediárias, a Companhia analisa se existem evidências de que o valor contábil de um ativo não será recuperado. Caso sejam identificadas tais evidências, a Companhia estima o valor recuperável do ativo. O valor recuperável de um ativo é o maior valor entre: (i) seu valor justo menos custos que seriam incorridos para vendê-lo; e (ii) seu valor de uso. O valor de uso é equivalente aos fluxos de caixa descontados (antes dos impostos) derivados do uso contínuo do ativo até o final da sua vida útil. Quando o valor residual contábil do ativo exceder seu valor recuperável, a Companhia reconhece uma redução do saldo contábil desse ativo ( impairment ou deterioração). A reversão de perdas reconhecidas anteriormente é permitida, mas é limitada ao saldo depreciado que o ativo apresentaria na data da reversão, supondo-se que a perda não tivesse sido registrada. A Companhia não identificou evidências de que o valor do ativo não seria recuperado e, portanto, não foi necessário estimar o valor recuperável em 3 de setembro de 21. d) Passivos circulante e não circulante Provisão para contingências Atualizada até as datas dos balanços patrimoniais pelo montante estimado de perda provável, observada a natureza de cada contingência, apoiada na opinião dos consultores legais da Companhia. Os fundamentos e a natureza da provisão para contingências estão descritos na nota explicativa nº 17. 8/11/21 7:38:32 Pág: 19

20 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 3/9/ NOTAS EXPLICATIVAS Imposto de renda e contribuição social O imposto de renda e a contribuição social, correntes e diferidos, são calculados com base na alíquota de 15%, acrescida do adicional de 1% sobre o lucro tributável excedente a R$24, para imposto de renda e de 9% sobre o lucro tributável para contribuição social. O Imposto de Renda Pessoa Jurídica - IRPJ foi calculado com base no resultado, ajustado ao lucro real pelas adições e exclusões previstas na legislação. A Contribuição Social sobre o Lucro Líquido - CSLL foi calculada à alíquota vigente sobre o resultado antes do imposto de renda ajustado nos termos da legislação vigente. O imposto de renda e a contribuição social diferidos são calculados sobre as diferenças temporárias decorrentes de diferenças entre as bases fiscais dos ativos e passivos e seus valores contábeis. Os impostos diferidos ativos são reconhecidos na extensão em que seja provável a geração de lucro tributável futuro, para a compensação dos prejuízos fiscais e da base negativa da contribuição social, com base em projeções de resultados futuros elaboradas e fundamentadas em premissas internas e em cenários econômicos futuros que podem, portanto, sofrer alterações. A Administração da Companhia revisa anualmente essas projeções para não ultrapassar o prazo de realização de 1 (dez) anos. Impostos sobre receita As receitas com arrecadação de pedágio e outras estão sujeitas ao Imposto Sobre Serviços - ISS, ao Programa de Integração Social - PIS e à Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social - Cofins cumulativos. Os tributos PIS, Cofins e ISS são apresentados como dedução da receita operacional bruta nas demonstrações do resultado. Financiamentos e debêntures Reconhecidos inicialmente quando do recebimento dos recursos, líquidos dos custos de transação. Posteriormente, são apresentados pelo custo amortizado, isto é, acrescido de encargos financeiros e juros proporcionais ao período incorrido ( prorata temporis ), líquidos dos pagamentos efetuados. Demais passivos circulante e não circulante Demonstrados pelos valores nominais conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos e variações monetárias e/ou cambiais incorridos até as datas dos balanços patrimoniais. 8/11/21 7:38:32 Pág: 2

21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 3/9/ NOTAS EXPLICATIVAS e) Juros sobre o capital próprio Calculados de acordo com a legislação vigente, observando-se o limite de variação da Taxa de Juros a Longo Prazo - TJLP aplicada sobre o patrimônio líquido ajustado e demonstrada como distribuição de dividendos. Para fins fiscais, tratados como despesas financeiras, reduzindo, respectivamente, a base de cálculo do imposto de renda e da contribuição social dos períodos. f) Lucro líquido por ação Calculado com base na quantidade de ações em circulação nas datas de encerramento dos períodos. g) Ajuste a valor presente Os direitos e as obrigações de longo prazo e relevantes de curto prazo foram ajustados a valor presente em 3 de setembro de 21 (vide notas explicativas nº 15 e nº 16). 4. CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA Caixa geral 9 12 Bancos conta movimento Numerário em trânsito (a) Fundo de troco Aplicações financeiras - recursos não vinculados (b) (a) Refere-se ao recebimento em dinheiro da arrecadação de pedágios realizada nos últimos dias do mês a ser depositado na rubrica Bancos conta movimento. (b) Os recursos não vinculados referem-se substancialmente a aplicações financeiras em Certificados de Depósitos Bancários CDB, remunerados a taxas que variam entre 1% e 14% do Certificado de Depósito Interbancário - CDI, sem o risco de mudança significativa do valor. Os prazos de resgate variam entre um e dois meses em média e possuem liquidez imediata. 8/11/21 7:38:32 Pág: 21

22 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 3/9/ NOTAS EXPLICATIVAS 5. TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS Recursos para liquidação e garantia de debêntures São formados por CDB e remunerados a taxas que variam entre 1% e 14% do CDI e refletem as condições de mercado nas datas dos balanços patrimoniais. Embora as aplicações tenham liquidez imediata, foram classificadas como títulos e valores mobiliários por estarem vinculados ao processo de liquidação de remuneração das debêntures da Companhia como garantia de recursos para pagamento de juros e principal (vide nota explicativa nº 13). 6. CLIENTES Pedágio eletrônico Cupons de pedágio Outras contas - receitas acessórias Representados substancialmente por valor a receber de pedágio eletrônico, faturas a receber de clientes pela locação de painéis publicitários, ocupação de faixa de domínio e acessos e outros serviços decorrentes da utilização e exploração da faixa de domínio das rodovias. Em 3 de setembro de 21, a Administração, com base em sua avaliação do risco de crédito e histórico de recebimento dos clientes, entende que não se faz necessária a constituição de provisão para créditos de liquidação duvidosa sobre o saldo de clientes. O aging list das contas a receber está assim representado: A vencer Vencidos: Até 3 dias 27 8 De 31 a 6 dias /11/21 7:38:32 Pág: 22

23 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 3/9/ NOTAS EXPLICATIVAS 7. DESPESAS ANTECIPADAS O saldo de R$2.624 (R$1.496 em 3 de junho de 21) é composto por prêmios de seguros a apropriar (vide nota explicativa nº 26). 8. IMOBILIZADO Taxa média ponderada anual de Depreciação Valor Valor depreciação - % Custo acumulada líquido líquido Construção e projetos/ampliação principal 4, (45.119) Pavimentações e conservação especial 11, (152.94) Sinalização e dispositivos de segurança 9, (17.46) Hardware e equipamentos de pedágio 21, (59.361) Máquinas e equipamentos 1, (5.66) Móveis e utensílios (2.26) Terrenos e edificações (144) Obras em andamento Demais melhorias e ampliações (96.896) Outros 17, (1.554) ( ) Em 3 de setembro de 21, não haviam bens do ativo imobilizado vinculados como garantia dos financiamentos ou de processos de qualquer natureza. Em virtude da prorrogação do prazo de concessão por mais 7 meses (nota explicativa nº 1), o prazo de depreciação da obra principal foi revisado com vistas ao novo prazo final da concessão. Esse novo prazo de depreciação não ultrapassa o exercício de vida útil estimado dos bens. No período de nove meses findo em 3 de setembro de 21, foram capitalizados R$194 de encargos financeiros decorrentes de empréstimos obtidos com terceiros (R$431 em 3 de setembro de 29). 8/11/21 7:38:32 Pág: 23

24 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 3/9/ NOTAS EXPLICATIVAS A movimentação do saldo no trimestre findo em 3 de setembro de 21 está demonstrada a seguir: Custo: Adições Baixas Transf Construção e projetos/ampliação principal Pavimentações e conservação especial (194) Sinalização e dispositivos de segurança Hardware e equipamentos de pedágio Máquinas e equipamentos Móveis e utensílios Terrenos e edificações Obras em andamento (96) 38 Demais melhorias e ampliações Outros (35) (35) Depreciação acumulada: Adições Baixas Transf Construção e projetos/ampliação principal (395.73) (9.416) - - (45.119) Pavimentações e conservação especial ( ) (8.817) - - (152.94) Sinalização e dispositivos de segurança (14.832) (2.574) - - (17.46) Hardware e equipamentos de pedágio (58.435) (899) - (27) (59.361) Máquinas e equipamentos (4.841) (225) - - (5.66) Móveis e utensílios (1.941) (85) - - (2.26) Terrenos e edificações (11) (43) - - (144) Demais melhorias e ampliações (9.25) (6.691) - - (96.896) Outros (1.423) (166) 35 - (1.554) (71.758) (28.916) 35 (27) ( ) 8/11/21 7:38:32 Pág: 24

25 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 3/9/ NOTAS EXPLICATIVAS 9. INTANGÍVEL Taxa média ponderada anual de amortização - % Custo Amortização acumulada Valor líquido Valor líquido Direito de outorga da concessão (a) 6, (27.848) Software de terceiros (b) 2, (2.714) (3.562) A movimentação do saldo no trimestre findo em 3 de setembro de 21 está demonstrada a seguir: Custo: Adições Transferência Direito de outorga da concessão (a) Software de terceiros (b) (37) (37) Amortização: Adições Transferência Direito de outorga da concessão (a) (27.287) (561) - (27.848) Software de terceiros (b) (2.671) (7) 27 (2.714) (29.958) (631) 27 (3.562) (a) O valor de Direito de outorga da concessão está registrado a valor presente, pela taxa de 9,5% ao ano, similar à taxa de juros atribuída às operações da segunda e terceira séries das debêntures, também atualizadas monetariamente pelo IGP-M, captadas pela Ecovias, para a liquidação de suas dívidas atreladas à concessão. A amortização do ônus da concessão está sendo realizada linearmente ao resultado pelo prazo inicial da concessão até 218. (b) Os softwares adquiridos de terceiros são amortizados linearmente pelo prazo de cinco anos e registrados na rubrica Custo dos serviços prestados. 8/11/21 7:38:32 Pág: 25

26 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 3/9/ NOTAS EXPLICATIVAS 1. IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL a) Imposto de renda e contribuição social diferidos O imposto de renda e a contribuição social diferidos são registrados para refletir os efeitos fiscais futuros atribuíveis às diferenças temporais entre a base fiscal de ativos e passivos e seu valor contábil. A Companhia reconheceu os créditos tributários no ativo, referentes à provisão para contingências, e no passivo, referentes às diferenças temporais pela adoção da Lei nº /7, ao ajuste a valor presente do direito de outorga, ao ônus da concessão e à capitalização de juros de empréstimos no ativo imobilizado. O valor contábil do ativo fiscal diferido é revisado, ao menos, anualmente. Caso ocorram fatores relevantes que modifiquem essas projeções, elas serão revisadas durante os períodos pela Companhia. A Administração considera que os ativos diferidos decorrentes de diferenças temporais serão realizados na proporção da resolução final das contingências e dos demais eventos. O imposto de renda e a contribuição social diferidos foram constituídos considerando a alíquota de 34% (imposto de renda e contribuição social) vigente e têm a seguinte composição: Provisão para contingências Outros (3.38) (2.827) Ajuste a valor presente do direito de outorga, ônus da concessão e capitalização de juros sobre os empréstimos - Lei nº /7 (11.979) (12.177) 547 (518) Alíquota de imposto de renda e contribuição social 34% 34% Imposto de renda e contribuição social diferidos 186 (176) Classificados no ativo não circulante Classificados no passivo não circulante (4.519) (4.487) 186 (176) 8/11/21 7:38:32 Pág: 26

27 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 3/9/ NOTAS EXPLICATIVAS b) Imposto de renda e contribuição social no resultado Foram registrados no resultado dos trimestres os seguintes montantes de imposto de renda e contribuição social, correntes e diferidos: Variação no: Imposto de renda e contribuição social correntes (63.413) (62.2) Imposto de renda e contribuição social diferidos (62.476) (6.644) c) Conciliação da despesa de imposto de renda e contribuição social Lucro antes do imposto de renda e da contribuição social Alíquota 34% 34% Despesa de imposto de renda e contribuição social pelas alíquotas vigentes (65.327) (65.884) Juros sobre o capital próprio Imposto de renda e contribuição social sobre adiçõespermanentes (84) (55) Despesa do imposto de renda e da contribuição social (62.476) (6.644) 11. IMPOSTOS, TAXAS E CONTRIBUIÇÕES Impostos sobre faturamento: ISS Cofins PIS Outros impostos /11/21 7:38:32 Pág: 27

28 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 3/9/ NOTAS EXPLICATIVAS 12. EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS Credor Moe da Vencimento final Taxa média de juros BIC Banco (*) Real Setembro de 212 1,45% a.m Itaú Leasing (*) Real Dezembro de 212 1,34% a.m BV Leasing Real Março de 213 1,2% a.m Itaú Leasing (*) Real Junho de 213 1,19% a.m Circulante Não circulante (*) Refere-se à compra de equipamentos operacionais. Não há cláusulas que exijam a manutenção de índices financeiros ( covenants ). Os vencimentos das parcelas não circulantes têm a seguinte distribuição, por ano: DEBÊNTURES A posição das debêntures está resumida a seguir: Principal corrigido Remuneração (juros) Custos com emissão de debêntures (4.317) (4.612) Circulante Não circulante /11/21 7:38:32 Pág: 28

29 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 3/9/ NOTAS EXPLICATIVAS A Companhia concluiu, em 21 de dezembro de 26, a emissão de R$45. em debêntures em três séries, sendo a primeira no valor nominal de R$135., com prazo de vencimento de 84 meses e vencimento final em 1º de novembro de 213, e a segunda e terceira séries de R$157.5 cada uma, com prazo de vencimento de 9 e 96 meses e vencimentos finais em 1º de maio e 1º de novembro de 214, respectivamente. A primeira série, ofertada ao mercado local, tem remuneração vinculada a 14% do CDI, pago semestralmente, e foi precificada utilizando conceitos inseridos na Instrução CVM nº 44/4. A segunda e terceira séries, também ofertadas ao mercado local, têm remuneração vinculada à variação do IGP-M e cupom de 9,5% ao ano, pagos anualmente com diferença de seis meses entre as duas séries No período de nove meses findo em 3 de setembro de 21, a Companhia efetuou pagamento de juros referente à primeira e segunda séries das debêntures, sendo que R$3.577 refere-se ao valor principal e R$ referente a juros. Essa operação teve classificação de risco AA- da Standard & Poors. Descrição Forma e conversibilidade Quantidade emitida Valor nominal unitário na data da emissão Valor nominal unitário atualizado em 3 de setembro de 21 Fator de atualização do valor nominal unitário Remuneração (juros e correção) Vencimento da remuneração (juros e correção) Nominativa escritural, simples, não conversível em ações 45. (em três séries) R$1, 1ª série - não atualizável 2ª série - R$1,14 3ª série - R$ 12,68 1ª série - não atualizável 2ª e 3ª séries - IGP-M 1ª série - 14% do CDI 2ª e 3ª séries - 9,5% ao ano (252 dias) sobre o valor nominal unitário atualizado 1ª série: parcelas semestrais (1.5.7 a ) 2ª série: parcelas anuais (1.5.8 a ) 3ª série: parcelas anuais ( a ) 8/11/21 7:38:32 Pág: 29

30 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 3/9/ NOTAS EXPLICATIVAS Descrição Vencimento da amortização Reserva para pagamento da amortização e da remuneração (juros e correção) Instituição depositária das debêntures Local de pagamento Instituição responsável pela conta de reserva Agente fiduciário 1ª série: parcelas semestrais (1.5.1 a ) 2ª série: parcelas anuais (1.5.1 a ) 3ª série: parcelas anuais ( a ) Retenção em conta de depósito (aplicação) vinculado de 5% dos valores creditados em conta corrente a partir do 6º dia de cada mês até atingir o montante equivalente à parcela do valor estimado devido no mês em vigor Banco Bradesco S.A. CETIP e CBLC Unibanco - União de Bancos Brasileiros S.A. Oliveira Trust DTVM S.A. Os vencimentos das parcelas não circulantes têm a seguinte distribuição, por ano: Parcela Custo Total Parcela Custo Total (498) (545) (997) (1.9) (997) (1.9) (649) (71) (3.141) (3.435) O contrato da Companhia requer a manutenção dos índices financeiros menores que 2,2 pontos correspondentes à relação da dívida líquida com o lucro antes dos juros, impostos, depreciação e amortização (EBITDA) e índices financeiros maiores que 1,3 ponto em relação ao EBITDA com o serviço da dívida (correspondente aos juros e principal pagos no período), tendo como base as informações trimestrais. A manutenção dos referidos índices é verificada trimestralmente considerando os últimos 12 meses. Em 3 de setembro de 21, os índices financeiros exigidos foram atendidos. 8/11/21 7:38:32 Pág: 3

31 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 3/9/ NOTAS EXPLICATIVAS A Taxa Interna de Retorno - TIR das transações está destacada a seguir: Data Valor nominal Despesas com emissão Valor líquido Taxa de juros TIR Debêntures 1º série 1/11/ (2.677) % CDI 17% CDI Debêntures 2ª série 1/11/ (3.124) ,5% + IGPM 1,32%+ IGPM Debêntures 3ª Série 1/11/ (3.124) ,5% + IGPM 1,35%+ IGPM 45. (8.925) As taxas aplicáveis à remuneração das debêntures listadas acima foram determinadas através de procedimento de Bookbuilding, que consiste na coleta de intenções de investimento conduzido pelos coordenadores da oferta, nos termos do artigo 44 da Instrução CVM n.º 4/3. Esse procedimento tem a finalidade de estabelecer as taxas de juros finais que remunerarão as debêntures e, portanto, não foram apurados prêmios ou deságios quando das emissões dos valores mobiliários listados acima. 14. TRANSAÇÕES COM EMPRESAS LIGADAS A Companhia contrata serviços de seus acionistas ou de empresas a eles ligadas, diretamente ou por meio de consórcio, para execução de obras de conservação, melhorias e ampliação do sistema rodoviário, além de serviços administrativos e financeiros. Os saldos de ativos e passivos em 3 de setembro de 21, bem como as transações que influenciaram os resultados dos períodos, relativos a operações com empresas relacionadas, estão apresentados a seguir: Balanço patrimonial: Ativo não Passivo circulante circulante Companhia Imobilizado Contas a pagar Consórcio Serra do Mar S.A. (a) EcoRodovias Concessões e Serviços S.A. (b) SBS Engenharia e Serviços Ltda Total em 3 de setembro de Total em 3 de junho de /11/21 7:38:32 Pág: 31

32 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 3/9/ NOTAS EXPLICATIVAS Demonstração do resultado: Custo dos serviços Despesas gerais e Companhia prestados administrativas EcoRodovias Concessões e Serviços S.A. (b) SBS Engenharia e Serviços Ltda 51 - Total em 3 de setembro de Total em 3 de setembro de (a) (b) O Consórcio Serra do Mar, formado pelos controladores e pelas seguintes empresas ligadas à Companhia: C.R. Almeida Engenharia de Obras S.A., Impregilo SPA Sucursal Brasil e Cigla Construtor Impregilo Associados S.A., presta serviços para construção de faixas operacionais, baias de emergência, travessia da 3ª faixa da Rodovia Padre Manoel da Nóbrega, construção de viadutos na Rodovia Cônego Domenico Rangoni, pavimentação nas rodovias que compõem o Sistema Anchieta- Imigrantes e praças de pedágios. O preço global firmado para execução dos serviços contratados entre a Companhia e o Consórcio Serra do Mar é de R$ Refere-se à prestação de serviços administrativos, financeiros, de recursos humanos, de tecnologia da informação, de engenharia e de compras corporativas. Esses serviços eram prestados até 31 de agosto de 29 pelas empresas ECSC - Centro de Serviços Corporativos Ltda. e ECSE - Centro de Serviços de Engenharia Ltda. Em 1º de setembro de 29, essas empresas foram incorporadas pela EcoRodovias Concessões e Serviços S.A. Em 3 de setembro de 21, a Companhia não tinha concedido aval para nenhuma parte relacionada. 8/11/21 7:38:32 Pág: 32

33 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 3/9/ NOTAS EXPLICATIVAS Remuneração dos administradores Os administradores são as pessoas que têm autoridade e responsabilidade por planejamento, direção e controle das atividades da Companhia, incluindo qualquer administrador (executivo ou outro). No período de nove meses findo em 3 de setembro de 21, foram pagos aos administradores benefícios de curto prazo (ordenados, salários, participação nos lucros, assistência médica, habitação, bens ou serviços gratuitos ou subsidiados), contabilizados na rubrica Despesas gerais e administrativas. Não foram pagos valores a título de: (a) benefícios pós-emprego (pensões, outros benefícios de aposentadoria, seguro de vida pós-emprego e assistência médica pósemprego); (b) benefícios de longo prazo (licença por anos de serviço e benefícios de invalidez de longo prazo); (c) benefícios de rescisão de contrato de trabalho; e (d) remuneração baseada em ações. Em Assembléia Geral Extraordinária foi definida a remuneração global anual dos administradores da Companhia para o exercício de 21 em R$855. A remuneração paga aos administradores no período de nove meses está demonstrada a seguir: Salários e ordenados Participação nos resultados /11/21 7:38:32 Pág: 33