MATERNIDADE NOSSA SENHORA DE LOURDES - MNSL

Transcrição

1 MATERNIDADE NOSSA SENHORA DE LOURDES - MNSL Demonstrações Contábeis em 31 de dezembro de 2014 e de 2013 Acompanhadas do Relatório do Auditor Independente CONTEÚDO: Relatório dos Auditores Independentes sobre as Demonstrações Contábeis Quadro I Balanços Patrimoniais Quadro II Demonstrações dos Superávits (Déficits) Quadro III Demonstrações dos Fluxos de Caixa Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis

2 RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS Salvador (BA), 20 de maio de Aos Administradores do MATERNIDADE NOSSA SENHORA DE LOURDES - MNSL Goiânia - GO Examinamos as demonstrações contábeis do MATERNIDADE NOSSA SENHORA DE LOURDES - MNSL ( Entidade ) que compreende o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2014 e as respectivas demonstrações do superávit (déficit) e dos fluxos de caixa correspondentes ao exercício findo naquela data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais notas explicativas. Responsabilidade da administração sobre as demonstrações contábeis A Administração da Entidade é responsável pela elaboração e adequada apresentação dessas demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às pequenas e médias empresas (NBC TG 1.000), e ainda em observação aos preceitos da Resolução 1.409/12 do Conselho Federal de Contabilidade ITG 2002 Entidades sem Finalidades de Lucros, assim como pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações contábeis livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro. Responsabilidade dos auditores independentes Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações contábeis com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as demonstrações contábeis estão livres de distorção relevante. Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos valores e divulgações apresentados nas demonstrações contábeis. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações contábeis, independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e adequada apresentação das demonstrações contábeis da Entidade para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para fins de expressar uma opinião sobre a eficácia desses controles internos da Entidade. Uma auditoria inclui, também, a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela administração, bem como a avaliação da apresentação das demonstrações contábeis tomadas em conjunto. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião.

3 Opinião sem ressalva Em nossa opinião, as demonstrações contábeis acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da MATERNIDADE NOSSA SENHORA DE LOURDES - MNSL em 31 de dezembro de 2014, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil. Ênfase Contrato de gestão Conforme descrito na nota explicativa nº 2 (d) às demonstrações contábeis, em 29 de junho de 2012 o Instituto de Gestão e Humanização - IGH ganhou a licitação para gerir a MATERNIDADE NOSSA SENHORA DE LOURDES - MNSL por um período de 12 meses, o qual vem sendo prorrogado por meio de aditivos contratuais, encontrando-se o último aditivo vigente até 28 de junho de Até a presente data não foi assinado, junto à Secretaria de Estado da Saúde do Estado de Goiás - SES-GO, a prorrogação do contrato de gestão. Conforme consta do contrato vigente em 31 de dezembro de 2014, a Entidade não terá qualquer perda ou ganho quando da finalização do mesmo e, por esta razão, a Administração da Entidade decidiu não reconhecer como perda patrimonial o valor de R$ Mil referente ao déficit provisório apurado até aquela data, o qual está registrado no ativo circulante na expectativa do seu reembolso. Nossa opinião não contém ressalva em relação a esse assunto. Outros assuntos As demonstrações contábeis relativas ao exercício findo em 31 de dezembro de 2013 foram examinadas por outros auditores independentes, que emitiram relatório datado de 09 de junho de 2014, contendo ressalva relacionada à falta de acompanhamento dos procedimentos de contagem física dos estoques pelo fato da auditoria ter sido contratada posteriormente à data de fechamento do balanço do exercício social findo em 31 de dezembro de Salvador, 20 de maio de PERFORMANCE AUDITORIA E CONSULTORIA EMPRESARIAL S/S CRC-2BA 00710/O JOSÉ RENATO MENDONÇA CONTADOR CRC-1BA 9.749/O

4 QUADRO I Página 1 de 2 MATERNIDADE NOSSA SENHORA DE LOURDES - MNSL BALANÇOS PATRIMONIAIS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2014 E DE 2013 (Valores em milhares de Reais) ATIVO (Reclassificado) CIRCULANTE Caixa e equivalentes de caixa (nota 3) 3 - Créditos a receber (nota 4) Estoques (nota 5) Outras contas a receber 22 - Total do circulante NÃO CIRCULANTE Materiais de terceiros Imobilizado (nota 6) Total do não circulante Total do ativo As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.

5 MATERNIDADE NOSSA SENHORA DE LOURDES - MNSL BALANÇOS PATRIMONIAIS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2014 E DE 2013 (Valores em milhares de Reais) QUADRO I Página 2 de 2 PASSIVO (Reclassificado) CIRCULANTE Fornecedores (nota 7) Obrigações sociais e trabalhistas (nota 8) Operações entre contratos (nota 9) Obrigações fiscais Outras obrigações 15 - Total do circulante NÃO CIRCULANTE Subvenções a apropriar (nota 10) Materiais de terceiros Total do não circulante Total do passivo As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.

6 QUADRO II MATERNIDADE NOSSA SENHORA DE LOURDES - MNSL DEMONSTRAÇÕES DOS SUPERÁVITS (DÉFICITS) DOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2014 E DE 2013 (Valores em milhares de Reais) 31/12/2014 (12 meses) 31/12/2013 (1 mês) (Reclassificado) RECEITA CONTRATUAL PELA PRESTAÇÃO DE SERVIÇO CUSTO DOS SERVIÇOS PRESTADOS (nota 12) Materiais e medicamentos (1.197) (21) Salários e encargos (9.242) - Serviços de terceiros (4.562) (20) (15.001) (41) SUPERÁVIT (DÉFICIT) BRUTO (2.197) (41) RECEITAS (DESPESAS) OPERACIONAIS. Gerais e administrativas (1.399) (70). Tributárias (1) -. Depreciação e amortização (15) - DÉFCIT OPERACIONAL ANTES DO RESULTADO FINANCEIRO (3.612) (111) RESULTADO FINANCEIRO. Receitas financeiras Despesas financeiras (26) - DÉFICIT DO EXERCÍCIO (3.620) (111) As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.

7 QUADRO III MATERNIDADE NOSSA SENHORA DE LOURDES - MNSL DEMONSTRAÇÕES DOS FLUXOS DE CAIXA PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2014 E DE 2013 (Valores em milhares de Reais) Atividades operacionais 31/12/2014 (12 meses) 31/12/2013 (1 mês) (Recassificado) DÉFICIT DO EXERCÍCIO (3.620) (111) Ajuste para reconciliar o déficit do exercício:. Depreciação e amortização 15 - (3.605) (111) Variação do ativo. Créditos a receber (175) 21. Estoques (222) (182). Outras contas a receber (22) - (419) (161) Variação do passivo. Fornecedores Obrigações sociais Obrigações fiscais Subvenções a apropriar Outras obrigações Fluxo de caixa das atividades operacionais (1.242) - Atividades de investimento. Aquisição de imobilizado (190) - Fluxo de caixa das atividades de investimento (190) - Atividades de financiamento. Operações entre contratos Fluxo de caixa das atividades de financiamentos AUMENTO (REDUÇÃO) LÍQUIDA NO CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA 3 - CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA NO INÍCIO DO PERÍODO - - CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA NO FINAL DO PERÍODO 3 - AUMENTO (REDUÇÃO) LÍQUIDA NO CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA 3 - As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.

8 MATERNIDADE NOSSA SENHORA DE LOURDES - MNSL NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2014 E 2013 (Valores expressos em milhares de Reais) 1. CONTEXTO OPERACIONAL O Instituto de Gestão e Humanização IGH é uma Associação Civil, de direito privado, sem fins lucrativos e econômicos, fundada em 09 de abril de 2010, com sede e foro em Salvador, Estado da Bahia, e tem por objetivo a realização de atividades ligadas a saúde no intuito de poder contribuir com a melhoria da assistência médica e das políticas de saúde em nossa comunidade. É uma instituição de Utilidade Pública Municipal, qualificada como Organização Social de Saúde (OSS) do Estado da Bahia e do Estado de Goiás, 100% SUS. Através de decisão dos membros da Assembleia Geral e do Conselho de Administração do IGH, em 01 de setembro de 2014 foi criada uma filial na cidade de Goiânia, Estado de Goiás, a qual se encontra sediada na Av. Fuadi Rassi esquina com Rua 02, nº 541, quadra 11, lote 11/12, sala 13, Setor Nova Vila, com registro no CNPJ sob o nº / Esta filial teve a sua gestão transferida ao Instituto de Gestão e Humanização (IGH), em virtude da integração desta unidade ao Hospital Materno Infantil HMI, operada pelo Decreto nº 7.807, de 21 de fevereiro de A presente transferência decorre da requisição de despesa emitida pela Superintendência de Gerenciamento de Unidades Assistenciais de Saúde SUNAS. Este contrato de gestão possui prazo original de aproximadamente sete meses e valor global estimado em R$ Mil, o qual foi renovado por mais doze meses, de 29 de junho de 2014 a 29 de junho de 2015, mantendo-se o valor global estimado em R$ Mil, conforme primeiro termo aditivo. O Instituto é uma Entidade sem fins lucrativos, isenta de recolhimento do imposto de renda e da contribuição social sobre o superávit, por isso nenhum imposto, sobre o lucro, foi provisionado no passivo, em face do beneficio fiscal aqui descrito. A base de calculo, para apuração do PIS, é o valor da folha de pagamento. O percentual aplicado para a apuração do PIS, é o valor da folha de pagamento. 2. BASE PARA ELABORAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS As demonstrações contábeis em 31 de dezembro de 2014, abrangem apenas as operações da Maternidade Nossa Senhora de Lourdes- MNSL sob a gestão do Instituto de Gestão e Humanização-IGH, e foram elaboradas observando as práticas contábeis adotadas no Brasil, as quais abrangem as normas emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade (CFC), consubstanciadas, principalmente, na NBC TG 1000 Contabilidade para Pequenas e Médias Empresas e, suplementarmente, na Interpretação Técnica ITG 2002, aplicáveis às Entidades se finalidade de Lucros. Estas demonstrações contábeis apresentam o resumo dos registros decorrentes dos fluxos financeiros associados a um contato de gestão de uma Entidade que não possui patrimônio próprio, realizando as suas atividades operacionais em nome da SES-GO que é a proprietária do

9 patrimônio físico (edificações, equipamentos, etc.) através do qual são realizadas as atividades hospitalares. Por esta razão, a partir de 2014 não está sendo apresentada a demonstração das mutações do patrimônio líquido e o superávit (déficit) acumulado é reconhecido numa conta de passivo ou de ativo, respectivamente, até que ocorra a sua realização financeira. As demonstrações contábeis em 31 de dezembro de 2013, apresentadas para fins comparativos, foram reajustadas de forma a demonstrar o superávit (déficit) apurado no exercício conforme comentado no parágrafo anterior. As presentes demonstrações contábeis foram aprovadas pela Diretoria em 18 de maio de As principais práticas contábeis adotadas na elaboração das demonstrações contábeis da Entidade estão descritas a seguir: a) Moeda funcional e moeda de apresentação A moeda funcional de uma entidade é a moeda do ambiente econômico primário em que ela opera. As demonstrações contábeis da Entidade são preparadas em Reais (R$), que é a moeda funcional e de apresentação. b) Estimativas contábeis A preparação das demonstrações contábeis requer que a Administração efetue estimativas e adote premissas, no seu melhor julgamento, que afetam os montantes apresentados de ativos e passivos, assim como os valores de receitas, custos e despesas. Os principais valores estimados decorrem da determinação das vidas úteis do ativo imobilizado, amortização do intangível, provisão para passivos contingentes e outras similares. Os valores efetivamente realizados podem apresentar variações em relação às estimativas. c) Caixa e equivalentes de caixa São representados por equivalentes de caixa (fundo fixo de caixa, recursos em contas bancárias de livre movimentação e por aplicações financeiras). As aplicações são consideradas de liquidez imediata, as quais são registradas pelos valores de custo acrescidos dos rendimentos auferidos até as datas dos balanços, que não excedem o seu valor de mercado ou de realização. d) Créditos a receber Representa o saldo de déficits acumulados dos exercícios anteriores e do exercício de 2014, os quais a Administração da Entidade classifica como créditos a receber da SES_GO decorrente do desequilíbrio do contrato ao longo dos anos. Conforme definido no contrato com a SES/GO essa operação não gerará superávit ou déficit para a Entidade gestora. Dessa forma, os déficits acumulados não foram reconhecidos como perda patrimonial na expectativa de que serão reembolsados. O recebimento desse déficit acumulado está em processo de negociação com a SES/GO.

10 e) Estoques São avaliados pelo custo médio de aquisição que não excede ao valor de mercado ou ao valor líquido de realização, ajustados por provisão para perdas, se necessária. f) Ativo imobilizado Como estas demonstrações contábeis referem-se ao contrato de gestão de uma unidade hospitalar pública do Governo de Estado de Goiás, a estrutura hospitalar (edificações, equipamentos, etc.) recebida do SES/GO pela Entidade gestora (IGH) para fins de operacionalização das atividades da MNSL está registada por valor simbólico meramente para fins de controle, não constando como um ativo operacional nestas demonstrações contábeis. Os itens do imobilizado adquiridos e agregados à estrutura da MNSL diretamente pelo IGH são mensurados pelo seu custo de aquisição, deduzido da respectiva depreciação acumulada, que é calculada pelo método linear, com a utilização das seguintes taxas anuais: Móveis e utensílios 10% Máquinas e equipamentos 10% Equipamentos de informática 10% Benfeitorias em imóveis de terceiros 5% Cessão Direito de Uso de Software 10% Os reparos e manutenções são lançados em contrapartida ao superávit (déficit) do exercício, quando incorridos. Os valores residuais e a vida útil dos ativos são revisados e ajustados, se apropriado, a cada exercício. O valor contábil de um ativo é imediatamente baixado para seu valor recuperável se o valor contábil do ativo é maior do que seu valor recuperável estimado. g) Provisões As provisões são reconhecidas para obrigações presentes (legal ou construtiva) resultante de eventos passados, em que seja possível estimar os valores de forma confiável e cuja liquidação seja provável. O valor reconhecido como provisão é a melhor estimativa das considerações requeridas para liquidar a obrigação no final de cada exercício, considerando-se os riscos e as incertezas relativos à obrigação. Quando a provisão é mensurada com base nos fluxos de caixa estimados para liquidar a obrigação, seu valor contábil corresponde ao valor presente desses fluxos de caixa. As provisões para ações judiciais são reconhecidas quando a Entidade tem uma obrigação presente ou não formalizada como resultado de eventos passados, sendo provável que uma saída de recursos seja necessária para liquidar a obrigação e o valor possa ser estimado com segurança

11 Tais provisões são atualizadas até as datas dos balanços pelo montante estimado das perdas prováveis, observadas suas naturezas e apoiadas na opinião dos advogados da Entidade. h) Contas a pagar aos fornecedores As contas a pagar aos fornecedores são obrigações a pagar por bens ou serviços que foram adquiridos de fornecedores no curso normal das operações, sendo classificadas como passivos circulantes se o pagamento dor devido no período de até uma no. Caso contrário, as contas a pagar são apresentadas como passivo não circulante. i) Demais passivos circulantes e não circulantes Demonstrados pelos valores nominais conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos e variações monetárias incorridos até as datas dos balanços patrimoniais. j) Reconhecimento de receitas e custos Apuração do superávit (déficit) O superávit (déficit) de cada exercício é apurado pelo regime de competência. Enquanto não atendidos os requisitos para reconhecimento no resultado, os recursos financeiros recebidos, decorrentes do contrato de gestão, são registrados no ativo tendo como contrapartida uma conta específica do passivo. Considerando-se que o contrato de gestão estabelece que a operação da MNSL não gerará superávit ou déficit para a Entidade gestora (IGH), o superávit ou o (déficit) apurado em cada exercício é reconhecido numa conta de passivo ou de ativo, respectivamente, até que ocorra a sua realização financeira. 3. CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA Caixa e bancos 1 - Aplicações financeiras 2 - Total 3 - As aplicações financeiras referem-se em sua maioria a aplicações em CDB/RDB, demonstradas ao custo acrescido dos rendimentos auferidos até a data do balanço, calculados com base nas taxas estabelecidas nos contratos com as instituições financeiras. Cada recurso recebido em razão do contrato é alocado em conta corrente criada especificamente para geri-los e aplica-los. O IGH é responsável pela aplicação destes recursos e todos eles estão sujeitos a restrições e/ou vinculação por força do contrato de gestão, inclusive o recurso em caixa.

12 4. CRÉDITOS A RECEBER Déficit acumulado a ser reembolsado É composto pelos déficits acumulado apurado nas operações da MNSL até 31 de dezembro de A Entidade gestora possui expectativa de reembolso deste saldo pela SES/GO, com base nas demonstrações do desequilíbrio do contrato. 5. ESTOQUES Medicamentos 63 3 Material médico hospitalar Gêneros alimentícios 25 - Materiais diversos 36 - Total IMOBIIZADO 31/12/ /12/2014 Saldo final Adições Transf. Saldo final Benfeitorias em imóveis de terceiros Máquinas e equipamentos - 95 (4) 91 Móveis e utensílios Cessão de direito de uso de software Equipamentos de informática Total Depreciação acumulada - (15) - (15) Total As adições ao imobilizada no valor de R$ 190 mil referem-se a aquisições com recursos restritos e, portanto, serão incorporados ao patrimônio do Estado quando da finalização do Contrato de Gestão. Quando do início do contrato de gestão a SES-GO cedeu, temporariamente, todos os ativos que se encontravam na MATERNIDADE NOSSA SENHORA DE LOURDES - MNSL para que o IGH dê continuidade na gestão do mesmo. Quando os itens do imobilizado foram cedidos, foi apresentado pela SES-GO a relação de cada ativo existente por meio de controle patrimonial. Os ativos cedidos pela SES-GO estão controlados contabilmente em contas específicas de compensação, por valor simbólico.

13 7. FORNECEDORES Fornecedores de bens Fornecedores de serviços Referem-se aos saldos a pagar decorrentes de aquisições de materiais (medicamentos, gases medicinais e insumos hospitalares diversos) e serviços necessários a atividade operacional da MNSL, para atendimento ao Contrato de Gestão. 8. OBRIGAÇÕES SOCIAIS E TRABALHISTAS Provisão técnica Provisões para férias Salários e ordenados INSS a recolher Encargos sobre férias FGTS a recolher 57 - IRRF s/ folha de pagamento 35 - PIS s/ folha de pagamento 4 - Total OPERAÇÕES ENTRE CONTRATOS Hospital Materno Infantil - HMI Referem-se a empréstimos entre unidades administradas pelo IGH e estão relacionados a pagamentos de salários e encargos sociais, além de fornecedores de materiais e serviços. Estes empréstimos não estão sujeitos a atualização monetária e incidência de juros. 10. SUBVENÇÕES A APROPRIAR Subvenções a apropriar Referem-se aos recursos aplicados em itens do ativo imobilizado que serão apropriados ao superávit (déficit) do exercício à medida que os ativos adquiridos são realizados através da depreciação, baixa ou transferência destes ativos.

14 11. PROVISÃO PARA RISCOS TRABALHISTAS, TRIBUTÁRIOS E CÍVEIS. Em 31 de dezembro de 2014, de acordo com os assessores jurídicos a Entidade não possui processos judiciais em andamento. 12. CUSTOS COM PROGRAMA DA SAÚDE Resumo dos custos incorridos na execução das atividades da MATERNIDADE NOSSA SENHORA DE LOURDES MNSL: Salários e encargos (a) Serviços médicos Material de uso e consumo Serviços limpeza e higienização Serviços de nutrição Serviços de gestão e administração Materiais e medicamentos Serviços contábeis Serviços de segurança patrimonial Serviços de laboratório Honorários advocatícios - 20 Outro serviços Total (a) Para operacionalização do contrato de gestão foram cedidos funcionários estatutários da SES-GO para compor o quadro de pessoal da MNSL, e também foram mantidos contratos firmados com pessoas jurídicas (PJ) cujos pagamentos continuaram sendo realizados pelo Estado. Por esse motivo, esses valores são deduzidos do repasse das subvenções mensais. Portanto, em atendimento ao princípio contábil da essência sobre a forma, esses valores foram reconhecidos na contabilidade do IGH/MNSL, pois em essência os mesmos destinam-se aos serviços prestados no MNSL e são remunerados/pagos com recursos provenientes do Contrato de Gestão. 13. SEGUROS O contrato de gestão não estabelece a obrigação do gestor (IGH) contratar cobertura de seguro para os principais ativos físicos da Maternidade, compatíveis com os riscos associados com o porte e natureza dos ativos e das operações. * * * * * *