PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO NO ESTADO CEARÁ

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1 PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO NO ESTADO CEARÁ RELATO GERENCIAL MUNICÍPIO DE CRATEÚS/CE 1. Trata o presente Relato dos resultados gerenciais dos exames realizados sobre os 37 Programas de Governo executados na base municipal de CRATEÚS/CE em decorrência do 5º Evento do Projeto de Fiscalização a partir de Sorteios Públicos. 2. As fiscalizações tiveram como objetivo analisar a aplicação dos recursos federais no Município sob a responsabilidade de órgãos federais, estaduais, municipais ou entidades legalmente habilitadas. 3. Os trabalhos foram realizados in loco no Município, no período de 15/09/2003 a 19/09/2003, sendo utilizados em sua execução as técnicas e procedimentos de verificação física e documental, realização de entrevista, aplicação de questionário e registro fotográfico. 4. Os Programas de Governo que foram objeto das ações de fiscalização, estão apresentados no quadro a seguir, por Ministério Supervisor, discriminando, a quantidade de fiscalizações realizadas e os recursos aproximados aplicados, por Programa. 4.1 Recursos recebidos e quantidade de fiscalizações realizadas Ministério Supervisor Ministério da Agricultura Programa/Ação Fiscalizado Quantidade de Fiscalizações Recursos Aplicados Estímulo a Produção Agropecuária ,00 Atendimento à Criança e ao Adolescente em Ministério da Jornada Escolar Ampliada Assistência Social Atendimento à Criança em Creche ou Outras Alternativas Ministério das Melhoria das Condições de Habitabilidade Cidades Ceará , , ,53 SAS Q. 1 Bl A, Ed. Darcy Ribeiro, 9º andar, Brasília - DF - CEP: (61) Fax (61)

2 Ministério Supervisor Ministério do Desenvolvimento Agrário Programa/Ação Fiscalizado Concessão de Crédito para Aquisição de Imóveis Rurais Banco da Terra Nacional Financiamento e Equalização de Juros para a Agricultura Familiar PRONAF (Lei n 8.427, de 1992) Nacional Infra-estrutura Complementar para Emancipação de Assentamentos Rurais criados até 1998 Nordeste Quantidade de Fiscalizações Recursos Aplicados , , ,00 Assistência Financeira a Projetos de Infra- Estrutura e Serviços Municipais ,47 Veículo para Transporte Escolar ,00 Ministério da Educação Ministério dos Esportes Ministério da Fazenda Ministério da Integração Nacional Ministério da Previdência Participação em Programas Municipais de ,00 Garantia de Renda Mínima Associados a Ações Socioeducativas Bolsa Escola Garantia de Padrão Mínimo de Qualidade para ,00 o Ensino Fundamental de Jovens e Adultos Recomeço Alimentação Escolar ,80 Implantação de Centros Escolares de Educação Profissional - PROEP Expansão e Melhoria da Rede Escolar Estadual do Ensino Médio Projeto Alvorada Implantação de infra-estrutura Esportiva em Comunidades Carentes , , ,17 Financiamento e Equalização de Juros para a Agricultura Familiar PRONAF- Nacional 02 - Financiamento aos Setores Produtivos da 01 - Região Nordeste FNE Financiamento aos Setores Produtivos da ,34 Região Nordeste Construção e Recuperação de Obras de Infra ,00 Estrutura Hídrica - Ceará Pagamento de Aposentadorias 01 - Estudos e Pesquisas na Área do Trabalho 01 - Ministério do Trabalho Fundo de Garantia por Tempo de Serviço 01-2

3 Ministério Supervisor Ministério do Meio Ambiente Ministério da Saúde Programa/Ação Fiscalizado Fomento a Projetos para Prevenção dos Impactos das Secas e Enchentes Nacional Assistência Financeira a Família visando a Complementação da Renda para Melhoria da Nutrição Bolsa Alimentação Nacional Atendimento Assistencial Básico referente a Parte Fixa do Piso de Atenção Básica PAB, nos Municípios em Gestão Plena da Atenção Básica Incentivo Financeiro a Municípios habilitados a Parte Variável do Piso de Atenção Básica PAB, para a Saúde da Família - Nacional Incentivo Financeiro a Municípios Habilitados a Parte Variável do Piso de Atenção Básica PAB para Assistência Farmacêutica Básica Farmácia Básica Ceará Incentivo Financeiro a Municípios Habilitados a Parte Variável do Piso de Atenção Básica PAB, para Ações de Prevenção e Controle das Doenças Transmissíveis Nacional Implantação de Melhoria Sanitárias Domiciliares para Controle de Agravos Construção e Ampliação ou Melhoria dos Serviços de Abastecimento de Agua para Controle de Agravos Implantação de Serviço Ambulatorial de Saúde Mental e Prevenção ao Uso Indevido de Álcool e Drogas Nacional Melhoria Habitacional para o Controle da Doença de Chagas Nacional Tratamento de Hanseniase e outras Dermatoses Nacional Controle da Tuberculose e outras Pneumopatias de Interesse Sanitário Nacional Atendimento a População com Medicamentos para Tuberculose e outras Pneumopatias Nacional Aquisição de Unidade Móvel de Saúde- Aquisição de Unidade Quantidade de Fiscalizações Recursos Aplicados , , , , , , , , , ,00 TOTAL ,74 Fortaleza, 03 de setembro de

4 PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO NO ESTADO DO CEARÁ RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO Nº 08 MUNICÍPIO DE CRATEÚS - CE MINISTÉRIO DA AGRICULTURA, PECUÁRIA E ABASTECIMENTO 5º sorteio do Projeto de Fiscalização a Partir de Sorteios Públicos 03/SETEMBRO/2003

5 RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO Nº 08/2003 MUNICÍPIO DE CRATEÚS CE Na Fiscalização realizada a partir de Sorteios Públicos de Municípios dos Programas de Governo financiados com recursos federais, foram examinadas, no período de 15 a 19/9/2003, as seguintes Ações sob responsabilidade do Ministério da Agricultura, Pecuária e Abastecimento: Programa/Ação: Estimulo à Produção Agropecuária Este relatório, de caráter preliminar, destinado aos órgãos e entidades da Administração Pública Federal, gestores centrais dos programas de execução descentralizada, contempla, em princípio, constatações de campo que apontam para o possível descumprimento de dispositivos legais e contratuais estabelecidos para esse tipo de execução. Esclarecemos que os Executores Municipais dos Programas, quanto aos Programas sob sua responsabilidade, já foram previamente informados sobre os fatos relatados, cabendo ao Ministério supervisor, nos casos pertinentes, adotar as providências corretivas visando à consecução das políticas públicas, bem como à apuração das responsabilidades. 1 - Programa/Ação: Estimulo à Produção Agropecuária Objetivo da Ação de Governo: Implantação, modernização, ampliação, racionalização e realocalização da infra-estrutura necessária ao desenvolvimento da agricultura familiar no Município. Objeto Fiscalizado: Atuação do Conselho Municipal de Desenvolvimento Sustentável - CMDS Agente Executor Local: Conselho Municipal de Desenvolvimento Sustentável - CMDS do Município de Crateús. Qualificação do Instrumento de Transferência: Não se aplica Montante de Recursos Financeiros: - Extensão dos exames: Atuação do Conselho Municipal de Desenvolvimento Sustentável CMDS, no acompanhamento dos Contratos de Repasse nº ECF /2000, /2000 e / Constatação da Fiscalização: Fato: Em entrevista com o Coordenador-Geral do Conselho Municipal de Desenvolvimento Sustentável - CMDS e Chefe da EMATERCE, Sr. Reginaldo Carvalho da Costa Moreira, obtivemos a informação de que os membros do referido Conselho não têm conhecimento das metas programadas para as obras de eletrificação rural ora fiscalizadas, bem como da atuação dos técnicos da Caixa Econômica Federal, os quais realizam o acompanhamento das obras, informações estas confirmadas quando da análise das atas de reunião do CMDS, pela Equipe de Fiscalização. Evidência: Entrevista com Coordenador-Geral do CMDS e atas de reuniões do Conselho. SAS Q. 1 Bl A, Ed. Darcy Ribeiro, 9º andar, Brasília - DF - CEP: (61) Fax (61)

6 PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO NO ESTADO DO CEARÁ RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO Nº 08 MUNICÍPIO DE CRATEÚS - CE MINISTÉRIO DA ASSISTÊNCIA SOCIAL 5º sorteio do Projeto de Fiscalização a Partir de Sorteios Públicos 03/SETEMBRO/2003

7 RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO Nº 08 MUNICÍPIO DE CRATEÚS CE Na Fiscalização realizada a partir de Sorteios Públicos de Municípios dos Programas de Governo financiados com recursos federais foram examinadas no período de 15 a 19/09/2003 as seguintes Ações sob responsabilidade do Ministério da Assistência e Promoção Social: - Programa/Ação: Atenção à Criança/Atendimento à Criança em Creche ou outras Alternativas Comunitárias - Programa/Ação: Erradicação do Trabalho Infantil/Atendimento à Criança e ao Adolescente em Jornada Escolar Ampliada Este relatório, de caráter preliminar, destinado aos órgãos e entidades da Administração Pública Federal, gestores centrais dos programas de execução descentralizada, contempla, em princípio, constatações de campo que apontam para o possível descumprimento de dispositivos legais e contratuais estabelecidos para esse tipo de execução. Esclarecemos que os Executores Municipais dos Programas, quanto aos Programas sob sua responsabilidade, já foram previamente informados sobre os fatos relatados, cabendo ao Ministério supervisor, nos casos pertinentes, adotar as providências corretivas visando à consecução das políticas públicas, bem como à apuração das responsabilidades. Constatações da Fiscalização 1 Programa: Atenção à Criança Ação: Atendimento à Criança em Creche ou outras Alternativas Comunitárias. Objetivo da Ação de Governo: Assegurar o atendimento a crianças carentes de até seis anos em creche, pré-escolas ou outras alternativas comunitárias, tais como: Projeto Roda Moinho, que visa a implementação de brinquedotecas no Município Objeto Fiscalizado: Serviço de atendimento a crianças em creche. Agente Executor Local: Prefeitura Municipal de Crateús CE. Qualificação do Instrumento de Transferência: Repasse direto à Prefeitura (Fundo a Fundo). Montante de Recursos Financeiros: R$ ,66. Extensão dos exames: Analisado o total dos recursos repassados à Prefeitura no exercício de ) Constatação da Fiscalização: Fato: Visitamos, por amostragem, 7 locais de atendimento à criança em creche e constatamos as seguintes impropriedades: 1

8 - Na Escola de Cidadania Vilebaldo Barbosa Martins, onde são atendidas 35 crianças, o local de armazenamento dos alimentos apresenta-se inadequado, tendo em vista que muitos alimentos estão estocados em contato com o chão. - Na Escola de Cidadania Externato Nossa Senhora de Fátima, onde são atendidas 88 crianças, não existe espaço externo para a realização de atividades recreativas com as crianças, bem como a ventilação e iluminação das salas não são adequadas. Evidência: Visita a sete locais de atendimento a criança em creche, conforme a seguir relacionado: 1- Escola de Cidadania Vilebaldo Barbosa Martins - Sede; 2- CAIC José Anísio Frota Sede; 3- Escola de Cidadania Externato N.S. Fátima Sede; 4- Escola de Cidadania Amadeu Catunda Sede; 5- Creche Com. José Bezerra Lima Sede; 6- Creche Criança Feliz Realejo; 7- Creche 1º de Maio Monte Nebo. 2

9 PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO NO ESTADO CEARÁ RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO Nº 08 MUNICÍPIO DE CRATEÚS - CE MINISTÉRIO DAS CIDADES 5º sorteio do Projeto de Fiscalização a Partir de Sorteios Públicos 03/SETEMBRO/2003

10 RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO Nº 08 MUNICÍPIO DE CRATEÚS CE Na Fiscalização realizada a partir de Sorteios Públicos de Municípios dos Programas de Governo financiados com recursos federais foram examinadas no período de 15 a 19/09/2003 a seguinte Ação sob responsabilidade do Ministério das Cidades: Programa/Ação: Melhoria das Condições de Habitabilidade Ceará. Este relatório, de caráter preliminar, destinado aos órgãos e entidades da Administração Pública Federal, gestores centrais dos programas de execução descentralizada, contempla, em princípio, constatações de campo que apontam para o possível descumprimento de dispositivos legais e contratuais estabelecidos para esse tipo de execução. Esclarecemos que os Executores Municipais dos Programas, quanto aos Programas sob sua responsabilidade, já foram previamente informados sobre os fatos relatados, cabendo ao Ministério supervisor, nos casos pertinentes, adotar as providências corretivas visando à consecução das políticas públicas, bem como à apuração das responsabilidades. 1 - Programa/Ação: Melhoria das Condições de Habitabilidade - Ceará Objetivo da Ação de Governo: Elevar as condições de habitabilidade em áreas minimamente urbanizadas e/ou melhoria das unidades habitacionais Objeto Fiscalizado: Construção de 92 módulos sanitários nas localidades de Venâncios e Patriarcas Agente Executor Local: Prefeitura Municipal de Crateús Qualificação do Instrumento de Transferência: Contrato de Repasse n /2001, firmado em 31/12/2001, entre a União Federal, por meio da Caixa Econômica Federal, e a Prefeitura Municipal de Crateús Montante de Recursos Financeiros: R$ ,00 Extensão dos exames: Não houve repasse de recursos à Prefeitura 1.1) Constatação da Fiscalização: Fato(s): De acordo com o Relatório de Situação de Processo da Caixa Econômica Federal, datado de 9/9/2003, a obra está paralisada, haja vista pendências, desde 13/8/2002, a serem solucionadas pela Prefeitura, não tendo sido autorizado saque da conta específica do Contrato de Repasse, cuja vigência expirará em 31/10/

11 Segundo informações do Engenheiro da Prefeitura Municipal, a esta Equipe de Fiscalização, as obras não foram iniciadas. Ressaltamos que o contrato para execução das obras foi firmado em 28/05/2002, com prazo de vigência de 90 dias. Evidências: Relatório de Situação de Processo da Caixa Econômica Federal, datado de 9/9/2003, registros constantes do SIAFI, informações do Engenheiro da Prefeitura Municipal de Crateús e contrato firmado com a empresa Lokal Construções e Serviços Ltda. 2 - Programa/Ação: Melhoria das Condições de Habitabilidade - Ceará Objetivo da Ação de Governo: Elevar as condições de habitabilidade em áreas minimamente urbanizadas e/ou melhoria das unidades habitacionais Objeto Fiscalizado: Construção de 94 módulos sanitários nas localidades de São José e Ponte Preta Agente Executor Local: Prefeitura Municipal de Crateús Qualificação do Instrumento de Transferência: Contrato de Repasse n /2001, firmado em 31/12/2001, entre a União Federal, por meio da Caixa Econômica Federal, e a Prefeitura Municipal de Crateús Montante de Recursos Financeiros: R$ ,00 Extensão dos exames: Não houve repasse de recursos à Prefeitura 2.1) Constatação da Fiscalização: Fato(s): De acordo com o Relatório de Situação de Processo da Caixa Econômica Federal, datado de 9/9/2003, a obra está paralisada, haja vista pendências, desde 13/8/2002, a serem solucionadas pela Prefeitura, não tendo sido autorizado saque da conta específica do Contrato de Repasse, cuja vigência expirará em 30/11/2003. Segundo informações do Engenheiro da Prefeitura Municipal, a esta Equipe de Fiscalização, as obras não foram iniciadas. Ressaltamos que o contrato para execução das obras foi firmado em 20/06/2002, com prazo de vigência de 90 dias. Evidências: Relatório de Situação de Processo da Caixa Econômica Federal, datado de 9/9/2003, registros constantes do SIAFI, informações de Engenheiro da Prefeitura Municipal de Crateús e contrato firmado com a empresa PROSERVES Serviços, Comércio e Representações Ltda Programa/Ação: Melhoria das Condições de Habitabilidade - Ceará Objetivo da Ação de Governo: Elevar as condições de habitabilidade em áreas minimamente urbanizadas e/ou melhoria das unidades habitacionais Objeto Fiscalizado: Construção de 58 módulos sanitários no Bairro Maratoãn Agente Executor Local: Prefeitura Municipal de Crateús Qualificação do Instrumento de Transferência: Contrato de Repasse n /2000, firmado em 22/12/2000, entre a União Federal, por meio da Caixa Econômica Federal, e a Prefeitura Municipal de Crateús Montante de Recursos Financeiros: R$ ,49 2

12 Extensão dos exames: analisado o total dos recursos repassados à Prefeitura Municipal, R$ ,37, e a contrapartida disponibilizada, R$ ,30, totalizando R$ ,67, correspondendo a 80% do valor contratado. 3.1) Constatação da Fiscalização: Fato(s): De acordo com o Relatório de Acompanhamento RAE Setor Público da Caixa Econômica Federal, de 5/12/2002, os serviços foram totalmente executados. Verificamos, porém, através de inspeções in loco e entrevistas com 17 dos 58 beneficiários, que as obras não atendem às especificações do projeto, quanto aos seguintes itens: a) não foram construídos os tanques sépticos e os sumidouros, que correspondem ao valor de R$ 363,32 por unidade, haja vista os módulos sanitários terem sido ligados diretamente à rede de esgoto existente no bairro. b) as calçadas sob o tanque de lavar roupa não foram construídas ou foram construídas com dimensões inferiores a 1,2 X 1,0 m de largura, que é a prevista no projeto. c) Foram instaladas no lavatório, torneiras de plástico, quando o previsto era a colocação de torneiras de metal. Evidências: Relatório de Acompanhamento RAE Setor Público da Caixa Econômica Federal, de 5/12/2002, verificação in loco e entrevistas com 17 dos 58 beneficiários, especificações técnicas do projeto e planilha de serviços da empresa contratada. Calçada sob o tanque de lavar roupa não construída Calçada sob o tanque de lavar roupa construída com dimensões inferiores à especificada 3

13 Utilização de torneira de plástico e não de metal 4 - Programa/Ação: Melhoria das Condições de Habitabilidade - Ceará Objetivo da Ação de Governo: Elevar as condições de habitabilidade em áreas minimamente urbanizadas e/ou melhoria das unidades habitacionais Objeto Fiscalizado: Construção de 130 módulos sanitários no Bairro Cidade 2000 Agente Executor Local: Prefeitura Municipal de Crateús Qualificação do Instrumento de Transferência: Contrato de Repasse n /2000, firmado em 22/12/2000, entre a União Federal, por meio da Caixa Econômica Federal - CEF, e a Prefeitura Municipal de Crateús Montante de Recursos Financeiros: R$ ,07 Extensão dos exames: analisado o total dos recursos repassados à Prefeitura Municipal, R$ ,14, e a contrapartida disponibilizada, R$ 9.111,86, totalizando R$ ,00, correspondendo a 89,23% do valor contratado. 4.1) Constatação da Fiscalização: Fato(s): De acordo com o Relatório de Situação do Processo, da Caixa Econômica Federal, datado de 9/9/2003, os serviços estão paralisados, tendo sido emitidos 2 (dois) Relatórios de Acompanhamento RAE Setor Público, em 28/11/2002 e 20/2/2003, informando que estavam concluídos 116 dos 130 módulos previstos. Verificamos, porém, através de inspeções in loco nas residências de 28 dos 130 beneficiários, que as obras construídas não atendem as especificações constantes do projeto, quanto aos seguintes itens: a) as calçadas sob o tanque de lavar roupa não foram construídas ou foram construídas com dimensões inferiores a 1,2 X 1,0 m de largura, que é a prevista no projeto. b) foram instaladas no reservatório de água, torneiras de plástico, quando o previsto era colocação de torneiras de metal. 4

14 Evidências: Relatório de Situação do Processo, datado de 9/9/2003, Relatórios de Acompanhamento RAE Setor Público, de 28/11/2002 e 20/2/2003, todos da Caixa Econômica Federal, verificação in loco nas residências de 28 dos 130 beneficiários, com registro fotográfico. Tanque de lavar roupa sem calçada Torneira de plástico utilizada 5 - Programa/Ação: Melhoria das Condições de Habitabilidade Ceará. Objetivo da Ação de Governo: Elevar as condições de habitabilidade em áreas minimamente urbanizadas e/ou melhoria das unidades habitacionais Objeto Fiscalizado: Construção de 93 cômodos de 2 quartos e 126 Kits sanitários. Agente Executor Local: Prefeitura Municipal de Crateús Qualificação do Instrumento de Transferência: Contrato de Repasse n , de 22/12/2000, firmado entre a Caixa Econômica Federal CEF e a Prefeitura Municipal de Crateús. Montante de Recursos Financeiros: R$ ,00 Extensão dos exames: R$ ,54, correspondendo ao total de vistorias realizadas, até 11/06/2003, pela CEF. 5.1) Constatação da Fiscalização: Fato: Constatamos por meio do Relatório de Situação de Processo da Caixa Econômica Federal, datado de 9/9/2003, que a obra está paralisada, haja vista pendências, desde 14/1/2003, a serem solucionadas pelo contratado, tendo sido autorizado até 31/1/2003, saque, no valor de R$ ,41, da conta específica do Contrato de Repasse, cuja vigência expirará em 29/11/2003. Evidências: O fato foi evidenciado por meio de visita in loco e Relatório Situação do Processo, datado de 09/09/ ) Constatação da Fiscalização: Fato: Constatamos, ainda, que a empresa GEOTEC Assessoria Projetos e Serviços Ltda., não cumpriu com as especificações estabelecidas no projeto básico para a execução da obra de construção de 93 cômodos 5

15 de 2 quartos (chapisco das paredes internas e externas, piso morto de tijolo comum e argamassa e esquadrias de madeira) e 126 Kits sanitários (tanque séptico, fossa absorvente, tanque de lavar roupa, esquadrias de madeira, revestimento das paredes internas e externas), na totalidade da amostra visitada (56 residências), tal fato já havia sido relatado pelos técnicos credenciados da Caixa Econômica Federal CEF, por meio do Relatório de Acompanhamento RAE Setor Público, datado de 17/02/2003. Evidência: O fato foi evidenciado por meio de vista in loco, registro fotográfico, especificações técnicas e Relatório de Acompanhamento RAE, datado de 17/02/2003. Os cômodos foram executados colados, sem chapisco nas paredes externas. As paredes internas não foram chapiscadas. Os tijolos foram dispostos sem amarração, ou seja, um em cima do outro e sem chapisco. As vergas de concreto e a alvenaria, junto ao madeiramento da porta, encontram-se mal executadas (ausência de tufos de madeira) e fora das especificações técnicas. 6

16 A parede lateral encontra-se fora do prumo. Os tijolos aplicados na parede divisória encontram-se fora do prumo. O objeto contratado não foi concluído, por falta de material. Detalhe da foto anterior (piso morto não executado). 7

17 Utilização de madeira no lugar de verga de concreto armado. Kit sanitário ausência do vaso sanitário Ausência do tanque de lavar roupa Não foi executada a fossa absorvente e o tanque séptico e o tanque de lavar roupa. 5.3) Constatação da Fiscalização: Fato: Verificamos que a lista de beneficiários encontra-se desatualizada, ou seja, com a inclusão de 3 novos beneficiários e a retirada de 7 nomes da lista já aprovada, e 4 alterações de endereço sem qualquer justificativa, fato que já havia sido relatado pelos técnicos credenciados da Caixa Econômica Federal CEF, conforme Parecer Técnico de 24/6/2003. Evidência: O fato foi evidenciado por meio de vista in loco, lista de beneficiários e pelo Parecer Técnico de 24/6/

18 5.4) Constatação da Fiscalização: Fato: Verificamos, ainda, que das 25 residências visitadas, em nenhuma delas foi executado combogó de concreto previsto nas especificações técnicas, havendo, entretanto, o pagamento respectivo, no valor de R$ 237,34, conforme planilhas de medição. Evidência: O fato foi evidenciado por meio do Plano de Trabalho, Planilha de Quantitativos e Preços, 2ª medição, verificação in loco e registro fotográfico. Ausência de colocação de combogó de concreto previsto no projeto. 6 - Programa/Ação: Melhoria das Condições de Habitabilidade Ceará. Objetivo da Ação de Governo: Elevar as condições de habitabilidade em áreas minimamente urbanizadas e/ou melhoria das unidades habitacionais. Objeto Fiscalizado: Construção de 67 cômodos (quarto e kit sanitário). Agente Executor Local: Prefeitura Municipal de Crateús Qualificação do Instrumento de Transferência: Contrato de Repasse n , de 21/11/2000, firmado entre a Caixa Econômica Federal CEF e a Prefeitura Municipal de Crateús. Montante de Recursos Financeiros: R$ ,00 Extensão dos exames: R$ ,92, correspondendo ao total de vistorias realizadas, até 13/7/2003, pela CEF. 6.1) Constatação da Fiscalização: Fato: Constatamos, por meio do Relatório de Situação de Processo da Caixa Econômica Federal, datado de 9/9/2003, que a obra está atrasada, haja vista pendências, desde 28/07/2003, a serem solucionadas pela Prefeitura, tendo sido autorizado até 2/4/2003, saque, no valor de R$ ,86, da conta específica do Contrato de Repasse, cuja vigência expirará em 28/11/

19 Evidência: O fato foi evidenciado por meio de visita in loco e do Relatório Situação do Processo, datado de 09/09/ ) Constatação da Fiscalização: Fato: Constatamos, ainda, que a empresa GEOTEC Assessoria Projetos e Serviços Ltda., não cumpriu com as especificações estabelecidas no projeto básico para a execução da obra de construção dos 67 cômodos (quarto e kit sanitário), quanto aos itens de serviços:chapisco das paredes internas e externas, piso morto de tijolo comum e argamassa e esquadrias de madeira, tanque séptico, fossa absorvente, tanque de lavar roupa, esquadrias de madeira, revestimento das paredes internas e externas, na totalidade da amostra visitada (25 residências). Evidência: O fato foi evidenciado por meio de vista in loco, registro fotográfico, especificações técnicas. As paredes do kit não foram chapiscadas nas 25 casas da amostra. Detalhe da foto anterior, conforme indicado na seta. Madeiramento da Porta do Banheiro. 6.3) Constatação da Fiscalização: Fato: Constatamos, por meio da inspeção in loco e do Parecer Técnico, datado de 28/07/2003, elaborado pelos engenheiros credenciados da Caixa, que em diversas residências foram construídos outro cômodo em substituição ao kit sanitário, contrariando as especificações técnicas previstas no Plano de Trabalho do contrato. Ademais, conforme referido parecer, houve alteração na relação dos beneficiários (inclusão/exclusão), sem justificativas, por parte da Prefeitura, bem como as alterações propostas, beneficiários e permuta de serviços, não foram aceitas pela Caixa Econômica Federal, tendo exigido do Agente Executor a apresentação do projeto e orçamento da nova proposta a fim de possibilitar a análise de sua viabilidade 10

20 e a nova relação de beneficiários, justificando todos os nomes suprimidos da lista aprovada no laudo de análise e substituídos na proposta da Prefeitura. 11

21 PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO NO ESTADO DO CEARÁ RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO Nº 08 MUNICÍPIO DE CRATEÚS - CE MINISTÉRIO DO DESENVOLVIMETO AGRÁRIO 5º sorteio do Projeto de Fiscalização a Partir de Sorteios Públicos 03/SETEMBRO/2003

22 RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO Nº 08 MUNICÍPIO DE CRATEÚS CE Na Fiscalização realizada a partir de Sorteios Públicos de Municípios dos Programas de Governo financiados com recursos federais foram examinadas no período de 15 a 19/09/2003 as seguintes Ações sob responsabilidade do Ministério do Desenvolvimento Agrário. Programa/Ação: Infra-Estrutura Complementar para Emancipação de Assentamentos Rurais criados até 1998 Nordeste. Programa/Ação: Assistência Financeira a Projetos de Infra-Estrutura e Serviços Municipais. Programa/Ação: Financiamento e Equalização de Juros para a Agricultura Familiar PRONAF Nacional (Lei n.º 8.427, de 1992). Programa/Ação: Concessão de Crédito para Aquisição de Imóveis Rurais Banco da Terra Nacional. Este relatório, de caráter preliminar, destinado aos órgãos e entidades da Administração Pública Federal, gestores centrais dos programas de execução descentralizada, contempla, em princípio, constatações de campo que apontam para o possível descumprimento de dispositivos legais e contratuais estabelecidos para esse tipo de execução. Esclarecemos que os Executores Municipais dos Programas, quanto aos Programas sob sua responsabilidade, já foram previamente informados sobre os fatos relatados, cabendo ao Ministério supervisor, nos casos pertinentes, adotar as providências corretivas visando à consecução das políticas públicas, bem como à apuração das responsabilidades. 1 Programa: Emancipação de Assentamentos Rurais. Ação: Infra-Estrutura Complementar para Emancipação de Assentamentos Rurais criados até 1998 Nordeste Objetivo da Ação de Governo: Emancipar assentamentos rurais criados até 1998, mediante atendimento complementar Objeto Fiscalizado: Construção do Açude Público no Projeto de Assentamento São José Agente Executor Local: Prefeitura Municipal de Crateús Qualificação do Instrumento de Transferência: Contrato de Repasse n o Montante de Recursos Financeiros: R$ ,00 Extensão dos exames: R$ ,22 1.1) Constatação da Fiscalização: Fato: Constatamos que a empresa Litorânea Empreendimentos Ltda., CNPJ / , vencedora do certame licitatório (Convite nº 006/2001), realizou o serviço de compactação em desacordo com as 1

23 especificações estabelecidas no projeto básico para a execução da obra, tendo em vista que a especificação determinava um grau de compactação média igual ou superior a 98%, entretanto, por ocasião da inspeção in loco, ao introduzirmos uma haste de madeira, a mesma penetrou cerca de 20cm no terreno, indicando que o aterro não atingiu o índice de compactação previsto. A não execução do serviço de compactação conforme previsto nas especificações poderá acarretar infiltração, erosão no talude montante e jusante, bem como provocar o rompimento do mesmo. Ressaltamos, entretanto, que de acordo com o Relatório de Acompanhamento da Caixa Econômica Federal CEF, de 04/09/2001, constava como pendência a apresentação dos resultados dos ensaios de compactação realizados durante a execução do maciço, a qual foi solucionada, conforme Relatório de Acompanhamento emitido em 06/11/2001, sendo, então, aprovada, em 27/03/2002, a respectiva Prestação de Contas. Evidência: O fato foi evidenciado por meio de verificação das especificações técnicas, inspeção in loco, registro fotográfico e relatórios de acompanhamento efetuados pela Caixa Econômica Federal. Introdução de uma haste de madeira no terreno compactado, onde constatamos que a haste penetrou aproximadamente 20 cm. Detalhe da foto anterior. 1.2) Constatação da Fiscalização: Fato: Na visita in loco, verificamos a ausência de grama no talude jusante, a qual está provocando erosão, podendo acarretar, futuramente, o rompimento do maciço. Com referência a esse serviço, constatamos o pagamento no valor de R$ 3.164,00, entretanto, de acordo com o Relatório de Acompanhamento da CEF, de 04/09/2001, apesar do plantio ter sido executado, a grama não conseguiu brotar devido à seca. Evidência: O fato foi evidenciado por meio do Plano de Trabalho, Planilha de Quantitativos e Preços, relatórios de acompanhamento efetuados pela CEF, verificação in loco e registro fotográfico. 2

24 Ausência de grama no talude jusante. Erosão provocada pela falta de grama no talude jusante. 2 - Programa/Ação: Assistência Financeira a Projetos de Infra-Estrutura e Serviços Municipais Objetivo da Ação de Governo: Fortalecer a agricultura familiar, promovendo sua inserção competitiva nos mercados de produtos e fatores Objeto Fiscalizado: Construção de 4 (quatro) passagens molhadas nas localidades de Casa Nova, Jatobá dos Umbelinos, Lagoa das Pedras, Feijão e recuperação de estradas vicinais nos trechos Santiago/Bom Jesus e Curral Velho/Mondubim Agente Executor Local: Prefeitura Municipal de Crateús Qualificação do Instrumento de Transferência: Contrato de Repasse n , firmado em 31/12/2001, entre a União Federal, por meio da Caixa Econômica Federal, e a Prefeitura Municipal de Crateús Montante de Recursos Financeiros: R$ ,47 Extensão dos exames: não foram repassados recursos para a execução do objeto do Contrato de Repasse 2.1) Constatação da Fiscalização: Fato(s): Analisando a documentação referente ao citado Convênio, verificamos que: a) O Relatório de Situação de Processo da Caixa Econômica Federal, datado de 9/9/2003, informa que a obra está paralisada, que existem pendências a serem solucionadas pelo contratado e que não foi autorizado nenhum saque da conta específica do Contrato de Repasse; b) Consta dos registros do SIAFI que o prazo de vigência do Contrato é até 31/12/2003; c) O objeto do Contrato de Repasse foi licitado, através da Tomada de Preços n 01/2003; sendo o contrato com a empresa vencedora do certame assinado em 28/1/2003, e, na mesma data, expedida a correspondente Ordem de Serviço; 3

25 d) O Engenheiro da Prefeitura Municipal informou a esta Equipe de Fiscalização, sem apresentar justificativas, que as obras não foram iniciadas. Evidências: Relatório de Situação de Processo da Caixa Econômica Federal, datado de 9/9/2003, registros constantes do SIAFI e informações de Engenheiro da Prefeitura Municipal de Crateús. 3 - Programa/Ação: Financiamento e Equalização de Juros para a Agricultura Familiar PRONAF Nacional (Lei nº 8.427, de 1992). Objetivo da Ação de Governo: Fortalecer a agricultura familiar, promovendo sua inserção competitiva nos mercados de produtos e fatores. Objeto Fiscalizado: Investimentos e Custeios Rurais para a agricultura familiar. Agente Executor Local: Banco do Brasil, Agência , Município de Crateús-CE. Qualificação do Instrumento de Transferência: Cédulas de Crédito. Montante de Recursos Financeiros Aplicados: R$ ,52. Extensão dos exames: R$ 1.137, ) Constatação da Fiscalização: Fato(s): Dos exames realizados em 5 dossiês referentes aos Assentamentos Irapuá de Cima, São Gonçalo, Cajueiro/Redenção, Palmares e Cabeça da Onça referentes as 36 operações de crédito definidas na amostra, verificamos o seguinte: a) não constavam, nos dossiês examinados, notas fiscais/recibos das despesas efetuadas; b) devido a perda da maior parte da safra, não foram efetuadas as devidas amortizações, tendo sido as respectivas cédulas de créditos renegociadas com alteração de vencimento de 30/11/2000 para 1/3/2010, vencendo a primeira prestação anual em 1/3/2004, fato esse confirmado nas entrevistas realizadas com os mutuários; c) em 60% dos dossiês examinados referentes aos Assentamentos de Cajueiro/Redenção, Cabeça da Onça e Palmares, correspondendo ao total de 12 mutuários da amostra (33,33%), não constava a Declaração de Aptidão (DAP); d) não constava nos dossiês a declaração do agricultor de suas dívidas junto a outros bancos, ao amparo do crédito rural e dos fundos constitucionais; e) em 20% dos dossiês examinados referentes ao Assentamento de São Gonçalo, correspondendo ao total de 2 mutuários da amostra (5,56%), não constava pesquisa de cadastro do mutuário (Cadin e Serasa); f) não havia nos dossiês examinados relatórios de fiscalização/supervisão elaborados por funcionários do Banco do Brasil; e g) em 80% dos dossiês examinados referentes aos Assentamentos de São Gonçalo, Cajueiro/Redenção, Cabeça da Onça e Palmares, correspondendo ao total de 14 mutuários da amostra (38,89%), não constava o projeto técnico/orçamento simplificado da proposta de custeio. 4

26 Evidências: Dossiês dos financiamentos concedidos. 3.2)Constatação da Fiscalização: Fato(s): Por meio de entrevistas realizadas com 4 mutuários dos 36 beneficiários dos contratos de financiamento (20/01101, 20/01225, 20/01191 e 20/01177), constatamos o seguinte: a) o financiamento foi obtido no ano de 2000 apenas para custeio (cultura de feijão, milho e algodão); b) os mutuários não apresentaram notas fiscais das despesas efetuadas; e c) em razão do tempo decorrido entre o plantio e esta fiscalização ficou impossibilitada a verificação da efetivação do mesmo. Evidência: Entrevistas realizadas com os mutuários beneficiários dos contratos de financiamento (20/01101, 20/01225, 20/01191 e 20/01177). 4 - Programa/Ação: Financiamento e Eqüalização de Juros para Agricultura Familiar - PRONAF. Objetivo da Ação de Governo: Apoio financeiro aos assentados, cooperativas e agricultores familiares, visando ao desenvolvimento de suas atividades produtivas, por meio de investimento e custeio rural. Objeto Fiscalizado: Investimento e custeio para agricultura familiar Agente Executor Local: Banco do Nordeste S.A Agência de Crateús Qualificação do Instrumento de Transferência: Títulos de Crédito de Financiamentos Rurais Montante de Recursos Financeiros: R$ ,48 Extensão dos exames: analisados 7 (sete) dossiês referentes às Operações de Créditos de Investimento e de Custeio Constatação da Fiscalização: Fatos Da análise de sete dossiês das operações de crédito de financiamentos concedidos com recursos do PRONAF, verificamos o que se segue: a) Operações de crédito em situação de inadimplência (A /001 com mais de 650 dias de atraso, A /002 com mais de 430 dias de atraso de um dos signatários solidários do Condomínio Realejo, /003 com atraso de mais 450 dias de um dos signatários solidários do Condomínio de Curralinho). b) Não consta a Declaração de Aptidão (Operações de Crédito A /002 e /003); c) Consta a Declaração de Aptidão sem assinatura do agricultor e/ou do presidente do sindicato ( /001, A /002, A /001 e A /002); d) Não consta declaração minuciosa a respeito do crédito obtido em outras instituições financeiras, ao amparo de recursos controlados do crédito rural e dos fundos constitucionais de financiamento regional ( /001, A /002 e /003); e) Não há declaração do agricultor de que está ciente que não poderá receber mais crédito de investimento ao amparo do PRONAF ( /001, A /002 e /003 5

27 f) Conversão da operação de crédito originária com recursos do FNE ( /001, A /002, A /002 e /003); g) Não consta que o Agente Financeiro venha adotando providências quanto à recuperação dos créditos das operações do PRONAF convertidas para o FNE (A /001, A /002 e /003), conforme previsto no inciso VI do art. 15 da Lei , de 12 de janeiro de 2001; h) Não consta comprovação que foi realizada análise de risco da operação de crédito ( /001, A /002, A /002 e /003); i) Não foi realizada fiscalização, no empreendimento, pelo Agente Financeiro ( /001) j) O BNB não realizou o registro no Cartório de Registro de Imóveis das Cédulas de Créditos Rurais dos financiamentos, conforme exigência do art. 30 do Decreto-Lei n.º 167, de 14/02/1967 ( /001, A /002, A /002 e /003); Verificamos que a agência do BNB em Crateús está realizando o controle individual de cada signatário de uma mesma cédula ou nota de crédito rural, nos casos em que os contratos são firmados com diversos membros de associações, condomínios ou assentamentos. Tal situação vem gerando diversas fichas financeiras individuais dos signatários, bem como fichas analíticas quando deveria ser somente uma única operação de crédito, no âmbito do Banco de Dados do Agente Financeiro, pois, efetivamente trata-se de uma mesma operação de crédito, onde todos os signatários são solidariamente responsáveis, e o controle de pagamento é único. Ressaltamos, ainda, que existem situações em que um ou vários signatários se encontram em situação de inadimplência, o que torna toda a operação devedora, não ficando isentos da responsabilidade de pagamento da dívida os signatários da Cédula ou Nota de Crédito. Exemplo desta situação são as operações de crédito, com controle individual, que vão de a , referentes à Cédula de Crédito da Operação n /003. Constatamos, ainda, que os dossiês das operações de crédito encontram-se sem numeração das páginas, bem como ausência de documentos necessários a melhor compreensão da evolução do financiamento. Tal situação evidencia que o BNB não vem aplicando o que dispõe a Lei 9.784, de , na organização de seus dossiês, lei esta que trata sobre processo administrativo no âmbito da administração direta e indireta. Evidência Análise de sete dossiês das operações de crédito da Agência de Crateús do BNB, todos referentes aos financiamentos com recursos do PRONAF/FAT convertidos para FNE ( /001, A /002, A /002, /003, A /001, A /002 e A /002). 6

28 4.2)- Constatação da Fiscalização: Fato Na visita aos mutuários, constatamos que os mesmos estão com dificuldades para pagar o financiamento por falta de receita, bem como fomos informados de que diversos mutuários possuem outros financiamentos de crédito de rural (investimento) junto ao Banco do Brasil S.A e junto ao BNB (Operação de crédito A /001); Constatamos que o mutuário da Operação de Crédito /003 vendeu a propriedade, segundo informações do seu filho Antônio Erisvaldo Cardial Silva. Evidência Visita aos mutuários de operações de crédito da Agência de Crateús do BNB, todos referentes aos financiamentos com recursos do PRONAF/FAT convertidos para FNE. 7

29 PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO NO ESTADO DO CEARÁ RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO Nº 08 MUNICÍPIO DE CRATEÚS - CE MINISTÉRIO DA EDUCAÇÃO 5º sorteio do Projeto de Fiscalização a Partir de Sorteios Públicos 03/SETEMBRO/2003

30 RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO Nº 08 MUNICÍPIO DE CRATEÚS CE Na Fiscalização realizada a partir de Sorteios Públicos de Municípios dos Programas de Governo financiados com recursos federais foram examinadas no período de 15 a 19/09/2003 as seguintes Ações sob responsabilidade do Ministério da Educação: Programa/Ação: Veículo para Transporte Escolar Programa/Ação: Participação em Programas Municipais de Garantia de Renda Mínima Associados a Ações Socioeducativas Bolsa Escola Programa/Ação: Alimentação Escolar Programa/Ação: Garantia de Padrão Mínimo de Qualidade para o Ensino Fundamental de Jovens e Adultos - Recomeço Programa/Ação: Expansão e Melhoria da Rede Escolar Estadual do Ensino Médio Projeto Alvorada Programa/Ação: Implantação de Centros Escolares de Educação Profissional - PROEP Este relatório, de caráter preliminar, destinado aos órgãos e entidades da Administração Pública Federal, gestores centrais dos programas de execução descentralizada, contempla, em princípio, constatações de campo que apontam para o possível descumprimento de dispositivos legais e contratuais estabelecidos para esse tipo de execução. Esclarecemos que os Executores Municipais dos Programas, quanto aos Programas sob sua responsabilidade, já foram previamente informados sobre os fatos relatados, cabendo ao Ministério supervisor, nos casos pertinentes, adotar as providências corretivas visando à consecução das políticas públicas, bem como à apuração das responsabilidades. Constatações da Fiscalização 1 Programa: Toda Criança na Escola Ação: Veículos para Transporte Escolar. Objetivo da Ação de Governo: Aquisição de veículo zero quilômetro destinado exclusivamente ao transporte dos alunos do ensino fundamental e da educação especial de modo a garantir o seu acesso à escola. Objeto Fiscalizado: Aquisição de três veículos zero quilômetro, tipo microônibus destinados ao transporte diário de alunos do ensino fundamental. Agente Executor Local: Prefeitura Municipal de Crateús/Ce. Qualificação do Instrumento de Transferência: Convênios FNDE nº /2000 e nº /

31 Montante de Recursos Financeiros: R$ ,00 (sendo R$ ,00 do Convênio FNDE nº /2000 e R$ ,00 do Convênio FNDE nº /2001). Extensão dos exames: Analisado o valor total dos recursos repassados à Prefeitura Municipal de Crateús/Ce, bem como os valores a título de contrapartida (R$ 332,30 do Convênio FNDE nº /2000 e R$ ,00 do Convênio FNDE nº /2001). 1.1) Constatação da Fiscalização: Fato Analisando a execução do Convênio nº , de 4/7/2000, verificamos a aquisição de dois veículos automotores do tipo kombi, por meio do Convite nº 017, de 22/11/2000, com a participação de apenas duas empresas, haja vista a terceira convidada ter sido inabilitada, não constando no processo licitatório justificativas quanto à impossibilidade de obtenção do número mínimo de licitantes exigidos no 3º do art. 22, da Lei nº 8.666/93, fato que enseja a repetição do referido convite, conforme determina o 7º do art. 22 da mencionada lei e decisões do Tribunal de Contas da União (Acórdão nº 29/2000 2ª Câmara, 13/2001 Plenário, 81/2001-1ª Câmara, entre outras). Quando da visita in loco ao pátio da Secretaria de Educação do Município de Cratéus/Ce, na noite do dia 19/9/2003, às vinte horas, evidenciamos que o microônibus, adquirido por meio do Convênio FNDE nº /2001, não se encontrava no local. Ressaltamos, entretanto, que conforme itinerário e controle de alunos transportados, o veículo somente trafega nos períodos da manhã e tarde. Os controles de utilização dos veículos são deficientes, uma vez que os documentos verificados não apresentam a data de entrada/saída, a quilometragem inicial/final e o consumo de combustível dos veículos. Não identificamos nas partes laterais do veículo adquirido a inscrição MEC/FNDE/Prefeitura Municipal..., descumprindo, portanto, o que preceitua o inciso II da cláusula segunda do convênio. Evidência O fato foi evidenciado por meio de exame nos convênios e respectivos processos licitatórios, nos controles dos veículos, bem como na visita in loco ao pátio da Secretaria de Educação, local onde ficam guardados os veículos adquiridos. Ausência de identificação nas partes laterais do veículo adquirido com recursos do Convênio FNDE nº /

32 2 Programa: Toda Criança na Escola Ação: Participação em Programas Municipais de Garantia de Renda Mínima Associados a Ações Socioeducativas Bolsa Escola. Objetivo da Ação de Governo: Estimular a universalização do ensino e contribuir para a redução da evasão e repetência. Objeto Fiscalizado: Cadastro das famílias, freqüência escolar dos alunos beneficiários e Conselho Municipal de Acompanhamento e Avaliação do Programa de Garantia da Renda Mínima PGRM. Agente Executor Local: Prefeitura Municipal de Crateús/Ce. Qualificação do Instrumento de Transferência: Termo de Adesão. Montante de Recursos Financeiros: R$ ,00 (Recursos repassados para famílias, beneficiando crianças, conforme site do programa). Extensão dos exames: R$ ,00 (referente a 88 crianças beneficiadas pelo programa no exercício de 2002). 2.1) Constatação da Fiscalização: Fato Dos exames realizados nos controles da Prefeitura relativos à execução do programa, não identificamos a assinatura do representante do Conselho Municipal de Acompanhamento e Avaliação do Programa de Garantia da Renda Mínima PGRM, no cadastro das famílias beneficiárias, bem como no relatório de freqüência escolar referente ao 2º trimestre de 2003, descumprindo, portanto, o 2º do artigo 2º, da Portaria nº 12, de 26/4/2002, da Secretaria Nacional do Programa de Bolsa Escola - SNPBE. Constatamos, ainda, que as informações do cadastro dos beneficiários existentes na Prefeitura divergem dos dados da Secretaria Nacional do Programa Bolsa Escola - SNPBE (base nov/2002), conforme descritas a seguir: NIS Responsável Dados da SNPBE Situação Constatada Criança 1 - Sexo masculino Sexo feminino Responsável - Sexo masculino Sexo feminino Criança 1 - Sexo feminino Sexo masculino Primeiro nome da criança Nagax Nagay Evidência O fato foi evidenciado por meio de exame no cadastro das famílias e nos relatórios de freqüência. 2.2) Constatação da Fiscalização: Fato Examinando o livro de atas do Conselho Municipal de Acompanhamento e Avaliação do Programa de Garantia da Renda Mínima PGRM, verificamos que no exercício de 2002 foram realizadas apenas duas reuniões (16/5 e 8/11), ficando prejudicadas o cumprimento das atribuições do Conselho estabelecidas na Lei Municipal nº 448, de 28/6/2001 e Portaria nº 12, de 26/4/2002, da Secretaria Nacional do Programa de Bolsa Escola - SNPBE, em especial a aprovação dos relatórios trimestrais de freqüência escolar das crianças beneficiárias pelo programa. 3

33 Verificamos, ainda, descumprimento ao inciso IV do art. 2º c/c o art. 8º da Lei nº , de 11/4/2001, um vez que a composição do Conselho tem mais de cinqüenta por cento de seus membros vinculados à administração municipal. Evidência O fato foi evidenciado por meio de reunião com a presidente do Conselho e de registro no livro de atas. 2.3) Constatação da Fiscalização: Fato Quando da visita à Escola Agrícola Cenecista do Realejo, à Escola de Cidadania do Realejo, à Escola de Ensino Fundamental Governador Gonzaga Mota, Escola de Ensino Fundamental e Médio Virgílio Távora e à Escola Professora Carlota Colares da Penha Oliveira, esta equipe de fiscalização não pode constatar se a freqüência dos alunos beneficiados pelo programa confere com os relatórios de freqüência fornecidos pela Prefeitura, tendo em vista que os diários de classe, referentes ao 1º semestre/2003, não estavam preenchidos. Segundo informações verbais dos responsáveis pelas escolas, os diários só foram entregues no mês de junho/2003. Verificamos, ainda, que as datas de nascimento, existentes nas fichas de matrículas e nos registros de nascimento, das crianças 1 e 2 (NIS do responsável ) são 28/10/1989 e 27/10/1991, respectivamente, divergentes, portanto, das informações disponibilizadas pela Secretaria Nacional do Programa de Bolsa Escola SNPBE, nas quais constavam 15/2/1990 e 15/5/1992, respectivamente. Quando da visita in loco à Escola de Cidadania Padre Bonfim verificamos que as crianças (NIS do Responsável: , e criança 2) foram transferidas e/ou não identificadas. Evidência O fato foi evidenciado por meio de inspeção in loco às escolas e exame nos diários de classe das escolas. 2.4) Constatação da Fiscalização: Fato Verificamos indícios de renda percapita superior à estipulada pelo programa (R$ 90,00), quando da visita in loco à residência das famílias, localizadas na sede do município, abaixo relacionadas: a) A residência do responsável de NIS é um duplex e tinha três motos na garagem; b) O beneficiário (NIS do responsável ) mora com o avô em uma casa forrada e com piso de cerâmica; c) A residência do responsável de NIS tem piso de cerâmica, tv, geladeira; d) O beneficiário (NIS do responsável ) mora em uma casa forrada e com piso de cerâmica. 4