FUNDO ESPECIAL DE INVESTIMENTO IMOBILIÁRIO FECHADO FUNDIESTAMO I

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1 FUNDIESTAMO SOCIEDADE GESTORA DE FUNDOS DE INVESTIMENTO IMOBILIÁRIO, SA FUNDO ESPECIAL DE INVESTIMENTO IMOBILIÁRIO FECHADO FUNDIESTAMO I ( CMVM nº 1052 ) RELATÓRIO E CONTAS 1 º SEMESTRE 2012

2 1 Caracterização do Fundo O Fundo Especial de Investimento Imobiliário Fechado Fundiestamo I de subscrição pública tem como sociedade gestora a Fundiestamo - Sociedade Gestora de Fundos de investimento Imobiliário, SA. Iniciou a sua actividade em 20 de Dezembro de Foi constituído com duração indeterminada. O capital é de 145 milhões de euros, representado por Unidades de Participação, com o valor nominal de euros cada. A entidade depositária é a Caixa Geral de Depósitos. A política de rendimentos caracteriza-se pela distribuição anual de rendimentos aos participantes, sendo objecto de distribuição os proveitos líquidos correntes deduzidos dos encargos gerais de gestão e acrescidos ou diminuídos, consoante os casos, dos saldos da conta de regularização de rendimentos respeitantes a exercícios anteriores e dos resultados transitados. 2 Actividade desenvolvida Durante o semestre a sociedade gestora desenvolveu a seguinte actividade relativamente ao fundo Fundiestamo I: Outorgou um Contrato Promessa de Compra e Venda conforme referido no ponto 2.1 infra; Fundiestamo SGFII, SA 1

3 Desenvolveu as acções tendentes à reinstalação das entidades sedeadas no edifício sito na Rua Laura Alves no seguimento da assinatura do Contrato Promessa de Compra e Venda (CPCV), uma vez que se encontrava contratualmente previsto que o mesmo deveria ficar devoluto nos primeiros dias do mês de Junho; Lançou as consultas para a aquisição de prestações de serviços nas áreas de elaboração de projecto, gestão, coordenação e fiscalização da execução da empreitada de reabilitação do imóvel referido na alínea anterior. Procedeu à aprovação, em colaboração com a CMVM, do respectivo projecto de execução das obras de remodelação para a instalação dos serviços da promitente compradora. Promoveu a consulta para a execução da empreitada, a qual foi adjudicada em finais de Maio; Realizou os trabalhos de conversão, nomeadamente ao nível da construção civil, da electricidade e das telecomunicações no imóvel da Av. Columbano Bordalo Pinheiro; Promoveu a realização de auditorias para detecção da eventual presença de substâncias contaminantes em dois imóveis; Continuou os trabalhos relacionados com a Certificação Energética e Qualidade do Ar em vários imóveis, com vista à obtenção das respectivas Certificações, nomeadamente no edifício da Rua Laura Alves; 2.1 Aquisições No semestre não foi adquirido qualquer imóvel. No entanto no dia 30 de Janeiro de 2012 foi outorgado um contrato Promessa de Compra e Venda relativamente à aquisição de 24 fracções do imóvel sito na Rua Professor Sousa Fundiestamo SGFII, SA 2

4 Câmara nº 143 e 143-A e Av. Eng. Duarte Pacheco, nºs. 28, 28-A, 28-B e 28-C, em Lisboa pelo preço de 25,03 milhões de euros. 2.2 Alienações No período em análise não foi alienado qualquer imóvel. 2.3 Imóvel sito no Parque Expo - Pavilhão do Conhecimento No que se refere ao imóvel prometido adquirir designado por Pavilhão do Conhecimento, pelo preço de vinte e seis milhões de euros, mantém-se a situação em que o Fundo recebe mensalmente um rendimento equivalente à remuneração de 6,5% anual, sobre o valor do adiantamento que correspondeu à totalidade do preço, até à concretização da escritura de compra e venda. 2.4 Empréstimo Bancário Manteve-se no semestre o empréstimo bancário contratado junto da Caixa Geral de Depósitos / Caixa BI no montante de 40 milhões de euros. Até à data o montante utilizado é de vinte e dois milhões e quatrocentos e cinquenta mil euros, valor idêntico ao que verificava no final do exercício transacto. 3 Subscrição e Resgates O Fundo Fundiestamo I foi constituído com o capital de , titulado por Unidades de Participação (UP s), com o valor nominal de cada. A subscrição inicial Fundiestamo SGFII, SA 3

5 realizou-se em 20 de Dezembro de 2007, tendo sido tomada firme pela Caixa Geral de Depósitos. Entre 15 de Janeiro de 2008 e 14 de Abril de 2008 ocorreu a Oferta Pública de Distribuição das UP s em que foram colocadas junto de investidores qualificados e não qualificados (público em geral) unidades de participação, correspondendo a um montante global de Como o Fundo Fundiestamo I é um fundo fechado, não há lugar a novas subscrições, nem a resgates das suas UP s. 4 Admissão à Negociação e transacções Tendo presente que o Fundo foi constituído com duração indeterminada, a fim de promover a liquidez das suas Unidades de Participação (UP s), foram as mesmas admitidas à negociação na Eurolist by Euronext Lisbon, por deliberação da Euronext Lisbon de 1 de Agosto de Na ocasião foram contratados os serviços de um intermediário financeiro para efectuar as funções de criador de mercado das UP s do Fundo, de modo a garantir a existência permanente de ordens de compra e de venda. Durante o primeiro semestre de 2012 foram transaccionadas UP s pelo preço médio unitário de 684,08, o que perfez um total transaccionado de ,45. 5 Evolução do valor da Unidade Participação O Valor de cada Unidade de Participação em 30 de Junho de 2012 era de 1.025,8127. Este valor representa uma variação de 2,21% face ao Valor da Unidade de Participação determinado em 31 de Dezembro de 2011 de 1.003,6242. Fundiestamo SGFII, SA 4

6 6 Evolução do Valor Global Líquido do Fundo O Valor Liquido Global do Fundo em 30 de Junho de 2012 era de ,73 traduzindo este valor um aumento face ao montante determinado em 31 de Dezembro de 2011 de cerca de milhares de euros. 7 Evolução Económico e Financeira Os Proveitos totais no semestre ascenderam a milhares de euros e os Custos totalizaram os milhares de euros. Naqueles destacam-se os Rendimentos de Activos Imobiliários com milhares de euros, correspondendo a mais de 93% do total dos proveitos. Nos custos sobrelevam as rubricas Impostos com milhares de euros, Comissões com 706 milhares de euros e, ainda, a referente a Fornecimento e serviços externos, com 411 milhares de euros. O Activo líquido total era na data em referência de 201 milhões de euros. Deste montante, 93,1% do total, correspondia respectivamente a Activos imobiliários: construções, com 142 milhões de euros e Adiantamentos por compra de imóveis, com 45 milhões de euros. Realça-se, ainda, a rubrica Disponibilidades com 12 milhões de euros. No passivo, destacam-se as rubricas Adiantamentos por venda de imóveis com cerca de 24 milhões de euros, a de Empréstimos não titulados com 22,45 milhões de euros, correspondendo ao empréstimo referido em 2.4 supra e, ainda, a rubrica Outras contas credoras, com aproximadamente 4 milhões de euros. Neste valor avulta por um lado, a dívida pela aquisição de um imóvel em cerca de 3 milhões de euros e, por outro, o valor das responsabilidades face ao Estado e outros entes públicos em 1 milhão de euros. Fundiestamo SGFII, SA 5

7 8 Resultado Líquido O Resultado Líquido do período foi um lucro de ,47 euros. Lisboa, 16 de Julho de 2012 O CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO António Jorge de Oliveira Morgado Vogal Maria Hortense Marques da Silva Baeta Vogal Fundiestamo SGFII, SA 6

8 DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS

9 VALOR LIQUIDO GLOBAL DO FUNDO 30 de Junho 2012 (em euros) Valor Global 1 - IMÓVEIS SITUADOS EM ESTADOS DA UNIÃO EUROPEIA 1.4. Construções Acabadas Arrendadas Habitação Prédio Urbano Saraiva de Carvalho, Lisboa 26,846 Comércio Prédio Urbano Viveiro, Lagoa (Algarve) 1,197,877 Prédio Urbano Almirante Barroso, Lisboa 662,144 Prédio Urbano Ivone Silva, Lisboa 108,925 Serviços Prédio Urbano Alvalade 8-8A, Lisboa 4,840,990 Prédio Urbano Almirante Barroso, Lisboa 5,093,799 Prédio Urbano Ivone Silva, Lisboa 2,925,957 Prédio Urbano Colum.B.Pinheiro 86, Lisboa 5,905,006 Prédio Urbano Vale do Pereiro 4, Lisboa 2,229,659 Prédio Urbano Oscar Monteiro T. 39, Lisboa 5,241,795 Prédio Urbano Everard, Tomar 1,053,390 Prédio Urbano Lusiadas 7-9 e Leao Oliveira 14 - Alcantara Palace, Lisboa 3,198,156 Prédio Urbano Saraiva de Carvalho, Lisboa 4,538,749 Prédio Urbano Forte de D. Carlos I ou Forte da Ameixoeira, Lisboa 31,046,600 Outros Prédio Urbano João XXI 76, Lisboa 20,062,364 Prédio Urbano Julio Dinis 9 9C, Lisboa 3,757,230 Prédio Urbano Julio Dinis 11 11C, Lisboa 10,083,609 Prédio Urbano Ivone Silva, Lisboa 688,240 Prédio Urbano Campo Grande 50, Lisboa 6,833, Não Arrendadas Comércio Prédio Urbano 24 Julho Lt A3, Lisboa 379,928 Prédio Urbano 24 Julho Lt B1, Lisboa 2,064,861 Serviços Prédio Urbano Laura Alves, Lisboa 23,035,434 Prédio Urbano Almirante Barroso, Lisboa 1,928,244 Prédio Urbano Ivone Silva, Lisboa 1,396,617 Outros Prédio Urbano 24 Julho Lt A3, Lisboa 902,393 Prédio Urbano 24 Julho Lt A1, Lisboa 1,395,607 Prédio Urbano 24 Julho Lt A2, Lisboa 1,275,015 Prédio Urbano Ivone Silva, Lisboa 62, LIQUIDEZ 7.1. À vista Depósitos à Ordem 849, A Prazo Depósitos com pré-aviso e a prazo 11,442, EMPRÉSTIMOS 8.1 Empréstimos Obtidos -22,450, OUTROS VALORES A REGULARIZAR Valores Activos Adiantamentos por conta de imóveis 45,077, Outros 1,498, Valores Passivos Recebimentos por conta de imóveis -23,800, Outros -5,810,899 VALOR LIQUIDO GLOBAL DO FUNDO 148,742,839 Fundiestamo SGFII, SA 2

10 FUNDO DE INVESTIMENTO IMOBILIÁRIO FECHADO FUNDIESTAMO I BALANÇOS EM 30 DE JUNHO DE 2012 E 2011 (Montantes expressos em Euros) Activo Mv/Af mv/df Activo Activo ACTIVO bruto líquido líquido CAPITAL DO FUNDO E PASSIVO ACTIVOS IMOBILIARIOS CAPITAL DO FUNDO 31 Terrenos Unidades de participação 145,000, ,000, Construções 141,566,929 3,016,332 (2,647,342) 141,935, ,478, Variações patrimoniais Adiantamentos por compra de imóveis 45,077,600 45,077,600 26,000, Resultados transitados 525, ,440 TOTAL DE ACTIVOS IMOBILIÁRIOS 186,644,529 3,016,332 (2,647,342) 187,013, ,478, Resultados distribuidos Resultado líquido do exercício 3,217,331 2,717,963 CARTEIRA DE TÍTULOS E PARTICIPAÇÕES TOTAL DO CAPITAL DO FUNDO 148,742, ,320, Unidades de participação AJUSTAMENTOS E PROVISÕES CONTAS DE TERCEIROS 47 Ajustamentos de dividas a receber Devedores por rendas vencidas 667, , , Provisões acumuladas Outras contas de devedores 667, ,507 6,723,677 TOTAL DAS PROVISÕES ACUMULADAS - - TOTAL DOS VALORES A RECEBER 1,335, ,335,430 7,234,005 CONTAS DE TERCEIROS DISPONIBILIDADES 422 Rendimentos a pagar aos participantes Depósitos à ordem 849, ,493 1,171, Comissões e outros encargos a pagar 290, , Depósitos a prazo e com pré-aviso 11,442, ,442, Outras contas de credores 4,309,800 5,421,065 TOTAL DAS DISPONIBILIDADES 12,291, ,291,493 1,171, Empréstimos não titulados 22,450,000 22,450, Adiantamentos por venda de imóveis 23,800,000 - TOTAL DOS VALORES A PAGAR 50,850,657 27,990,872 ACRÉSCIMOS E DIFERIMENTOS 51 Acréscimos de proveitos 7, ,581 1,728 ACRÉSCIMOS E DIFERIMENTOS 52 Despesas com custo diferido Acréscimos de custos 542, , Outros acréscimos e diferimentos 155, , , Receitas com proveito diferido 665, ,193 TOTAL DOS ACRESCIMOS E DIFERIMENTOS 163, , , Outros acréscimos e diferimentos 2,760 2,846 TOTAL DOS ACRESCIMOS E DIFERIMENTOS 1,210, ,091 TOTAL DO ACTIVO 200,434,748 3,016,332 (2,647,342) 200,803, ,061,366 TOTAL DO PASSIVO 200,803, ,061,366 Número total de unidades de participação em circulação 145, ,000 Valor unitário da unidade de participação 1, , Fundiestamo SGFII, SA 3

11 FUNDO DE INVESTIMENTO IMOBILIÁRIO FECHADO FUNDIESTAMO I DEMONSTRAÇÕES DE RESULTADOS PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 30 DE JUNHO DE 2012 e 2011 (Montantes expressos em Euros) CUSTOS PROVEITOS CUSTOS E PERDAS CORRENTES PROVEITOS E GANHOS CORRENTES JUROS E CUSTOS EQUIPARADOS JUROS E PROVEITOS EQUIPARADOS De operações correntes 384, , Da carteira de títulos e participações - - COMISSÕES Outros, de operações correntes 124,710 21, Da carteira de títulos e participações - - RENDIMENTO DE TITULOS 723 Em activos imobiliarios 56,832 34, Da carteira de títulos e participações Outras, de operações correntes 648, , De outras operações correntes - - PERDAS EM OPER.FINAN E ACT.IMOBILIARIOS GANHOS EM OPER.FINAN E ACT.IMOBILIARIOS 732 Na carteira de títulos e participações Na carteira de títulos e participações Em activos imobiliarios 289,471 1,631, Em activos imobiliarios 257,882 1,754, Outras, de operações correntes Outros, de operações correntes - - IMPOSTOS REVERSÕES DE AJUSTAMENTOS E DE PROVISÕES Impostos sobre o rendimento 1,092, , De ajustamentos de dividas a receber Impostos indirectos 76,238 31, De provisões para encargos Outros impostos 30,979 4,660 PROVISÕES DO EXERCICIO 86 RENDIMENTOS DE ACTIVOS IMOBILIARIOS 5,851,973 5,144, Ajustamentos de dividas a receber Provisões para encargos OUTROS PROVEITOS E CUSTOS CORRENTES 1, FORNECIMENTOS E SERVIÇOS EXTERNOS 410, ,351 TOTAL DOS PROVEITOS E GANHOS CORRENTES 6,236,202 6,920, OUTROS CUSTOS E PERDAS CORRENTES 20,810 5,672 TOTAL DOS CUSTOS E PERDAS CORRENTES 3,011,122 4,202,687 PROVEITOS E GANHOS EVENTUAIS 882 Ganhos extraordinários - - CUSTOS E PERDAS EVENTUAIS 883 Ganhos de exercicios anteriores 37, Perdas extraordinárias Outros ganhos eventuais Perdas de exercícios anteriores 45,638 - TOTAL DOS PROVEITOS E GANHOS EVENTUAIS 37, Outras perdas eventuais - - TOTAL DOS CUSTOS E PERDAS EVENTUAIS 45, RESULTADO LIQUIDO DO EXERCICIO 3,217,331 2,717, RESULTADO LIQUIDO DO EXERCICIO - - TOTAL 6,274,092 6,920,650 TOTAL 6,274,092 6,920,650 Resultados da carteira de titulos - - Resultados eventuais (7,748) - Resultados de activos imobiliarios 5,352,942 4,679,213 Resultados antes de imposto s/ rendimento 4,310,238 3,677,469 Resultados correntes 3,225,080 2,717,963 Resultados Liquidos do periodo 3,217,331 2,717,963 Fundiestamo SGFII, SA 4

12 (Anexo ás Demonstrações Financeiras em 30 de Junho de 2012 e 2011) FUNDO DE INVESTIMENTO IMOBILIÁRIO FECHADO FUNDIESTAMO I DEMONSTRAÇÃO DE FLUXOS MONETÁRIOS PARA 30 DE JUNHO DE 2012 E 2011 (Montantes expressos em Euros) DISCRIMINAÇÃO DOS FLUXOS OPERAÇÕES SOBRE AS UNIDADES DO FUNDO RECEBIMENTOS: Subscrição de unidades de participação PAGAMENTOS: Resgates/reembolsos de unidades de participação 0 0 Rendimentos pagos aos participantes Fluxo das operações sobre as unidades do fundo 0 0 OPERAÇÕES COM ACTIVOS IMOBILIÁRIOS RECEBIMENTOS: Alienação de activos imobiliários 0 0 Rendimentos de activos imobiliários 4,920,629 5,067,728 Adiantamentos por conta de venda de act. Imob. 0 0 Outros recebimentos de activos imobiliários 23,800,000 28,720,629 22,450,000 27,517,728 PAGAMENTOS: Aquisição de activos imobiliários 19,077,600 26,500,000 Comissões em activos imobiliários 0 0 Despesas com activos imobiliários 42, ,172 Despesas correntes (FSE) com activos imobiliários 461, ,032 Adiantamentos por conta de compra de act. Imob. 0 0 Outros pagamentos de activos imobiliários 0 19,582, ,355,205 Fluxo das operações sobre valores imobiliários 9,138, ,523 OPERAÇÕES GESTÃO CORRENTE RECEBIMENTOS: Juros de depósitos bancários 91,615 16,074 Outros recebimentos correntes 0 0 Contracção de empréstimos 0 91, ,074 PAGAMENTOS: Comissão de gestão 393, ,807 Comissão de depósito 0 74,236 Impostos e taxas 2,131,883 2,228,538 Juros de disponibilidades e empréstimos 0 339,357 Reembolso de Empréstimos 0 0 Outros pagamentos correntes 443 2,525, ,130,536 OPERAÇÕES EVENTUAIS Fluxo das operações de gestão corrente -2,434,312-3,114,462 RECEBIMENTOS: Ganhos extraordinários Fluxo das operações eventuais 0 0 Saldo dos fluxos monetários do período 6,704,154-2,951,939 Disponibilidades no início do período 5,587,339 4,123,791 Disponibilidades no fim do período 12,291,493 1,171,852 Fundiestamo SGFII, SA 5

13 (Anexo ás Demonstrações Financeiras em 30 de Junho de 2012 e 2011) INTRODUÇÃO O Fundo Especial de Investimento Imobiliário Fechado FUNDIESTAMO I foi autorizado em 19 de Dezembro de 2007, tendo iniciado a sua actividade em 20 de Dezembro de O Fundo é administrado, gerido e representado pela Fundiestamo Sociedade Gestora de Fundos de Investimento Imobiliário, S.A.. As notas que se seguem respeitam a numeração sequencial definida no Plano de Contas dos Organismos de Investimento Colectivo. As notas, cuja numeração se encontra ausente não são exigidas para efeitos do anexo às contas anuais, ou a sua apresentação não é relevante para a leitura das demonstrações financeiras anexas. BASES DE APRESENTAÇÃO, COMPARIBILIDADE DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS E PRINCIPAIS POLITICAS CONTABILISTICAS As demonstrações financeiras foram preparadas com base nos registos contabilísticos do Fundo, mantidos de acordo com o Plano Contabilístico dos Fundos de Investimento Imobiliário, estabelecido pela Comissão do Mercado de Valores Mobiliários, e regulamentação complementar emitida por esta entidade. Este Regulamento impõe a divulgação de informação que se destina não só a desenvolver e a comentar os valores incluídos nas referidas Demonstrações Financeiras, mas também informações consideradas úteis para os participantes do fundo de investimento. As políticas contabilísticas mais significativas, utilizadas na preparação das demonstrações financeiras, foram as seguintes: a) Especialização de exercícios O Fundo regista os seus proveitos e custos de acordo com o princípio da especialização de exercícios, sendo reconhecidos à medida que são gerados, independentemente do momento do seu recebimentos ou pagamento. b) Comissão de gestão A comissão de gestão constitui um encargo do Fundo, a título de remuneração dos serviços de gestão de seu património que lhe são prestados pela Sociedade Gestora, sendo registada na rubrica de Comissões. Segundo o Regulamento de Gestão, a Sociedade Gestora será remunerada por uma comissão anualizada de 0,8%, calculada diariamente e cobrada mensalmente sobre o valor líquido global do Fundo Comissão de depositário Esta comissão destina-se a fazer face às despesas do banco depositário relativas aos serviços prestados ao Fundo. A comissão do banco depositário é calculada através da aplicação de uma taxa anual de 0,05%, calculada diariamente sobre o valor do líquido global do Fundo, cobrada anualmente. c) Comissão de supervisão A taxa de supervisão devida à Comissão do Mercado de Valores Mobiliários constitui um encargo do Fundo. Este encargo é calculado por aplicação de uma taxa ao Valor Líquido Global do Fundo no final de cada mês. Em 31 de Dezembro de 2010 e 2009, esta taxa ascendia a 0,00266%. Sempre que o montante calculado seja inferior a 200 Euros ou superior a Euros, a taxa mensal devida corresponderá a um destes limites. d) Activos imobiliários Os terrenos adquiridos pelo Fundo foram registados pelo valor da escritura, acrescido de outras despesas relacionadas com a compra. Fundiestamo SGFII, SA 6

14 (Anexo ás Demonstrações Financeiras em 30 de Junho de 2012 e 2011) Os terrenos, nos quais estão a ser edificadas construções, incluem o valor de aquisição do terreno e os custos já incorridos com as respectivas obras. As construções acabadas adquiridas pelo Fundo são registadas de acordo com os pagamentos efectuados, acrescidos das despesas relativas a escrituras, registos e eventuais obras de melhoramento ou reconversão. De acordo com a legislação em vigor, os imóveis não são amortizados. Nos termos do Decreto-Lei nº 13/2005, de 7 de Janeiro, as aquisições de bens imóveis e as respectivas alienações são precedidas dos pareceres de, pelo menos, dois peritos avaliadores independentes, nomeados de comum acordo entre a Sociedade Gestora e o banco depositário. e) Unidades de participação O valor de cada unidade de participação é calculado dividindo o valor líquido global do Fundo, pelo número de unidades de participação subscritas. O valor líquido do património corresponde ao somatório das rubricas do capital do Fundo, nomeadamente, unidades de participação, resultados transitados e resultado líquido do exercício. 1. VALOR CONTABILÍSTICO VS VALOR MÉDIO DAS AVALIAÇÕES A rubrica Activos Imobiliários é composta pelos seguintes imóveis: (em euros) Valor Contabilistico em 30/06/2012 (A) Média dos valor da Avaliação (B) Diferença (B) - (A) Prédio Urbano Saraiva de Carvalho, Lisboa 26,846 26, Prédio Urbano Viveiro, Lagoa (Algarve) 1,197,877 1,197,877 0 Prédio Urbano Almirante Barroso, Lisboa 662, ,144 0 Prédio Urbano Ivone Silva, Lisboa 108, ,925 0 Prédio Urbano Alvalade 8-8A, Lisboa 4,840,990 4,840,990 0 Prédio Urbano Almirante Barroso, Lisboa 5,093,799 5,093,799 0 Prédio Urbano Ivone Silva, Lisboa 2,925,957 2,925,957 0 Prédio Urbano Colum.B.Pinheiro 86, Lisboa 5,905,006 5,943,810 38,804 Prédio Urbano Vale do Pereiro 4, Lisboa 2,229,659 2,242,650 12,991 Prédio Urbano Oscar Monteiro T. 39, Lisboa 5,241,795 5,486, ,303 Prédio Urbano Everard, Tomar 1,053,390 1,102,653 49,262 Prédio Urbano Lusiadas 7-9 e Leao Oliveira 14 - Alcantara Palace, Lisboa 3,198,156 3,273,230 75,074 Prédio Urbano Saraiva de Carvalho, Lisboa 4,538,749 4,630,615 91,865 Prédio Urbano Forte de D. Carlos I ou Forte da Ameixoeira, Lisboa 31,046,600 31,305, ,350 Prédio Urbano João XXI 76, Lisboa 20,062,364 20,062,364 0 Prédio Urbano Julio Dinis 9 9C, Lisboa 3,757,230 3,757,230 0 Prédio Urbano Julio Dinis 11 11C, Lisboa 10,083,609 10,390, ,357 Prédio Urbano Ivone Silva, Lisboa 688, ,240 0 Prédio Urbano Campo Grande 50, Lisboa 6,833,865 6,833,865 0 Prédio Urbano 24 Julho Lt A3, Lisboa 379, ,254 55,326 Prédio Urbano 24 Julho Lt B1, Lisboa 2,064,861 2,342, ,646 Prédio Urbano Laura Alves, Lisboa 23,035,434 23,035,434 0 Prédio Urbano Almirante Barroso, Lisboa 1,928,244 1,928,244 0 Prédio Urbano Ivone Silva, Lisboa 1,396,617 1,396,617 0 Prédio Urbano 24 Julho Lt A3, Lisboa 902,393 1,033, ,407 Prédio Urbano 24 Julho Lt A1, Lisboa 1,395,607 1,598, ,230 Prédio Urbano 24 Julho Lt A2, Lisboa 1,275,015 1,445, ,426 Prédio Urbano Ivone Silva, Lisboa 62,620 62,620 0 Total 141,935, ,852,988 1,917,068 Fundiestamo SGFII, SA 7

15 (Anexo ás Demonstrações Financeiras em 30 de Junho de 2012 e 2011) 2. CAPITAL DO FUNDO O património do Fundo está formalizado através de unidades de participação, com características iguais e sem valor nominal, as quais conferem aos seus titulares o direito de propriedade sobre os valores do Fundo, proporcional ao número de unidades que representam. O movimento ocorrido no capital do Fundo, durante o 1º semestre de 2012, apresenta o seguinte detalhe: 2012 Descrição Saldo em Subscrições Resgates Distribuição Resultados Outros Resultado Periodo Saldo em Valor Base 145,000, ,000,000 Diferença em Sub. Resgates Resultados Distribuidos -22,586, ,586,766 Resultados Transitados 18,350, ,761,572-23,112,273 Resultado Liquido do Periodo 4,761, ,761,572 3,217,331 3,217,331 SOMA Nº Unidade de participação Valor Unidade Participação (unitário) 145,525, ,217, ,742, , ,000 1, , INVENTÁRIO DAS APLICAÇÕES EM IMÓVEIS O inventário das aplicações em activos imobiliários em 30 de Junho de 2012 é o seguinte: Área (m2) Data da Avaliação 1 Valor da Avaliação 1 Data da Avaliação 2 Valor da Avaliação 2 (em euros) Valor do Imóvel 1 - IMÓVEIS SITUADOS EM ESTADOS DA UNIÃO EUROPEIA 1.4. Construções Acabadas Arrendadas Habitação Prédio Urbano Saraiva de Carvalho, Lisboa , ,000 26,846 Comércio Prédio Urbano Viveiro, Lagoa (Algarve) 1, ,189, ,205,888 1,197,877 Prédio Urbano Almirante Barroso, Lisboa , , ,144 Prédio Urbano Ivone Silva, Lisboa , , ,925 Serviços Prédio Urbano Alvalade 8-8A, Lisboa 2, ,815, ,866,080 4,840,990 Prédio Urbano Almirante Barroso, Lisboa 2, ,058, ,129,549 5,093,799 Prédio Urbano Ivone Silva, Lisboa 1, ,885, ,966,010 2,925,957 Prédio Urbano Colum.B.Pinheiro 86, Lisboa 4, ,769, ,118,500 5,905,006 Prédio Urbano Vale do Pereiro 4, Lisboa 1, ,193, ,292,300 2,229,659 Prédio Urbano Oscar Monteiro T. 39, Lisboa 3, ,442, ,529,695 5,241,795 Prédio Urbano Everard, Tomar ,097, ,108,300 1,053,390 Prédio Urbano Lusiadas 7-9 e Leao Oliveira 14 - Alcantara Palace, Lisboa 1, ,272, ,274,141 3,198,156 Prédio Urbano Saraiva de Carvalho, Lisboa 2, ,544, ,717,000 4,538,749 Prédio Urbano Forte de D. Carlos I ou Forte da Ameixoeira, Lisboa 23, ,300, ,311,900 31,046,600 Outros Prédio Urbano João XXI 76, Lisboa 13, ,738, ,385,986 20,062,364 Prédio Urbano Julio Dinis 9 9C, Lisboa 1, ,632, ,881,710 3,757,230 Prédio Urbano Julio Dinis 11 11C, Lisboa 7, ,875, ,906,089 10,083,609 Prédio Urbano Ivone Silva, Lisboa , , ,240 Prédio Urbano Campo Grande 50, Lisboa 4, ,575, ,092,030 6,833, Não Arrendadas Comércio Prédio Urbano 24 Julho Lt A3, Lisboa , , ,928 Prédio Urbano 24 Julho Lt B1, Lisboa 1, ,327, ,357,186 2,064,861 Serviços Prédio Urbano Laura Alves, Lisboa 12, ,019, ,051,112 23,035,434 Prédio Urbano Almirante Barroso, Lisboa ,820, ,035,600 1,928,244 Prédio Urbano Ivone Silva, Lisboa ,377, ,416,089 1,396,617 Outros Prédio Urbano 24 Julho Lt A3, Lisboa 1, ,027, ,040, ,393 Prédio Urbano 24 Julho Lt A1, Lisboa ,588, ,608,855 1,395,607 Prédio Urbano 24 Julho Lt A2, Lisboa ,436, ,454,499 1,275,015 Prédio Urbano Ivone Silva, Lisboa , ,171 62,620 Total 141,935,920 Fundiestamo SGFII, SA 8

16 (Anexo ás Demonstrações Financeiras em 30 de Junho de 2012 e 2011) 7. DISCRIMINAÇÃO DA LIQUIDEZ DO FUNDO O movimento ocorrido na rubrica de disponibilidades durante o 1º semestre de 2012 foi o seguinte: CONTAS Saldo inicial Aumentos Reduções Saldo final Depósitos à ordem 5,587, ,395,677 (201,133,523) 849,493 Depósitos a prazo - 125,373,000 (113,931,000) 11,442,000 TOTAL 5,587, ,768,677 (315,064,523) 12,291, RENDAS VENCIDAS Em 30 de Junho de 2012, as rendas vencidas tinha o seguinte detalhe: RENDAS VENCIDAS 667, ,328 IVONE SILVA 2, ALMIRANTE BARROSO 10,583 10,159 LAURA ALVES (37,907) 227,663 CAMPO GRANDE 293,342 - COL.BORDALO PINHEIRO 34,881 33,802 JULIO DINIS, 9-13,461 JULIO DINIS, 11-1,300 ALCANTARA PALACE - 20,944 OSCAR MONT.TORRES, ,877 31,033 FORTE D.CARLOS I 168, ,637 SARAIVA DE CARVALHO 7,617 7,617 OUTROS OUTROS DEVEDORES 667,507 6,723,677 JULIO DINIS, 9 29,081 2,791 JULIO DINIS, 11-25,118 LAURA ALVES 78,918 79,701 ALMIRANTE BARROSO 16,392 25,910 BERNA 19-17,196 AFONSP COSTA - (140,313) EDP - 5,273 ED.SATÉLITE 537,843 - CA Património Crescente - 6,708,000 EDP 5,273 - TOTAL 1,335,430 7,234,005 Fundiestamo SGFII, SA 9

17 (Anexo ás Demonstrações Financeiras em 30 de Junho de 2012 e 2011) 12. IMPOSTOS E TAXAS Nos termos do disposto no artigo 22ª do Estatuto dos Benefícios Fiscais, os rendimentos dos fundos de investimento imobiliário constituídos de acordo com a legislação nacional são objecto de um regime especifico de tributação em sede de Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Colectivas (IRC), relativamente a cada tipo de rendimento auferido, de forma autonomizada: Rendimentos prediais Os rendimentos prediais são tributados autonomamente a uma taxa de 20%, a qual incide sobre o valor das rendas auferidas, após dedução dos encargos de conservação e de manutenção que tenham sido efectivamente suportados com os prédios em causa, desde que tais encargos se mostrem devidamente documentados. Mais-valias prediais As mais-valias prediais resultantes da alienação de imóveis são tributadas autonomamente à taxa de 25%. No entanto, apenas 50% da diferença ou saldo positivo entre as mais e as menos-valias realizadas numa base anual é passível de imposto, pelo que a taxa efectiva é de 12,5%. Não são registados impostos diferidos relativamente às mais-valias potenciais reconhecidas no capital do Fundo. Outros rendimentos No tocante às mais-valias que não as decorrentes da alienação de imóveis, a sua tributação é efectuada autonomamente, à taxa de 10%, nas mesmas condições que se verificariam caso o respectivo titular fosse uma pessoa singular residente em território português. A referida taxa incide sobre a diferença positiva entre as mais e as menos-valias obtidas em cada ano. No que respeita aos rendimentos obtidos em território português que não tenham a natureza de maisvalias, a tributação é efectuada por retenção na fonte, como se de pessoa singular residente em território português se tratasse, isto é, são tributadas apenas por retenção na fonte, às taxas consagradas em sede de IRS para entidades residentes. Os impostos suportados pelo Fundo durante os 1º semestres de 2012 e 2011, foram os seguintes: Impostos directos : Imposto sobre rendas 1,092, ,506 Imposto de mais-valias - - Outros - - 1,092, ,506 Impostos indirectos : Imposto de selo 33,630 31,688 IMI 42,608-76,238 31,688 Outros impostos : Aplicações financeiras - juros de depositos 30,979 4,660 1,200, ,854 Fundiestamo SGFII, SA 10

18 (Anexo ás Demonstrações Financeiras em 30 de Junho de 2012 e 2011) 15. CONTAS DE TERCEIROS PASSIVO Estas rubricas têm a seguinte composição: COMISSÕES E OUTROS ENCARGOS 290, ,807 Sociedade Gestora 197, ,268 Banco Depositário 74,094 - Autoridades de supervisão 19,548 19,539 OUTROS CREDORES 4,309,800 5,421,065 Estado e Outros Residentes 1,113, ,147 FORNECEDORES 116, ,918 EDP Serviço Universal, S.A. 23,211 11,920 Prosegur Companhia de Seguranç 23,216 11,713 Prestibel 3,572 19,913 Adm. Cond. Ivone Silva Lt 4 5,298 5,298 Amplimóveis 2,624 2,624 Rentokil - 3,085 Siemens, S.A. 7,785 11,454 Ondiser 5,375 - Gertécnica Schindler 7,520 6,847 OTIS Elevadores, Lda. 5,368 1,988 PVW 1, ERGOTEC Serviterne 5,199 - PSG Segurança Privada 6,255 - KONE Portugal - 37,824 Marques & Frederico Lda - 36,679 BRERA 4,665 - Diversos 14,138 1,433 CREDORES DIVERSOS Estamo - Part.Imobiliarias 3,080,000 4,300,000 4,600,657 5,540,872 Fundiestamo SGFII, SA 11

19 (Anexo ás Demonstrações Financeiras em 30 de Junho de 2012 e 2011) 16. ACRÉSCIMOS E DIFERIMENTOS - PASSIVO Esta rubrica tem a seguinte composição para os 1º semestres de 2012 e 2011: Acréscimos de custos Juros de empréstimos contraídos 404,079 2,283 Comissões a pagar 138, , , , COMISSÕES Esta rubrica tem a seguinte composição para os 1ºs semestres de 2012 e 2011: Em activos imobiliários Comissão de Intermediaçao 56,832 34,989 Comissão de Gestão 586, ,134 Comissão de Depositário 36,670 36,446 Taxa de supervisão 23,508 23,487 Comissão de Garantia Outras comissões 1, , , , , JUROS E PROVEITOS EQUIPARADOS Esta rubrica inclui os juros de depósitos à ordem e a prazo. Fundiestamo SGFII, SA 12

20 (Anexo ás Demonstrações Financeiras em 30 de Junho de 2012 e 2011) 19. FORNECIMENTOS E SERVIÇOS EXERNOS: Esta rubrica tem a seguinte composição para os 1ºs semestres de 2012 e 2011: Agua 6,571 4,612 Electricidade 111, ,895 Seguros 20,467-1,312 Telecomunicações Condominio 31,449 46,112 Conservação 55, ,803 Reparação 17,245 15,564 Vigilância e Segurança 131, ,432 Higiene e Limpeza 10,874 12,050 Auditoria 1,788 1,986 Avaliação Activos Imobiliários 5,633 17,255 Honorários 7,261 9,503 Publicidade e Marketing 1,122 1,122 Certificação Energética 4,262 8,217 Análise da Qualidade do Ar 2,639 Registos e Notariado 1,680 1,139 Taxas e Licenças 14 19,973 Estudos e Projectos 937 9, , , GANHOS E PERDAS EM OPERAÇÕES FINANCEIRAS E ACTIVOS IMOBILIÁRIOS Nos 1º semestres de 2012 e 2011, estas rubricas apresentam a seguinte composição: Ganhos em operações financeiras e activos imobiliários Mais valias na alienação de activos imobiliários - - Ajustamentos favoráveis em activos imobiliários 257,882 1,754, ,882 1,754,763 Perdas em operações financeiras e activos imobiliários Menos valias na alienação de activos imobiliários - - Ajustamentos desfavoráveis em activos imobiliários 289,471 1,631, ,471 1,631,456 Fundiestamo SGFII, SA 13

21 (Anexo ás Demonstrações Financeiras em 30 de Junho de 2012 e 2011) Os Ajustamentos favoráveis e desfavoráveis em activos imobiliários correspondem aos ajustamentos pela valorização dos imóveis que nos termos de Decreto-Lei nº 13/2005, de 7 de Janeiro são registados em resultados do exercício. Fundiestamo SGFII, SA 14

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