Parecer Consultoria Tributária Segmentos Arquivo para Matriz de Tributação de Mercadoria Importada MATRI-IMP - AM

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1 Arquivo para Matriz de Tributação de Mercadoria Importada MATRI-IMP - AM 26/11/2013

2 Título do documento Sumário Sumário Questão Normas apresentadas pelo cliente Análise da Legislação Conclusão Informações Complementares Referencias Histórico de alterações Parecer Consultoria Tributária Segmentos - THZCI4 - Arquivo para Matriz de Tributação de Mercadoria Importada MATRI-IMP - AM.

3 1. Questão Nesse parecer abordaremos a geração do arquivo para atender a Matriz de Tributação de Mercadoria Importada MATRI-IMP do Estado do Amazonas. A questão a ser tratada é a geração de um arquivo por empresa ou um arquivo para cada Inscrição Estadual. 2. Normas apresentadas pelo cliente Segundo o texto de abertura do chamado hoje o sistema gera um arquivo único, porém há necessidade de gerar um arquivo para cada inscrição Estadual, conforme solicitado pelo cliente. O mesmo efetuou uma consulta a SEFAZ do Estado do Amazonas, que confirmou a situação que a geração do arquivo é por Inscrição Estadual. Abaixo o retorno da SEFAZ do Amazonas sobre a questão: bom dia... segue abaixo o retorno do pessoal da Sefin do AM. O Arquivo deve ser gerado/enviado individualmente, por inscrição estadual. Pergunta= É para gerar um arquivo Matri-nac, com todas inscrições estaduais dos incentivos, e gerar as notas fiscais dentro da tag de inscrição estatual referente a nota fiscal, ou um arquivo para cada inscrição individualmente? Resposta: Como vc pode ter um único arquivo e transmitir para duas inscrições diferentes? Pergunta = O sistema irá aceitar o envio de mais de um arquivo de um mesmo CNPJ/EMPRESA sem sobrepor o anterior para o mesmo período? Resposta = Veja que não tem a informação do CNPJ no arquivo e sim da IE, e o contribuinte só poderá enviar o arquivo devidamente autenticado no ambiente On Line da SEFAZ, o que só é possível individualmente por IE. Ramayana Menezes Analista de Sistemas PRODAM - Processamento de Dados Amazonas S/A SEFAZ/DETIN/GEND [Contato: Jucezar Rampanelli]. 3. Análise da Legislação A obrigação acessória (arquivo Matriz de Tributação de Mercadoria Importada MATRI-IMP) está prevista nos artigos 1º e 2º, parágrafo 12 do Decreto nº , de 16 de Fevereiro de 2012, conforme abaixo: Art. 12. O credenciamento para realizar o desembaraço fiscal eletrônico por meio da DAI deverá ser requerido à SEFAZ, pelo contribuinte ou responsável, e poderá ser: I voluntário, quando solicitado por importador que não esteja obrigado à emissão da DAI; II obrigatório, quando determinado pela legislação. 1º No ato do credenciamento, os contribuintes fornecerão relação dos produtos que costumam adquirir no exercício da sua atividade e, no caso de insumos industriais, da destinação desses no PPB, que comporão o gabarito denominado Matriz de Tributação de Mercadoria Importada MATRI-IMP. Parecer Consultoria Tributária Segmentos - THZCI4 - Arquivo para Matriz de Tributação de Mercadoria Importada MATRI-IMP - AM. 3

4 Título do documento 2º A MATRI-IMP será elaborada com base em leiaute estabelecido pela SEFAZ, divulgado em seu sítio na internet, e deverá ser submetida à análise pela autoridade fiscal, por ocasião da sua elaboração e a cada alteração. 3º No ato da análise de que trata o 2º deste artigo, a SEFAZ verificará a conformidade do tratamento tributário atribuído pelo contribuinte ou responsável a cada produto, confrontando-o com a legislação em vigor. 4º A adoção, pela SEFAZ, do tratamento tributário sugerido pelo contribuinte na MATRI-IMP não afasta a sua responsabilidade por infração decorrente da importação de produto com finalidade diversa da informada na DAI, que venha a ser posteriormente apurada. 5º O contribuinte ou responsável deverá alterar a listagem prevista no 1º deste artigo sempre que haja necessidade de inserção de um novo produto ou na eventualidade de modificação do tratamento tributário conferido à operação, na forma da legislação. 6º A DAI transmitida será comparada eletronicamente com a MATRIM-IMP e caso apresente produto não constante dessa matriz, ou apresente tratamento tributário diverso do homologado pelo Departamento de Fiscalização DEFIS da Secretaria de Estado da Fazenda SEFAZ, o desembaraço eletrônico não será realizado automaticamente sendo necessária análise prévia da autoridade fiscal. 7º O contribuinte poderá autorizar terceiros a transmitir a DAI e a MATRI-IMP em seu nome, mediante instrumento de procuração eletrônica específica, assinada digitalmente, mediante atendimento online no sítio da SEFAZ na internet. O arquivo que atende o layout da Matriz de Tributação de Mercadoria Importada MATRI-IMP, será gerado e entregue quando a empresa efetuar o credenciamento com o objetivo de realizar o desembaraço fiscal eletrônico por meio da DAI - Declaração Amazonense de Importação. O arquivo será composto por uma listagem dos produtos que a empresa costuma adquirir no exercício de suas atividades e sempre que houver alteração na lista de produtos, incluindo-o ou retirando-o, deverá gerar um novo arquivo e remeter a SEFAZ do Amazonas. Lembrando que a SEFAZ sempre irá consultar o dados enviados sempre que a empresa realizar um desembaraço fiscal eletrônico pelo sistema DAI. O layout do arquivo está disponível no Site da SEFAZ do Amazonas no seguinte Link: acessar a opção Matriz de Tributação - Versão O arquivo é pequeno e está dividido em dois Registros, conforme abaixo: Registro tipo 01 Identificação da Matriz TAG Importador - Este registro deverá identificar a qual importador pertence a Matriz a ser especificada. Registro tipo 02 Identificação da Matriz TAG ItemMatriz - Este registro deverá vir imediatamente posterior ao registro tipo 01 que define o Importador ao qual a Matriz pertence. O arquivo é composto por dois registros, o registro tipo 1 contem a identificação da empresa e o registro tipo 2 contem a listagem de produtos da empresa. Como o registro tipo 1 contem a Inscrição Estadual e o registro tipo 2 é filho do registro tipo 1, logo, será gerado um arquivo para cada Inscrição Estadual. 4. Conclusão Com base na estrutura do arquivo (Matriz de Tributação de Mercadoria Importada MATRI-IMP) na qual a inscrição Estadual faz parte de um dos registros do arquivo e o retorno efetuado pela SEFAZ do Estado do Amazonas, entendemos que deverá ser gerado um arquivo para cada Inscrição Estadual, que necessitar efetuar o credenciamento para realizar o desembaraço fiscal eletrônico por meio da DAI - Declaração Amazonense de Importação. 4 Parecer Consultoria Tributária Segmentos - THZCI4 - Arquivo para Matriz de Tributação de Mercadoria Importada MATRI-IMP - AM.

5 5. Informações Complementares Os impactos serão na rotina de geração do arquivo, que deverá prever a geração de um arquivo para cada Inscrição Estadual. 6. Referencias %20Estadual/Ano%202012/Arquivo/DE% _12.htm 7. Histórico de alterações ID Data Versão Descrição Chamado AOM 26/11/ Arquivo para Matriz de Tributação de Mercadoria Importada MATRI-IMP - AM THZCI4 Parecer Consultoria Tributária Segmentos - THZCI4 - Arquivo para Matriz de Tributação de Mercadoria Importada MATRI-IMP - AM. 5