Orientações módulo Contabilidade Fiscal

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1 Orientações módulo Contabilidade Fiscal Manutenção País (prgint/utb/utb000aa.r) Informar no campo País Siscomex o Código do País de acordo com a tabela do Banco Central e também informar se este país tem tributação favorecida. Sem o código do País Siscomex, não será possível utilizar o participante para o SPED Contábil. Manutenção Códigos de Relacionamentos (prgfin/fgl/fgl008aa.r) Vincular o Código de Relacionamento a uma pessoa física ou jurídica que será o Participante. Vincular os Emitentes (Participantes) relacionados a esse código. Sem esse cadastro não será gerado o participante para o SPED Contábil. 1

2 Nesse botão é possível fazer o vínculo com os lançamentos. As pessoas físicas ou jurídicas serão os participantes O código de relacionamento deve seguir os códigos definidos pela Receita Federal conforme tabela abaixo: CÓDIGO DESCRIÇÃO 01 Matriz no exterior; 02 Filial, inclusive agência ou dependência, no exterior; 03 Coligada, inclusive equiparada; 04 Controladora; 05 Controlada (exceto subsidiária integral); 06 Subsidiária integral; 07 Controlada em conjunto; 08 Entidade de Propósito Específico (conforme definição da CVM); 09 Participante do conglomerado, conforme norma específica do órgão regulador, exceto as que se enquadrem nos tipos precedentes; 10 Vinculadas (Art. 23 da Lei 9.430/96), exceto as que se enquadrem nos tipos precedentes; 11 Localizada em país com tributação favorecida (Art. 24 da Lei 9.430/96), exceto as que se enquadrem nos tipos precedentes. 2

3 Programa para vincular o participante ao lançamento. Botão modifica para inclusão do participante Nesse programa poderá fazer o vínculo dos participantes com os lançamentos. Para lançamentos feitos diretamente na contabilidade ou para lançamentos em que a contabilidade é de forma Sintética ou Resumida. Nos parâmetros é possível selecionar os módulos e a faixa de lançamentos que deseja fazer o vínculo 3

4 O programa fará o vínculo automático do participante para os lançamentos que encontrar o movimento que deu origem ao lançamento e se nesse movimento origem possui uma pessoa vinculada com informação de código de relacionamento. Se o programa não conseguir fazer o vínculo com o participante, poderá faze esse vínculo manualmente. Importante: - Se for gerado apenas o Livro Diário Geral, (os módulos foram contabilizados de forma analítica), o participante deverá ser vinculado na contabilidade no programa Relacionamento Participante x Lançamento. - Se for gerado Livro Diário Geral e Livro Diário Auxiliar, somente será necessário fazer o relacionamento do Lançamento com o Participante para os lançamentos manuais. Para os demais módulos o vinculo será feito no momento da Extração do SPED Contábil (LF0302) através do emitente/fornecedor dos movimentos e do cadastro de Manutenção Relacionamento. Se não o cadastro de Manutenção Código Relacionamento (programa) não foi feito, não será gerado o participante no SPED Contábil. Manutenção Lançamentos Contábeis (prgfin/fgl/fgl702aa.r) Alterado programa de lançamento contábil para incluir o participante ao fazer um lançamento manual. 4

5 Programas de Importação de Lançamentos também foram alterados para que possam informar o participante na importação do arquivo. Ao fazer a extração das informações do SPED Contábil, o programa buscará o participante onde está a contabilidade, se a contabilidade está no EMS2 buscará o participante no EMS2, se estiver no EMS5, buscará no EMS5 o participante. Se possuir apenas a contabilidade no EMS5, para que possa gerar o participante de forma automática para o SPED Contábil, deverá cadastrar a pessoa jurídica/física no EMS5, junto com o fornecedor ou cliente Para alterar as informações de participantes geradas pelo extrator, verificar orientações no tópico Cadastro 3: Cadastro Participante. 5