FUNDO ESPECIAL DE INVESTIMENTO IMOBILIÁRIO FECHADO FUNDIESTAMO I

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1 FUNDIESTAMO SOCIEDADE GESTORA DE FUNDOS DE INVESTIMENTO IMOBILIÁRIO, SA FUNDO ESPECIAL DE INVESTIMENTO IMOBILIÁRIO FECHADO FUNDIESTAMO I ( CMVM nº 1052 ) RELATÓRIO E CONTAS 1 º SEMESTRE 2014

2 1 Caracterização do fundo O fundo Especial de Investimento Imobiliário Fechado Fundiestamo I de subscrição pública tem como sociedade gestora a Fundiestamo - Sociedade Gestora de fundos de investimento Imobiliário, SA. Iniciou a sua actividade em 20 de Dezembro de Foi constituído com duração indeterminada. O capital é de 145 milhões de euros, representado por Unidades de Participação, com o valor nominal de euros cada. A entidade depositária é a Caixa Geral de Depósitos. A política de rendimentos caracteriza-se pela distribuição anual de rendimentos aos participantes, sendo objecto de distribuição os proveitos líquidos correntes deduzidos dos encargos gerais de gestão e acrescidos ou diminuídos, consoante os casos, dos saldos da conta de regularização de rendimentos respeitantes a exercícios anteriores e dos resultados transitados. 2 Actividade desenvolvida Durante o semestre a sociedade gestora desenvolveu a seguinte actividade relativamente ao fundo Fundiestamo I: Cumprimento das diversas obrigações legais junto da CMVM; Lançamento e análise das avaliações imobiliárias relativas aos imóveis; Análise sobre a possível existência de amianto em alguns edifícios; Preparação dos processos tendentes à obtenção de certificação energética em onze imóveis; Fundiestamo SGFII, SA 2

3 Consulta para o lançamento da empreitada de reabilitação do imóvel sito na Rua Almirante Barroso de acordo com o conceito de andar modelo; Implementação de várias ações tendentes a dinamizar o arrendamento dos imóveis devolutos; Implementação de ações tendentes ao recebimento de rendas em atraso; Realização de diversos trabalhos de construção civil em alguns imóveis; Preparação de documentação com vista à colocação no mercado de diversos imóveis com vista à sua alienação; Intervenção em alguns imóveis com vista à resolução de problemas pontuais. 2.1 Aquisições No semestre não foi adquirido qualquer imóvel. 2.2 Alienações No período em análise não foi alienado qualquer imóvel. 2.3 Imóvel sito no Parque Expo - Pavilhão do Conhecimento Quanto ao imóvel sito na zona da Parque Expo, designado por Pavilhão do Conhecimento, prometido adquirir pelo preço de vinte e seis milhões de euros, manteve-se a situação durante o semestre, continuando o fundo a receber, até à concretização da escritura de compra e venda, mensalmente, um rendimento equivalente à remuneração de 6,5% anual, sobre o valor do adiantamento que correspondeu à totalidade do preço. Fundiestamo SGFII, SA 3

4 2.4 Empréstimo Bancário Em 30 de junho de 2014 o financiamento junto da Caixa Geral de Depósitos / Caixa BI atingia aproximadamente o montante de 21,7 milhões de euros. O reembolso do financiamento está previsto para Dezembro de Subscrição e Resgates O fundo Fundiestamo I foi constituído com o capital de 145 milhões de euros, titulado por 145 mil Unidades de Participação (UP s), com o valor nominal de mil euros cada. A subscrição inicial realizou-se em 20 de Dezembro de 2007, tendo sido tomada firme pela Caixa Geral de Depósitos. Entre 15 de Janeiro de 2008 e 14 de Abril de 2008 ocorreu a Oferta Pública de Distribuição das UP s em que foram colocadas junto de investidores qualificados e não qualificados (público em geral) unidades de participação, correspondendo a um montante global de 37,019.milhões de euros. Como o fundo Fundiestamo I é um fundo fechado, não há lugar quer a novas subscrições quer a resgates das suas UP s. 4 Admissão à Negociação e transacções Tendo presente que o fundo foi constituído com duração indeterminada, a fim de promover a liquidez das suas Unidades de Participação (UP s), foram as mesmas admitidas à negociação na Eurolist by Euronext Lisbon, por deliberação da Euronext Lisbon de 1 de Agosto de Na ocasião foram contratados os serviços de um intermediário financeiro para efectuar as funções de criador de mercado das UP s do fundo, de modo a garantir a existência permanente de ordens de compra e de venda. Fundiestamo SGFII, SA 4

5 Durante o primeiro semestre de 2014 foram transacionadas 455 UP s pelo preço médio bruto unitário de 690 euros, perfazendo um valor total de negócios de cerca de 314 milhares de euros. 5 Evolução do valor da Unidade Participação O Valor de cada Unidade de Participação em 30 de Junho de 2014 era de 1.015,9663 euros. Este valor representa uma variação positiva de 1,55% face ao Valor de 1.000,4708 euros da Unidade de Participação determinado em 31 de Dezembro de Evolução do Valor Global Líquido do fundo O Valor Liquido Global do fundo em 30 de Junho de 2014 era de 147,3 Milhões de euros (M ), valor que traduzia um aumento de cera de 2,25 M face ao montante verificado no final do ano anterior. 7 Evolução Económico e Financeira Os Proveitos totais no semestre ascenderam a cerca de 5,4 M e os Custos totalizaram 3,1M. Naqueles destacam-se os Rendimentos de Ativos Imobiliários com 5,2 M, correspondendo a mais de 95% do total, seguidos da rubrica Ganhos de Exercícios Anteriores com 0,2 M, com uma expressão no total de cerca de 3%. Nos Custos sobrelevam as rubricas Impostos S/ Rendimento com 1,2 M, Comissões com 0,7 M e Juros de Operações Correntes com 0,6 M. Fundiestamo SGFII, SA 5

6 O Ativo Líquido total era na data em referência de 172 M. Deste montante, 97% do total, correspondia às rubricas Activos Imobiliários: Construções, com 141 M e Adiantamentos por Compra de Imóveis, com 26 M. Merece ainda referência o valor das Disponibilidades com aproximadamente 4,5 M. No Passivo, realçam-se as rúbricas Empréstimos Não Titulados com 21,7 M, correspondendo ao empréstimo referido em 2.4 supra e, ainda, os valores correspondentes a Outras Contas Credoras, com aproximadamente 2,7 M. Neste montante avulta por um lado, a dívida, pelo pagamento diferido de parte do preço referente à aquisição de um imóvel em cerca de 1,2 milhões de euros e por outro, o valor das responsabilidades face ao Estado e Outros Entes Públicos em 1,2 milhões de euros. 8 Resultado Líquido O Resultado Líquido do período foi positivo em ,72 euros. Lisboa, 10 de Julho de 2014 O CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO António Jorge de Oliveira Morgado Vogal Maria Hortense Marques da Silva Baeta Vogal Fundiestamo SGFII, SA 6

7 DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS

8 VALOR LÍQUIDO GLOBAL DO FUNDO IMÓVEIS SITUADOS EM ESTADOS DA UNIÃO EUROPEIA 1.4. Construções Acabadas Arrendadas Habitação (Euros) Valor Global Prédio Urbano Saraiva de Carvalho Rua Saraiva de Carvalho, 2 Lisboa Comércio Prédio Urbano Viveiro Rua do Viveiro Lote 5 a 6 Lagoa Prédio Urbano Almirante Barroso Rua Almirante Barroso, 38 a 38C Lisboa Prédio Urbano Ivone Silva Rua Ivone Silva Lisboa Serviços Prédio Urbano Alvalade 8-8A Praça de Alvalade, n.º 8 a 8A Lisboa Prédio Urbano Almirante Barroso Rua Almirante Barroso, 38 a 38C Lisboa Prédio Urbano Ivone Silva Rua Ivone Silva Lisboa Prédio Urbano Vale do Pereiro 4 Rua do Vale do Pereiro, nº 4 e 4 A Lisboa Prédio Urbano Everard Rua Everard, nº 8 a 12 e 14 a 18 Tomar Prédio Urbano Saraiva de Carvalho Rua Saraiva de Carvalho, 2 Lisboa Prédio Urbano Forte de D. Carlos I ou Forte da Ameixoeira Estrada do Forte da Ameixoeira Lisboa Prédio Urbano Edifício Satélite Rua Professor Sousa Câmara, n.º 143 e 143-A e Avenida Engenheiro Duarte Pacheco, n.ºs 28-A, 28, 28-B e 28-C Lisboa Outros Prédio Urbano João XXI 76 Av. João XXI nº 76 a 76B Lisboa Prédio Urbano Julio Dinis 9 9C Av. Julio Dinis, 9-9C Lisboa Prédio Urbano Julio Dinis 11 11C Av. Julio Dinis, 11-11C Lisboa Prédio Urbano Ivone Silva Rua Ivone Silva Lisboa Não Arrendadas Serviços Prédio Urbano Almirante Barroso Rua Almirante Barroso, 38 a 38C Lisboa Prédio Urbano Colum.B.Pinheiro 86 Av. Columbano Bordalo Pinheiro, Nº 86 e 86 A a C Lisboa Prédio Urbano Oscar Monteiro T. 39 Rua Óscar Monteiro Torres, 39 a 41 Lisboa Prédio Urbano Lusiadas 7-9 e Leao Oliveira 14 - Alcantara Palace Rua dos Lusiadas, 7-9 e R. Leão Oliveira, 14 Lisboa Outros Prédio Urbano Campo Grande 50 Campo Grande, nº 50 Lisboa Prédio Urbano 24 Julho 80 Av. 24 Julho, nº80 a 80B Lisboa LIQUIDEZ 7.1. À vista Depósitos à Ordem A Prazo Depósitos com pré-aviso e a prazo EMPRÉSTIMOS 8.1 Empréstimos Obtidos OUTROS VALORES A REGULARIZAR Valores Activos Adiantamentos por conta de imóveis Outros Valores Passivos Outros VALOR LÍQUIDO GLOBAL DO FUNDO Fundiestamo SGFII, SA 2

9 FUNDO DE INVESTIMENTO IMOBILIÁRIO FECHADO FUNDIESTAMO I BALANÇOS EM 30 DE JUNHO DE 2014 E 2013 (Montantes expressos em Euros) ACTIVO ACTIVOS IMOBILIARIOS Activo Mv/Af mv/df Activo Activo Notas bruto líquido líquido CAPITAL DO FUNDO E PASSIVO Notas Terrenos CAPITAL DO FUNDO 2 32 Construções ( ) Unidades de participação Variações patrimoniais Adiantamentos por compra de imóveis Resultados transitados TOTAL DE ACTIVOS IMOBILIÁRIOS ( ) Resultados distribuidos - ( ) 66 Resultado líquido do exercício CARTEIRA DE TÍTULOS E PARTICIPAÇÕES TOTAL DO CAPITAL DO FUNDO Unidades de participação AJUSTAMENTOS E PROVISÕES CONTAS DE TERCEIROS 47 Ajustamentos de dividas a receber Devedores por rendas vencidas Provisões acumuladas Outras contas de devedores TOTAL DAS PROVISÕES ACUMULADAS - - TOTAL DOS VALORES A RECEBER CONTAS DE TERCEIROS DISPONIBILIDADES Rendimentos a pagar aos participantes Depósitos à ordem Comissões e outros encargos a pagar Depósitos a prazo e com pré-aviso Outras contas de credores TOTAL DAS DISPONIBILIDADES Empréstimos não titulados ACRÉSCIMOS E DIFERIMENTOS Acréscimos de proveitos ACRÉSCIMOS E DIFERIMENTOS 44 Adiantamentos por venda de imóveis - - TOTAL DOS VALORES A PAGAR Despesas com custo diferido Acréscimos de custos Outros acréscimos e diferimentos Receitas com proveito diferido TOTAL DOS ACRESCIMOS E DIFERIMENTOS Outros acréscimos e diferimentos TOTAL DOS ACRESCIMOS E DIFERIMENTOS TOTAL DO ACTIVO ( ) TOTAL DO PASSIVO Número total de unidades de participação em circulação Valor unitário da unidade de participação 1.015, ,2573 Fundiestamo SGFII, SA 3

10 FUNDO DE INVESTIMENTO IMOBILIÁRIO FECHADO FUNDIESTAMO I DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS EM 30 DE JUNHO DE 2014 E 2013 (Montantes expressos em Euros) CUSTOS Notas PROVEITOS Notas CUSTOS E PERDAS CORRENTES PROVEITOS E GANHOS CORRENTES JUROS E CUSTOS EQUIPARADOS JUROS E PROVEITOS EQUIPARADOS De operações correntes Da carteira de títulos e participações - - COMISSÕES Outros, de operações correntes Da carteira de títulos e participações - - RENDIMENTO DE TITULOS 723 Em activos imobiliarios Da carteira de títulos e participações Outras, de operações correntes De outras operações correntes - - PERDAS EM OPER.FINAN E ACT.IMOBILIARIOS 20 GANHOS EM OPER.FINAN E ACT.IMOBILIARIOS 732 Na carteira de títulos e participações Na carteira de títulos e participações Em activos imobiliarios Em activos imobiliarios Outras, de operações correntes Outros, de operações correntes - - IMPOSTOS 12 REVERSÕES DE AJUSTAMENTOS E DE PROVISÕES Impostos sobre o rendimento De ajustamentos de dividas a receber Impostos indirectos De provisões para encargos Outros impostos PROVISÕES DO EXERCICIO 86 RENDIMENTOS DE ACTIVOS IMOBILIARIOS Ajustamentos de dividas a receber Provisões para encargos OUTROS PROVEITOS E CUSTOS CORRENTES FORNECIMENTOS E SERVIÇOS EXTERNOS TOTAL DOS PROVEITOS E GANHOS CORRENTES OUTROS CUSTOS E PERDAS CORRENTES TOTAL DOS CUSTOS E PERDAS CORRENTES PROVEITOS E GANHOS EVENTUAIS 882 Ganhos extraordinários - - CUSTOS E PERDAS EVENTUAIS 883 Ganhos de exercicios anteriores Perdas extraordinárias Outros ganhos eventuais Perdas de exercícios anteriores TOTAL DOS PROVEITOS E GANHOS EVENTUAIS Outras perdas eventuais 11 - TOTAL DOS CUSTOS E PERDAS EVENTUAIS RESULTADO LIQUIDO DO EXERCICIO RESULTADO LIQUIDO DO EXERCICIO - - TOTAL TOTAL Resultados da carteira de titulos - - Resultados eventuais (49.052) Resultados de activos imobiliarios Resultados antes de imposto s/ rendimento Resultados correntes Resultados Liquidos do periodo Fundiestamo SGFII, SA 4

11 FUNDO DE INVESTIMENTO IMOBILIÁRIO FECHADO FUNDIESTAMO I DEMONSTRAÇÃO DE FLUXOS MONETÁRIOS EM 30 DE JUNHO DE 2014 e 2013 (Montantes expressos em Euros) DISCRIMINAÇÃO DOS FLUXOS OPERAÇÕES SOBRE AS UNIDADES DO FUNDO RECEBIMENTOS: PAGAMENTOS: Fluxo das operações sobre as unidades do fundo 0 0 OPERAÇÕES COM ACTIVOS IMOBILIÁRIOS RECEBIMENTOS: PAGAMENTOS: Fluxo das operações sobre valores imobiliários OPERAÇÕES GESTÃO CORRENTE RECEBIMENTOS: PAGAMENTOS: OPERAÇÕES EVENTUAIS Fluxo das operações de gestão corrente RECEBIMENTOS: PAGAMENTOS: Fluxo das operações eventuais Saldo dos fluxos monetários do período Disponibilidades no início do período Disponibilidades no fim do período Fundiestamo SGFII, SA 5

12 (Anexo às Demonstrações Financeiras em 30 de Junho de 2014 e 2013) INTRODUÇÃO O Fundo Especial de Investimento Imobiliário Fechado FUNDIESTAMO I foi autorizado em 19 de Dezembro de 2007, tendo iniciado a sua atividade em 20 de Dezembro de O Fundo é administrado, gerido e representado pela Fundiestamo Sociedade Gestora de Fundos de Investimento Imobiliário, S.A.. As notas que se seguem respeitam a numeração sequencial definida no Plano de Contas dos Organismos de Investimento Coletivo. As notas, cuja numeração se encontra ausente não são exigidas para efeitos do anexo às contas anuais, ou a sua apresentação não é relevante para a leitura das demonstrações financeiras anexas. BASES DE APRESENTAÇÃO, COMPARIBILIDADE DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS E PRINCIPAIS POLITICAS CONTABILISTICAS As demonstrações financeiras foram preparadas com base nos registos contabilísticos do Fundo, mantidos de acordo com o Plano Contabilístico dos Fundos de Investimento Imobiliário, estabelecido pela Comissão do Mercado de Valores Mobiliários, e regulamentação complementar emitida por esta entidade. Este Regulamento impõe a divulgação de informação que se destina não só a desenvolver e a comentar os valores incluídos nas referidas Demonstrações Financeiras, mas também informações consideradas úteis para os participantes do fundo de investimento. As políticas contabilísticas mais significativas, utilizadas na preparação das demonstrações financeiras, foram as seguintes: a) Especialização de exercícios O Fundo regista os seus proveitos e custos de acordo com o princípio da especialização de exercícios, sendo reconhecidos à medida que são gerados, independentemente do momento do seu recebimentos ou pagamento. b) Comissão de gestão A comissão de gestão constitui um encargo do Fundo, a título de remuneração dos serviços de gestão de seu património que lhe são prestados pela Sociedade Gestoras, sendo registada na rubrica de Comissões. Segundo o Regulamento de Gestão, a Sociedade Gestora será remunerada por uma comissão anualizada de 0,8%, calculada diariamente e cobrada mensalmente sobre o valor líquido global do Fundo Comissão de depositário Esta comissão destina-se a fazer face às despesas do banco depositário relativas aos serviços prestados ao Fundo. A comissão do banco depositário é calculada através da aplicação de uma taxa anual de 0,05%, calculada diariamente sobre o valor do líquido global do Fundo, e cobrada anualmente. c) Comissão de supervisão A taxa de supervisão devida à Comissão do Mercado de Valores Mobiliários constitui um encargo do Fundo. Este encargo é calculado por aplicação de uma taxa global do Fundo no final de cada mês. Em 30 de Junho de 2014 e 2013, esta taxa ascendia a 0,00266%. Sempre que o montante calculado seja inferior a 200 Euros ou superior a Euros, a taxa mensal devida corresponderá a um destes limites. d) Ativos imobiliários Os terrenos adquiridos pelo Fundo foram registados pelo valor da escritura, acrescido de outras despesas relacionadas com a compra. Fundiestamo SGFII, SA 6

13 (Anexo às Demonstrações Financeiras em 30 de Junho de 2014 e 2013) Os terrenos, nos quais estão a ser edificadas construções, incluem o valor de aquisição do terreno e os custos já incorridos com as respetivas obras. As construções acabadas adquiridas pelo Fundo são registadas de acordo com os pagamentos efetuados, acrescidos das despesas relativas a escrituras, registos e eventuais obras de melhoramento ou reconversão. De acordo com a legislação em vigor, os imóveis não são amortizados. Nos termos do Decreto-Lei nº 13/2005, de 7 de Janeiro, as aquisições de bens imóveis e as respetivas alienações são precedidas dos pareceres de, pelo menos, dois peritos avaliadores independentes, nomeados de comum acordo entre a Sociedade Gestora e o banco depositário. e) Unidades de participação O valor de cada unidade de participação é calculado dividindo o valor líquido global do Fundo, pelo número de unidades de participação subscritas. O valor líquido do património corresponde ao somatório das rubricas do capital do Fundo, nomeadamente, unidades de participação, resultados transitados e resultado líquido do exercício. 1. VALOR CONTABILÍSTICO VS VALOR MÉDIO DAS AVALIAÇÕES A rubrica Ativos Imobiliários é composta pelos seguintes imóveis: (Euros) Valor Contabilístico em (A) Média dos valores da Avaliação (B) Diferença (B) - (A) Prédio Urbano Saraiva de Carvalho Rua Saraiva de Carvalho, 2 Lisboa Prédio Urbano Viveiro Rua do Viveiro Lote 5 a 6 Lagoa Prédio Urbano Almirante Barroso Rua Almirante Barroso, 38 a 38C Lisboa Prédio Urbano Ivone Silva Rua Ivone Silva Lisboa Prédio Urbano Alvalade 8-8A Praça de Alvalade, n.º 8 a 8A Lisboa Prédio Urbano Almirante Barroso Rua Almirante Barroso, 38 a 38C Lisboa Prédio Urbano Ivone Silva Rua Ivone Silva Lisboa Prédio Urbano Vale do Pereiro 4 Rua do Vale do Pereiro, nº 4 e 4 A Lisboa Prédio Urbano Everard Rua Everard, nº 8 a 12 e 14 a 18 Tomar Prédio Urbano Saraiva de Carvalho Rua Saraiva de Carvalho, 2 Lisboa Prédio Urbano Forte de D. Carlos I ou Forte da Ameixoeira Estrada do Forte da Ameixoeira Lisboa Prédio Urbano Edifício Satélite Rua Professor Sousa Câmara, n.º 143 e 143-A e Avenida Engenheiro Duarte Pacheco, n.ºs 28-A, 28, 28-B e 28-C Lisboa Prédio Urbano João XXI 76 Av. João XXI nº 76 a 76B Lisboa Prédio Urbano Julio Dinis 9 9C Av. Julio Dinis, 9-9C Lisboa Prédio Urbano Julio Dinis 11 11C Av. Julio Dinis, 11-11C Lisboa Prédio Urbano Ivone Silva Rua Ivone Silva Lisboa Prédio Urbano Almirante Barroso Rua Almirante Barroso, 38 a 38C Lisboa Prédio Urbano Colum.B.Pinheiro 86 Av. Columbano Bordalo Pinheiro, Nº 86 e A a C Lisboa Prédio Urbano Oscar Monteiro T. 39 Rua Óscar Monteiro Torres, 39 a Lisboa Prédio Urbano Lusiadas 7-9 e Leao Oliveira 14 - Alcantara Palace Rua dos Lusiadas, 7-9 e R. Leão Oliveira, 14 Lisboa Prédio Urbano Campo Grande 50 Campo Grande, nº 50 Lisboa Prédio Urbano 24 Julho 80 Av. 24 Julho, nº80 a 80B Lisboa Total Fundiestamo SGFII, SA 7

14 (Anexo às Demonstrações Financeiras em 30 de Junho de 2014 e 2013) 2. CAPITAL DO FUNDO O património do Fundo está formalizado através de unidades de participação, com características iguais e sem valor nominal, as quais conferem aos seus titulares o direito de propriedade sobre os valores do Fundo, proporcional ao número de unidades que representam. O movimento ocorrido no capital do Fundo, durante o 1º semestre de 2014, apresenta o seguinte detalhe: Descrição Saldo em Subscrições Resgates Distribuição Resultados Outros Resultado Periodo Saldo em Valor Base Diferença em Sub. Resgates Resultados Distribuidos ( ) ( ) Resultados Transitados Resultado Liquido do Periodo ( ) Nº Unidade de participação SOMA Valor Unidade Participação (unitário) 1.000, , INVENTÁRIO DAS APLICAÇÕES EM IMÓVEIS O inventário das aplicações em ativos imobiliários em 30 de Junho de 2014 é o seguinte: 1 - IMÓVEIS SITUADOS EM ESTADOS DA UNIÃO EUROPEIA 1.4. Construções Acabadas Arrendadas Habitação (Euros) Área(m2) Data Avaliação 1 Valor Avaliação 1 Data Avaliação 2 Valor Avaliação 2 Valor do Imóvel Prédio Urbano Saraiva de Carvalho Rua Saraiva de Carvalho, 2 Lisboa Comércio Prédio Urbano Viveiro Rua do Viveiro Lote 5 a 6 Lagoa Prédio Urbano Almirante Barroso Rua Almirante Barroso, 38 a 38C Lisboa Prédio Urbano Ivone Silva Rua Ivone Silva Lisboa Serviços Prédio Urbano Alvalade 8-8A Praça de Alvalade, n.º 8 a 8A Lisboa Prédio Urbano Almirante Barroso Rua Almirante Barroso, 38 a 38C Lisboa Prédio Urbano Ivone Silva Rua Ivone Silva Lisboa Prédio Urbano Vale do Pereiro 4 Rua do Vale do Pereiro, nº 4 e 4 A Lisboa Prédio Urbano Everard Rua Everard, nº 8 a 12 e 14 a 18 Tomar Prédio Urbano Saraiva de Carvalho Rua Saraiva de Carvalho, 2 Lisboa Prédio Urbano Forte de D. Carlos I ou Forte da Ameixoeira Estrada do Forte da Ameixoeira Lisboa Prédio Urbano Edifício Satélite Rua Professor Sousa Câmara, n.º 143 e 143-A e Avenida Engenheiro Duarte Pacheco, n.ºs 28-A, 28, 28-B e 28-C Lisboa Outros Prédio Urbano João XXI 76 Av. João XXI nº 76 a 76B Lisboa Prédio Urbano Julio Dinis 9 9C Av. Julio Dinis, 9-9C Lisboa Prédio Urbano Julio Dinis 11 11C Av. Julio Dinis, 11-11C Lisboa Prédio Urbano Ivone Silva Rua Ivone Silva Lisboa Não Arrendadas Serviços Prédio Urbano Almirante Barroso Rua Almirante Barroso, 38 a 38C Lisboa Prédio Urbano Colum.B.Pinheiro 86 Av. Columbano Bordalo Pinheiro, Nº 86 e 86 A a C Lisboa Prédio Urbano Oscar Monteiro T. 39 Rua Óscar Monteiro Torres, 39 a 41 Lisboa Prédio Urbano Lusiadas 7-9 e Leao Oliveira 14 - Alcantara Palace Rua dos Lusiadas, 7-9 e R. Leão Oliveira, 14 Lisboa Outros Prédio Urbano Campo Grande 50 Campo Grande, nº 50 Lisboa Prédio Urbano 24 Julho 80 Av. 24 Julho, nº80 a 80B Lisboa Total Fundiestamo SGFII, SA 8

15 (Anexo às Demonstrações Financeiras em 30 de Junho de 2014 e 2013) 7. DISCRIMINAÇÃO DA LIQUIDEZ DO FUNDO O movimento ocorrido na rubrica de disponibilidades durante o 1º semestre de 2014 foi o seguinte: CONTAS Saldo inicial Aumentos Reduções Saldo final Depósitos à ordem ( ) Depósitos a prazo ( ) TOTAL ( ) RENDAS VENCIDAS Em 30 de Junho de 2014, as rendas vencidas tinham o seguinte detalhe: RENDAS VENCIDAS IVONE SILVA ALMIRANTE BARROSO LAURA ALVES CAMPO GRANDE, COL.BORDALO PINHEIRO JULIO DINIS, ALCANTARA PALACE (25.439) - OSCAR MONT.TORRES, FORTE D.CARLOS I SARAIVA DE CARVALHO ED.SALELITE VALE DO PEREIRO OUTROS DEVEDORES JOÃO XXI, JULIO DINIS, JULIO DINIS, LAURA ALVES ALMIRANTE BARROSO TOTAL IMPOSTOS E TAXAS Nos termos do disposto no artigo 22ª do Estatuto dos Benefícios Fiscais, os rendimentos dos fundos de investimento imobiliário constituídos de acordo com a legislação nacional são objeto de um regime específico de tributação em sede de Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Coletivas (IRC), relativamente a cada tipo de rendimento auferido, de forma autonomizada: Fundiestamo SGFII, SA 9

16 (Anexo às Demonstrações Financeiras em 30 de Junho de 2014 e 2013) Rendimentos prediais Os rendimentos prediais são tributados autonomamente a uma taxa de 25%, a qual incide sobre o valor das rendas auferidas, após dedução dos encargos de conservação e de manutenção que tenham sido efetivamente suportados com os prédios em causa, desde que tais encargos se mostrem devidamente documentados. Mais-valias prediais As mais-valias prediais resultantes da alienação de imóveis são tributadas autonomamente à taxa de 25%. No entanto, apenas 50% da diferença ou saldo positivo entre as mais e as menos-valias realizadas numa base anual é passível de imposto, pelo que a taxa efetiva é de 12,5%. Não são registados impostos diferidos relativamente às mais-valias potenciais reconhecidas no capital do Fundo. Outros rendimentos No que respeita aos rendimentos obtidos em território português que não tenham a natureza de maisvalias, a tributação é efetuada por retenção na fonte, como se de pessoa singular residente em território português se tratasse, isto é, são tributadas apenas por retenção na fonte, às taxas consagradas em sede de IRS para entidades residentes. Os impostos suportados pelo Fundo durante os 1ºsemestres de 2014 e 2013, foram os seguintes: Imposto sobre o rendimento : Imposto de rendimentos prediais Imposto de mais-valias Impostos indirectos : Imposto de selo IMI - - Outros Outros impostos : Aplicações financeiras - juros de depositos Fundiestamo SGFII, SA 10

17 (Anexo às Demonstrações Financeiras em 30 de Junho de 2014 e 2013) 15. CONTAS DE TERCEIROS PASSIVO Estas rubricas têm a seguinte composição: COMISSÕES E OUTROS ENCARGOS Sociedade Gestora - - Banco Depositário - - Autoridades de supervisão ESTADO E OUTROS ENTES PUBLICOS Imposto sobre o rendimento IVA Autoridade Tributária FORNECEDORES EPAL EDP Serviço Universal, S.A Prosegur Companhia de Seguranç Prestibel Adm. Cond. Ivone Silva Lt Amplimóveis EDZ Serviterne Schindler OTIS Elevadores, Lda Primeyield HCI Construções ERGOTEC PSG Seg.Privada EDP Comercial Graviner Construções, SA Endesa Cons.Reg.Predial de Sesimra Peritraço FJCM - Piscinas e Bombas, SA Diversos CREDORES DIVERSOS Estamo - Part.Imobiliarias Fundiestamo - Soc. Gestora Fundiestamo SGFII, SA 11

18 (Anexo às Demonstrações Financeiras em 30 de Junho de 2014 e 2013) 16. ACRÉSCIMOS E DIFERIMENTOS Esta rubrica tem a seguinte composição para os 1ºsemestres de 2014 e 2013: ACTIVO Acréscimos de proveitos De disponibilidades Outros proveitos a receber - - Acréscimos e diferimentos Seguros Condominio Avaliação Act.Imobiliários Diversos - - PASSIVO Acréscimos de custos Juros de empréstimos contraidos Comissões a pagar Custos a pagar - - Receitas com proveito diferido - Rendas adiantadas Acréscimos e diferimentos Diversos Fundiestamo SGFII, SA 12

19 (Anexo às Demonstrações Financeiras em 30 de Junho de 2014 e 2013) 17. COMISSÕES Esta rubrica tem a seguinte composição para os 1ºsemestres de 2014 e 2013: Em activos imobiliários Comissão de Intermediaçao Outras comissões Comissão de Gestão Comissão de Depositário Taxa de supervisão Comissão de Garantia Outras comissões JUROS E PROVEITOS EQUIPARADOS Esta rubrica inclui os juros de depósitos à ordem e a prazo Juros e proveitos equiparados Juros de Depósito à Ordem Juros de Depósito à Prazo Fundiestamo SGFII, SA 13

20 (Anexo às Demonstrações Financeiras em 30 de Junho de 2014 e 2013) 19. FORNECIMENTOS E SERVIÇOS EXERNOS: Esta rubrica tem a seguinte composição para os1º semestres de 2014 e 2013: Agua Electricidade Seguros Telecom.e correio Condominio Conservação Reparação Vigilância e Segurança Higiene e limpeza Auditoria Avaliação de Imóveis Honorários Publ. e Marketing Coord.,Gestão e Fiscal Certificação Energética Registos e Notariado Taxas e Licenças Estudos e projectos GANHOS E PERDAS EM OPERAÇÕES FINANCEIRAS E ACTIVOS IMOBILIÁRIOS Nos 1ºsemestres de 2014 e 2013, estas rubricas apresentam a seguinte composição: Ganhos em operações financeiras e activos imobiliários Mais valias na alienação de activos mobiliários - - Ganhos na alienação de activos imobiliários - - Ajustamentos favoráveis em activos imobiliários Perdas em operações financeiras e activos imobiliários Menos valias na alienação de activos mobiliários - - Perdas na alienação de activos imobiliários - - Ajustamentos desfavoráveis em activos imobiliários Os Ajustamentos favoráveis e desfavoráveis em ativos imobiliários correspondem aos ajustamentos pela valorização dos imóveis que nos termos de Decreto-Lei nº 13/2005, de 7 de Janeiro são registados em resultados do exercício. Fundiestamo SGFII, SA 14

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