OBRIGAÇÕES ESTADUAIS E MUNICIPAIS ESPÍRITO SANTO JANEIRO/2013

Transcrição

1 OBRIGAÇÕES ESTADUAIS E MUNICIPAIS ESPÍRITO SANTO JANEIRO/ ICMS/SERVIÇOS DE COMUNICAÇÃO Recolhimento imposto relativo aos documentos fiscais emitidos no mês de dezembro/2012, nas prestações relativas ao serviço de comunicação, exceto serviços postais e telegráficos. ARQUIVO ELETRÔNICO/EMPRESA INTERVENTORA EM ECF COM MFB Remessa de arquivo eletrônico, pela empresa interventora em ECF com Módulo Fiscal Blindado (MFB), o fabricante ou importador de ECF, à Sefaz, contendo a relação de todas as intervenções técnicas para iniciação de ECF habilitando-o para emissão de documentos fiscais com a gravação dos dados de usuário, realizadas no mês de dezembro/2012. ARQUIVO ELETRÔNICO/EMPRESA INTERVENTORA EM ECF SEM MFB Remessa de arquivo eletrônico, pela empresa interventora em ECF sem Módulo Fiscal Blindado (MFB), o fabricante ou importador de ECF, à Sefaz, contendo a relação de todos os equipamentos iniciados no mês de dezembro/2012. ARQUIVO ELETRÔNICO/INFORMAÇÕES RELATIVAS ÀS SENHAS DE ECF PARA HABILITAÇÃO DA GRAVAÇÃO DOS DADOS RELATIVOS AO ESTABELECIMENTO USUÁRIO Remessa de arquivo eletrônico, pelo fabricante ou importador de ECF, à Sefaz, contendo as informações relativas às senhas informadas no mês de dezembro/2012, independentemente do local de destino do equipamento. ARQUIVO ELETRÔNICO/RELAÇÃO DOS EQUIPAMENTOS EMISSORES DE CUPOM FISCAL COMERCIALIZADOS Remessa de arquivo eletrônico, pelo fabricante ou importador de ECF, à Sefaz, contendo a relação de todos os ECFs comercializados no mês de dezembro/2012. ARQUIVO ELETRÔNICO/SAÍDA DE ECF DE ESTABELECIMENTO USUÁRIO Remessa de arquivo eletrônico, pelo estabelecimento usuário de ECF que promover a saída, interna ou interestadual, de ECF novo ou usado, contendo a relação dos ECF movimentados no mês de dezembro/

2 ICMS/OPERAÇÕES COM CAFÉ CRU REALIZADAS POR COMERCIAL ATACADISTA Recolhimento do imposto, exceto por aqueles que tenham prazo específico, relativo aos fatos geradores ocorridos em dezembro/2012. NOTA FISCAL DE SAÍDA INTERNA DE BOVINO PRECOCE Apresentação da 2ª via, juntamente com o Atestado fornecido pelo Idaf e o comprovante de recolhimento do imposto, relativamente às operações beneficiadas com crédito presumido realizadas no mês de dezembro/2012. PEDIDO PARA INCLUSÃO NA LISTAGEM DE EMPRESAS INDUSTRIAIS EXPORTADORAS Encaminhamento do pedido pela empresa industrial exportadora ao Setor de Importação e Exportação da Coordenação de Fiscalização, com informações relativas ao 2º semestre de Não há penalidade. DIEF DOCUMENTO DE INFORMAÇÕES ECONÔMICO-FISCAIS Entrega via internet, com dados relativos ao mês de dezembro/ MAPA DE PRODUÇÃO DE LEITE Apresentação à repartição Fazendária, pelas cooperativas e empresas de laticínios, relativamente às entradas de leite e de creme de leite ocorridas no mês de dezembro/2012. PRODUTOR RURAL/NOTA FISCAL DE AQUISIÇÃO Apresentação, à Agência da Receita Estadual de sua jurisdição, da 1ª via das Notas Fiscais de aquisição dos insumos utilizados em produtos agrícolas com saída tributada, cujos créditos de ICMS foram aproveitados em dezembro/2012. RELAÇÃO DE AQUISIÇÃO DE COURO Entrega, à repartição fiscal, pelos curtumes e estabelecimentos congêneres, relativa às entradas ocorridas no mês de dezembro/ ICMS/COMÉRCIO Recolhimento do imposto, inclusive do diferencial de alíquota, pelos estabelecimentos, inclusive os atacadistas, hipermercados, supermercados e mercearias, exceto as que tenham prazo específico, relativo aos fatos geradores ocorridos em dezembro/

3 18 20 (domingo) 21 (segunda) ICMS/SERVIÇOS Recolhimento do imposto, inclusive do diferencial de alíquota, pelos estabelecimentos prestadores de serviços de transporte e de serviços postais e telegráficos, relativamente aos fatos geradores ocorridos em dezembro/2012. EFD ESCRITURAÇÃO FISCAL DIGITAL ARQUIVO DIGITAL Entrega, pelos contribuintes obrigados à EFD, referente ao mês de dezembro/2012. FALTA DE ENTREGA: multa de VRTEs por arquivo, desde que a falta seja suprida até o 30º dia subsequente ao do vencimento da obrigação; ou multa de VRTEs por arquivo, após o 30º dia subsequente ao do vencimento da obrigação, sem prejuízo da formalização do processo para a imediata suspensão da inscrição no cadastro de contribuintes do ICMS e da solicitação para exibição judicial. Esta penalidade será reduzida em %, se o recolhimento for espontâneo. ICMS/CONSTRUÇÃO CIVIL Recolhimento do imposto devido por estabelecimento inscrito no cadastro de contribuintes, cuja principal atividade econômica seja construção civil, relativamente às operações promovidas no mês de dezembro/2012. ICMS/INDÚSTRIA Recolhimento do imposto, inclusive do diferencial de alíquota, pelos estabelecimentos industriais em geral, exceto os que tenham prazo específico, relativamente aos fatos geradores ocorridos em dezembro/2012. ICMS/OPERAÇÕES VINCULADAS AO FUNDAP Recolhimento do imposto devido decorrente das operações realizadas ao abrigo do sistema Fundap, relativamente ao mês de dezembro/2012. ARQUIVO ELETRÔNICO/ADMINISTRADORAS OU OPERADORAS DE CARTÃO DE CRÉDITO OU DE DÉBITO Remessa do arquivo eletrônico, pelas administradoras ou operadoras de cartão de crédito ou de débito, contendo as informações relativas a todas as operações de crédito ou débito, com ou sem transferência eletrônica de fundos, realizadas no mês de dezembro/2012. PROCESSAMENTO DE DADOS/ARQUIVO MAGNÉTICO Envio do arquivo magnético único e validado pelo software Validador atualizado à Sefaz, utilizando o software de Transmissão Eletrônica de Dados TED, referente à totalidade das operações de entrada e de saída, e das aquisições e prestações realizadas no mês de dezembro/2012. NOTA: Esta obrigação aplica-se inclusive ao contribuinte que não realizou nenhuma operação ou prestação no período informado, caso em que o arquivo magnético deverá conter apenas os registros, 11 e VRTE por arquivo magnético relativo à escrituração de livro, por exercício; e VRTE por arquivo magnético relativo à emissão de documento, por mês ou fração. 3

4 (segunda) 9 13 (domingo) Remessa pelo importador, referente ao mês de dezembro/2012. Remessa pelos transportadores revendedores retalhistas, referente ao mês de dezembro/2012. Remessa pelo contribuinte que tiver recebido o combustível de outro contribuinte substituído, exceto TRR, referente ao mês de dezembro/2012. Remessa pelo contribuinte que tiver recebido o combustível exclusivamente de contribuinte substituto, referente ao mês de dezembro/2012. RELAÇÃO DE FORNECIMENTOS DE COMBUSTÍVEIS DESONERADOS DO ICMS POR FORÇA DE MEDIDA JUDICIAL Entrega, à Secretaria Estadual da Fazenda, da relação de fornecimentos de combustíveis desonerados do ICMS por força de medida judicial, relativamente ao mês de dezembro/2012. MULTA PELA FALTA DE ENTREGA: 0% do valor do imposto devido. Recolhimento do imposto retido a favor do Espírito Santo, relativo às operações realizadas no mês de dezembro/2012, com: derivados do fumo; cerveja, chope, refrigerante, água mineral ou potável e gelo classificados nas posições a NBM/SH; açúcar; produtos farmacêuticos; picolés, sorvetes e acessórios ou componentes destinados a integrar ou acondicionar o sorvete, tais como: casquinhas, coberturas, copos ou copinhos, palitos, pazinhas, taças, recipientes, xaropes e outros; pneumáticos, câmaras de ar e protetores de borracha, classificados nas posições 4011 e 4013 e na subposição da NCM/SH; tintas, vernizes e outras mercadorias da indústria química; veículos novos com seus respectivos acessórios; filme fotográfico e cinematográfico e slide; aparelhos de barbear, lâminas de barbear e isqueiros de bolso, a gás, não recarregáveis; lâmpada elétrica e eletrônica; reator e starter; pilhas e baterias elétricas, e acumuladores elétricos; disco fonográfico, fita virgem ou gravada e outros suportes para reprodução ou gravação de som ou imagem; material de construção telhas, cumeeiras e caixas d água de cimento, amianto, fibrocimento, polietileno e fibra de vidro, inclusive suas tampas; rações tipo pet para animais domésticos; aparelhos celulares e cartões inteligentes; autopeças; vermute e outros vinhos de uvas frescas, aromatizados por plantas ou substâncias aromáticas, classificados na posição 22.05, e bebidas alcoólicas quentes, classificadas na posição da NCM/SH; colchoaria; bebidas quentes. Recolhimento do imposto retido a favor do Espírito Santo, referente às operações ocorridas no mês de dezembro/2012, com: cimento de qualquer tipo, exceto o branco e derivados ou não de petróleo operações internas e interestaduais. Remessa pelas refinarias de petróleo ou suas bases, em relação às operações, cujo imposto tenha sido anteriormente retido por refinaria de petróleo ou suas bases, referente ao mês de dezembro/

5 Recolhimento do imposto retido a favor do Espírito Santo, relativo às operações ocorridas no mês de dezembro/2012, com: café torrado ou moído; biscoito, pães industrializados e massas de qualquer espécie (derivados de farinha de trigo); óleos comestíveis, inclusive azeite; operações relativas à venda por sistema de marketing porta a porta a consumidor final. Remessa pelas refinarias de petróleo ou suas bases, em relação às operações, cujo imposto tenha sido anteriormente retido por outros contribuintes, referente ao mês de dezembro/2012. GIA-ST GUIA NACIONAL DE INFORMAÇÃO E APURAÇÃO DO ICMS SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA Remessa à Gerência Fiscal, pelos estabelecimentos que efetuaram retenção do imposto no mês de dezembro/2012. CONTRIBUINTE SUBSTITUTO/ARQUIVO MAGNÉTICO Envio do arquivo magnético à Sefaz, por meio de transmissão eletrônica de dados TED, com registro fiscal das operações interestaduais efetuadas no mês de dezembro/2012, ou com seus registros totalizadores zerados, no caso de não terem sido efetuadas operações no período, inclusive daquelas não alcançadas pelo regime de substituição tributária. Nota: Este arquivo magnético substitui o exigido pelo usuário de sistema eletrônico de processamento de dados desde que inclua todas as operações, mesmo que não realizadas sob o regime de substituição tributária VRTE por arquivo magnético relativo à escrituração de livro, por exercício; e VRTE por arquivo magnético relativo à emissão de documento, por mês ou fração. ISS/OUTRAS OBRIGAÇÕES MUNICIPAIS (Município de Vitória) ISS/CONTRIBUINTES EM GERAL Recolhimento do imposto devido com base no preço dos serviços, bem como por estimativa e pela retenção na fonte, referente ao mês de dezembro/2012. Multa moratória de 0,4% por dia de atraso até o limite máximo de %; Juros de 1% ao mês a contar da ocorrência do fato gerador. NOTA: as Tabelas de Recolhimento em Atraso são divulgadas nos Colecionadores correspondentes a cada tributo em virtude de que as elaboramos com aplicação dos índices vigentes no mês de sua utilização. Como a elaboração do Calendário é antecipada, não podemos obter tais índices. 5