Data Warehouse Toolkit Guia completo para modelagem dimensional Capítulo 7 - Contabilidade

Transcrição

1 Guia completo para modelagem dimensional Capítulo 7 - Contabilidade Data Warehouse e OLAP Debora Marrach

2 Guia completo para modelagem dimensional Forma de apresentação do livro Utiliza a abstração de processos de negócio para exemplificar a aplicação de conceitos técnicos de modelagem para Data Warehouse

3 Proposta para esta apresentação Re-visitar os conceitos já apresentados, destacando aqueles que estão presentes no capítulo 7 Contabilidade

4 Agenda w Contabilidade Conceitos contábeis Conceitos abordados pelo livro ü Ambiente do DW ü Processo de modelagem w Orçamento Conceitos orçamentários Conceitos abordados pelo livro ü Gerência de mudança ü Tabela de fatos consolidados w Camada de apresentação - OLAP

5 Conceitos Contábeis Contabilidade n Identifica onde estão distribuídos os valores investidos no negócio

6 Conceitos Contábeis Contabilidade n Rastreia a movimentação do dinheiro Processos de negócio Débito Contas Contábeis Crédito Compras de matéria prima Contas á Pagar Processo de fabricação Estoque Estoque de matéria prima Produtos em elaboração Produto acabado Produtos em elaboração Estoque de produto acabado Perdas Venda á Clientes Estoque de produto acabado Contas á Receber

7 Conceitos Contábeis Contabilidade n Rastreia a movimentação do dinheiro Processos de negócio Débito Compras de ativos Contas á Pagar Depreciação imobiliária / Patrimônio mobiliária Compras de material de Contas á Pagar consumo Contas Contábeis Crédito Patrimônio Depreciação imobiliária / mobiliária Despesa

8 Conceitos Contábeis Elementos da Contabilidade n Período contábil n Movimentação contábil Conta contábil Lançamento Débito / Crédito Centro de custo (para movimentações de despesa) n Hierarquias contábeis n Livro Razão

9 Conceitos abordados pelo Livro n Ambiente do Data Warehouse n Processo de modelagem n Gerência de mudança n Modelagem para camada de apresentação

10 Conceitos abordados pelo Livro Ambiente do Data Warehouse n Sistemas de origem 1 n Data Staging Area 1 n Área de apresentação dos dados 1 n Data Mart 1 n Partição em tempo real 5 n Barramento 3 n ODS Operational Data System 1 n Ferramenta de acesso aos dados 1 Cap.

11 Conceitos abordados pelo Livro Ambiente do Data Warehouse n Sistemas de origem No caso da contabilidade são os sistemas de Contas á Pagar e á Receber, Patrimônio, Estoques, Recebimento de Material, Folha de Pagamento, Custos... Ou seja, quase todos os processos de negócio enviam informações para o sistema contábil. n Data Mart Informações Contábeis

12 Conceitos abordados pelo Livro n Ambiente do Data Warehouse n Processo de modelagem n Gerência de mudança n Modelagem para camada de apresentação

13 Conceitos abordados pelo Livro Processo de modelagem 1. Selecione o processo de negócio á ser modelado 2. Identifique a granularidade dos fatos 3. Identifique e modele as dimensões 4. Identifique e modele os fatos

14 Conceitos abordados pelo Livro Processo de modelagem 1. Selecione o processo de negócio á ser modelado Defina a matriz de barramento do negócio (Cap.3) Selecione o processo de negócio (Cap. 2 e 3) Neste capítulo trabalharemos com o Livro Razão

15 Conceitos abordados pelo Livro Processo de modelagem 2. Identifique a granularidade dos fatos (Cap.2) Livro Razão - Uma linha por período contábil Entrada periódica do Livro Razão Grão diário

16 Conceitos abordados pelo Livro Processo de modelagem 3. Identifique as dimensões Cap. Dimensões necessárias ás análises desejadas 2 Dimensão Data 2 Dimensões bugigangas 5 Minidimensões / Outriggers 6 Dimensões em conformidade 6 Representação de papéis em um DW 5 Hierarquias de profundidade fixa ou variável 6 Grupo de estudo comportamental 6 Evite excesso de dimensões 2

17 Conceitos abordados pelo Livro Processo de modelagem 3. Identifique as dimensões Dimensões necessárias ás análises desejadas (Cap.2) Empresa Período contábil / Data Conta contábil Centro de custo Moedas Lançamento contábil Entrada periódica do Livro razão

18 Conceitos abordados pelo Livro Processo de modelagem 3. Identifique as dimensões Dimensões em conformidade Empresa Data Conta Livro Razão Hierarquias de profundidade fixa ou variável (Cap.6) Hierarquia contábil - Conta contábil Hierarquia de Orçamento - Conta contábil e Centro de custo

19 Conceitos abordados pelo Livro Processo de modelagem 3. Identifique as dimensões Representação de papéis (Cap.6) Dimensão Data Conta Contábil Conta débito e conta crédito em sistemas de partida dobrada Outriggers (Cap.6) Dimensão Data Quando os calendários contábeis variam entre as empresas / filiais

20 Conceitos abordados pelo Livro Processo de modelagem 3. Modele os atributos das dimensões Cap. Chaves substitutas / Evitar chaves nulas 2 Sinalizadores decodificados 2 Avaliar a utilização de bitmaps para tabela de fatos para atributos de baixa cardinalidade (debito/crédito) Hierarquias 2 Diferentes unidades de medida / moedas 5 Fatos agregados como atributos 6

21 Conceitos abordados pelo Livro Processo de modelagem 4. Identifique as tabelas de fatos: Cap. Defina se haverá mais de uma tabela de fatos 4 Entrada Periódica do Livro Razão Instantâneo Periódico do LR Fatos em conformidade 3 Verifique a necessidade de uma partição em tempo real 5

22 Conceitos abordados pelo Livro Processo de modelagem 4. Modele as tabelas de fatos Cap. Defina o tipo de cada tabela de fatos 3 e 5 Transações Fato da entrada periódica do Livro Razão Instantâneo periódico Fatos do Instantâneo Periódico do Livro Razão Instantâneo cumulativo Validar os tipos definidos 5

23 Conceitos abordados pelo Livro Processo de modelagem 4. Modele os atributos da tabela de fatos: Cap. n Chaves substitutas 2 n Não permitir chaves nulas 2 n Dimensões de degeneração 2 Número da entrada periódica do Livro Razão n Defina se as medidas produto de cálculo serão armazenadas 2 Para o Instantâneo Periódico do Livro Razão: Em geral, totais atualizados devem ser calculados, e não armazenados na tabela de fatos (??)

24 Conceitos abordados pelo Livro Processo de modelagem 4. Modele os atributos da tabela de fatos Cap. n Tabela de fatos sem fatos 2 n Medidas aditivas, não aditivas e semi aditivas 3 Para os fatos da tabela de Entrada Periódica do Livro Razão os fatos são aditivos (débito/crédito). Para os fatos da tabela de instantâneo periódico do fechamento do período contábil os saldos das contas são semi aditivos n Diferentes unidades de medida / moedas 5

25 Modelagem Instantâneo Periódico do LR Dimensão Período Contábil Fato do Instantâneo LR Dimensão LR Chave do período contábil (PK) Chave do período contábil (PK) Chave do LR (PK) Número do período contábil Chave da conta do LR (PK) Nome do livro no LR Descrição do período contábil Chave do LR (PK) Ano fiscal do período contábil Chave da empresa no LR Valor do saldo final do período Dimensão Conta LR Valor do débito no período Dimensão Empresa LR Chave da conta do LR (PK) Valor de crédito no período Chave da empresa no LR Nome da conta do LR Valor líquido de troca no Nome do centro de custo período Categoria da conta do LR Número do Centro de custo Tipo da conta do LR Nome do departamento Número do departamento Nome da divisão Nome da unidade de negócio Nome da empresa

26 Modelagem Entrada Periódica do LR Dimensão Data do Lançamento Fato da Entrada Periódica do LR Dimensão LR Contábil Chave da data do lançamento Chave da data do lançamento contábil Chave do LR (PK) contábil (PK) (PK) Atributos do lançamento Chave do LR (PK) Atributos do LR... contábil... Chave da conta do LR (PK) Dimensão Conta LR Chave da empresa no LR Dimensão Empresa LR Chave da conta do LR (PK) Chave do indicador débito/créito (PK) Chave da empresa no LR (PK) Atributos da conta do LR... Número da entrada periódica (DD) Atributos da empresa no LR... Valor da entrada periódica Dimensão Indicador de débito /crédito Chave do indicador débito/créito (PK) descrição do indicador débito/crédito

27 Conceitos Orçamentários Orçamento Metas estipuladas para o desempenho do negócio. Estimam-se a receita necessária e o limite das despesas para que se obtenha o desempenho desejado para o negócio.

28 Conceitos Orçamentários Receita Orçamento Estipulam-se metas de faturamento para cada fonte de receita do negócio Despesa Para cada conta contábil de despesa, o Orçamento determina o centro de custo responsável, assim como o valor limite á ser gasto para aquela despesa

29 Conceitos abordados pelo livro Gerência de Mudança Matriz de barramento 3 Controles em Data Staging Area 2 Novos atributos em Dimensões 2 Manutenção atributos em dimensões existentes 2,4,6 Novos Fatos medidos 2 Alteração no Grão dos fatos 2 Adição de uma nova fonte de dados 2

30 Conceitos abordados pelo livro Gerência de Mudança Manutenção atributos em dimensões existentes (2,4,6) Para registrar as variações de Orçamento ao longo do período, o autor sugere o método 2 para atributos que mudam lentamente: Adicionar uma linha á tabela de dimensão contendo o valor da variação do orçamento em relação ao atributo original, incluindo valores positivos para acréscimos e negativos para redução dos valores do orçamento

31 Modelagem do DW de Orçamento Dimensão Data efetiva Fato do orçamento Dimensão Item de linha do Orçamento Chave da data efetiva do orçamento (PK) Chave da data efetiva do orçamento (PK) Chave do item de linha do orçamento (PK) Mês da data efetuva do Chave do item de linha do orçamento Descrição da linha do orçamento orçamento (PK) Ano da data efetiva do Chave da conta do LR (PK) Ano do orçamento orçamento...e muito mais... Chave da empresa no LR Descrição da subcategoria do orçamento Total do orçamento Descrição da categoria da linha do orçamento Dimensão Conta LR Chave da conta do LR (PK) Atributos da conta do LR... Dimensão Empresa LR Chave da empresa no LR (PK) Atributos da empresa no LR...

32 Conceitos Orçamentários Acompanhamento do Orçamento Orçamento Atual vrs Receita vrs Despesa Receita Despesa - Faturamento - Provisão (compromissos) e Pagamentos Obs: Provisão é a despesa ainda não concretizada pelo seu respectivo pagamento

33 Novo conceito introduzido Tabelas de fatos consolidadas n Quando uma tabela de fatos consolida métricas de processos separados de negócio n Quando fatos de vários processos de negócio são combinados em uma tabela de fatos consolidada, eles devem ficar no mesmo nível de granularidade e dimensionalidade

34 Modelagem Acompanhamento do Orçamento Dimensão Período Contábil Fato de variação do orçamento Dimensão Empresa LR Chave do período contábil (PK) Chave do período contábil (PK) Chave da empresa no LR (PK) Número do período contábil Chave da conta do LR (PK) Atributos da empresa no LR... Descrição do período contábil Chave da empresa no LR (PK) Ano fiscal do período contábil Total real do período contábil Total orçamentário do período contábil Dimensão Conta LR Variação orçamentária do período contábil Chave da conta do LR (PK) Atributos da conta do LR...

35 Conceitos abordados pelo livro Camada de apresentação - OLAP O OLAP é apropriado para tratar de agrupamentos organizacionais complicados, assim como de cálculos complexos incluindo manipulações de linhas. A maioria dos fornecedores OLAP multidimensionais fornece recursos específicos ao setor financeiro...