Gil Pinto Loja Neto Auditor Geral

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1 EBSERH- PROPOSTAS E REALIZAÇÕES NOV/2012 Gil Pinto Loja Neto Auditor Geral

2 EBSERH- EVOLUÇÃO Lei /2011 Acórdão nº 2681/2011- Plenário Decreto nº 7.082/ REHUF

3 OBJETIVOS

4 DIMENSÕES MODERNIZAÇÃO DA GESTÃO REESTRUTURAÇÃO DA FORÇA DE TRABALHO FÍSICA TECNOLÓGICA QUALIFICAÇÃO GESTÃO FINANCEIRA ORÇAMENTÁRIA

5

6 UNIVERSIDADES- ADESÕES ( OUT 2012) UFAM 16 IFEs = 26 HUFS UFPI UFMA UFRN UFS UnB UFGD UFMT UFCG UFPel UFSM UFES UFTM UFMG UFRJ (08) UFJF

7 A EBSERH E O CONTROLE

8 TCU VISÃO EBSERH TCU- DECISÃO NORMATIVA Nº 121, 13/06/2012 altera itens da Parte C do Anexo II, todos da Decisão Normativa TCUn.º119,de18dejaneirode º Fica incluída, na parte que trata das Empresas Públicas do Ministério da Educação, a unidade jurisdicionada Empresa Brasileira de Serviços Hospitalares(EBSERH), com a seguinte redação: Empresa Brasileira de Serviços Hospitalares(EBSERH) Forma de apresentação do Processo de Prestação de Contas : individual Data Limite para Apresentação:31/5/2013

9 TCU decide fazer auditoria em hospitais universitários Agência Estado A decisão foi motivada, segundo informou o presidente do tribunal, ministro Benjamin Zymler, pela reportagem do programa Fantástico, da TV Globo O Tribunal de Contas da União (TCU) decidiu nesta quarta realizar auditoria em hospitais universitários dos 26 Estados e do Distrito Federal, ante suspeita de fraudes generalizadas em contratos de prestação de serviços com empresas privadas. O governo federal mantém 44 hospitais universitários em todo o País e o pente fino alcançará ao menos um em cada unidade da Federação. Ao final, serão adotadas sanções contra os responsáveis por desvios e medidas para medidas para aprimorar o sistema de contratação.

10 Não há qualquer tipo de controle sobre os gastos do hospital Não existe auditoria interna na estrutura do HU, nem setor de Auditoria Interna. Almoxarifado: sem chefe e sem registro de movimentação. Causa recorrente para a maioria dos achados: ausência completa de planejamento e controle. Setor licitação: Aprox. 30 funcionários. Não está com ausência de servidores = 98% emergencial! Identificaram-se: empresas com sócios em comum, propostas idênticas, ausência de publicidade, fraudes, prejuízos ao erário, pagamento de material não entregue. Divisão de engenharia: setor mais precário: total descontrole. Aponta prejuízo em várias constatações o que levará à apuração de responsabilidades.

11 CGU : AUSÊNCIA DE CONTROLE NOS HOSPITAIS FEDERAIS ( No total, os auditores da CGU estimaram um possível prejuízo da ordem de R$ 96,5 milhões, São exemplos de situações: equipamentos e medicamentos adquiridos e não localizados até o final da auditoria; pagamentos antecipados; sobre preço, superfaturamento na aquisição de bens, pagamento por serviços não prestados; perda de medicamentos por expiração do prazo de validade; locação de equipamento a custos superiores ao de aquisição etc.

12 AUDITORIA INTERNA EBSERH PREMISSAS Vasta legislação que delimita atuação; Identificação de várias irregularidades pelos Órgãos de Controle; Necessidade imediata de resposta quanto às ausências de controle; AUDITORIA = INDEPENDÊNCIA; Controle como novidade - Ausência de Controle nos HUs.

13 Estrutura - AUGE Atrib. Auditor Geral SITUAÇÃO ENCONTRADA - JUN/2012 Auditor Geral Adj Auditor Assessor Contáb il Obra e infra Gestão Interna T.I. Riscos Fraude Audit Hospit Quant Total Atrib. Auditor Geral Auditor Geral Adj ESTRUTURA APROVADA DE C. A. Auditor Assessor Contáb il Obra e infra Gestão Interna T.I. Riscos Fraude Audit Hospit. Total Quant AUGE - HOJE Atrib. Auditor Geral Auditor Geral Adj Auditor Assessor Contáb Obra e infra Gestão Interna Audit T.I. Riscos Fraud Audit Hospit Total Quant

14 Estrutura AUDIR ESTRUTURA BÁSICA- DEPENDE DO TAMANHO E COMPLEXIDADE Funções Auditor Chefe Regional Contábil Obras e infraest. Gestão Interna Audit Hospitalar Total Quant. 1 *

15 AUDIT = AUGE + AUDIR IFES...31 IFES 32 UFPI EBSERH AUGE UNB UFMG UFSM UFGD ESTRUTURA DE CONTROLE. SEDE REG.(MIN 5) TOTAL...201

16 EBSERH -CONTROLE INTERNO Comissão de Controle Interno CCI: (CSA) instituída por Portaria, composta por representantes de todas as diretorias, reuniões periódicas, com objetivos: identificar, planejar e mitigar riscos e exposições; avaliar os processos, etc. AUDIT CONTROLE EBSERH CSA

17 DA PREVISÃO LEGAL À EXECUÇÃO CONTROLES PRIMÁRIOS CONTROLE SEDE Auditoria de Gestão- Licitações e Pessoal; Auditoria Gestão- Análise Crítica sobre as áreas essenciais; Auditoria de Gestão- Indicadores. Controles e Pareceres sobre as Contas; Auditoria Obras e Infraestrutura; Auditoria Contábil; Auditoria Hospitalar Clínica. Formular política de controle da EBSERH (matriz e filiais); Realizar a interface política/relacionamento entre todo controle e a Administração; Realizar Ações de Controle na Matriz e, quando necessário, nas filiais; Realizar diagnóstico, confirmação de dados, identificação de riscos e fraudes nos Hus; Emitir parecer contábil sobre a Empresa; Realizar controle sobre as áreas de Licitações e Contratos, Recursos Humanos, Obras, Infraestrutura e Patrimônio; respostas ágeis e efetivas às denúncias e fraudes. CONTROLE FILIAIS Controle da gestão local, informações gerenciais a administração-ações de Controle nas Filiais: Licitações e Contratos, R H, Patrimônio, Obras e Infraestrutura; Subordinada hierarquicamente ao Auditor Geral - AUGE; Executar as políticas de controle padronizadas pela AUGE; Informar ao auditor Geral, sempre que a administração sob sua responsabilidade estiver em risco eminente; Emitir parecer contábil sobre a Filial.

18 AUDIT- PERSPECTIVAS CURTO PLANEJAMENTO; ASSESSORIA ESTRUTURAÇÃO; CÓDIGO ÉTICA; CONTROLE DETERMINAÇÕES/ RECOMENDAÇÕES A EBSERH. MÉDIO MANUAIS; PROCEDIMENTOS INTERNOS; CONTROLE CONTÁBIL; AÇÕES DE CONTROLE OBRAS E AQUISIÇÕES NA SEDE. LONGO Diagnósticos de Risco; Auditoria de Gestão-Licitações e Pessoal; Análise Crítica sobre as áreas essenciais; Auditoria de Gestão- Indicadores. Controles e Pareceres sobre as Contas; Auditoria Obras e Infraestrutura; Auditoria Contábil; Auditoria Hospitalar.

19 Principais Dúvidas Há risco de privatização dos hospitais universitários federais a partir da gestão da EBSERH? Os hospitais universitários federais continuarão a prestarassistênciaàsaúdenoâmbitodosus? Quais os passos para a implantação da EBSERH nos HUF?

20 Principais Dúvidas O contrato será comum a todas as universidades? As universidades federais que não aderirem à empresa sofrerão algum tipo de prejuízo? A partir da contratação da EBSERH, haverá prejuízo da autonomia universitária?

21 CONCLUSÕES REALIDADE Política de governo --- política de ESTADO; Surge em decorrência das ações dos órgãos de controle; Controle Interno = afirmando como parte essencial do processo de gestão; Estrutura de Controle Interno aprovada Em construção; APOIO das AUDINs em funcionamento: controle do cumprimento das determinações e recomendações dos órgãos de controle; Auditorias realizadas e informações relevantes.

22 Há um tempo em que é preciso abandonar as roupas usadas, que já temaforma do nosso corpo, e esquecer os nossos caminhos, que nos levam sempre aos mesmoslugares. É o tempo da travessia: e, se não ousarmos fazê-la, teremos ficado, para sempre, à margem de nós mesmos FERNANDO PESSOA

23 OBRIGADO!!! GIL PINTO LOJA NETO AUDITOR GERAL EMPRESA BRASILEIRA DE SERVIÇOS HOSPITALARES MEC

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