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2 AVISO O conteúdo deste documento é de propriedade intelectual exclusiva da GVDASA Sistemas e está sujeito a alterações sem aviso prévio. Nenhuma parte desta publicação pode ser reproduzida nem transmitida em qualquer forma e meio, sem autorização prévia expressa da GVDASA Sistemas. As informações contidas neste documento destinam-se somente para uso em capacitações ministradas pela GVDASA, e não nos responsabilizamos pelo uso dessas informações se aplicadas a outros fins. Treinamento GVcollege Módulo Contábil

3 Apresentação O ERP - GVcollege é um Sistema voltado ao gerenciamento de instituições de ensino. É formado pelos módulos a seguir: ERP GVcollege - Administrador de Programas e Sistemas ERP GVcollege Módulo Acadêmico Secretaria ERP GVcollege Módulo Acadêmico Pedagógico ERP GVcollege Módulo Financeiro Cobrança ERP GVcollege Módulo Financeiro Caixa/Bancos ERP GVcollege Módulo Financeiro Cheques a Receber ERP GVcollege Módulo Financeiro Contas a Pagar ERP GVcollege Portal Aluno ERP GVcollege Portal Professor ERP GVcollege Vestibular ERP GVcollege Protocolo ERP GVcollege Contábil Contabilidade ERP GVcollege Contábil Patrimônio ERP GVcollege Suprimentos Estoque ERP GVcollege Business Intelligence ERP GVcollege Ferramentas: Montagem de Ficha Complementar ERP GVcollege Ferramentas: Intercâmbio ERP GVcollege Gerador de Relatórios Este material serve de apoio ao treinamento ministrado pela GVDASA do módulo Contábil - Contabilidade. Sua utilização é um complemento ao conhecimento das regras de negócio e processos de instituições de ensino. Treinamento GVcollege Módulo Contábil

4 Sumário 1. Conhecimentos Específicos Lançamentos Plano de Contas Contas contábeis comuns nas IE Ativo Passivo Receitas Despesas Balancete de Verificação Funcionamento de débitos e créditos APS Módulo Contábil Cadastros Tipos de Histórico Tipo Plano Conta Históricos Centros de Custos Departamentalização Centro de Custo Parâmetros da Contabilidade Grupos de Unidades Máscara de Capa Sistema Origem Conta Inclusão de contas e sub-contas Consulta de contas analíticas Consulta de Contas Aba Contas Treinamento GVcollege Módulo Contábil

5 Aba Saldo dos Períodos Aba Razão Conta x Centro Custo Capa Conta Caixa Períodos Índices/Cotações Idiomas Itens do Relatório no Idioma Configuração de Contas para Soma na Dotação Lançamentos Lançamento Composto Exemplos Consulta de Lançamentos Relatórios Balancete Consolidado Razão Razão por Centro de Custos Diário Consolidado Demonstrativo de Resultado Demonstrativo Despesa Contas x Centro Custo Balanço Consolidado Livro Caixa Fechamento Conta Plano de contas Consolidado Previsão Orçamentária Comparativo Receitas Despesas Rel. Contas com Saldo Incompatível Rel. Emissão de Lote Treinamento GVcollege Módulo Contábil

6 5.16. Relação de Centros de Custo Relatório Cadastral de Históricos Receitas e Despesas Realizadas Movimentação Contas Mensal Geração Arquivo Receitas Despesas Geração Arquivo SINCO Geração MANAD Utilitários Encerramento Período Contabilidade Verifica Conta Apuração Resultado Geração Conta - Centro de Custo Transferência de Lançamento Transferência de Resultados Demonstrativo Gerador de Demonstrativo Replicar Plano de Contas Replicar Históricos Replicar Demonstrativos Geração de Conta Rateio Consulta Inconsistência no Centro de Custo Integrações Importações Importação do Financeiro Importação de Lançamentos via Arquivo Texto Importação Demonstrativo Importação Estoque Importação Lançamento Patrimônio Exportações Exporta Lançamento Treinamento GVcollege Módulo Contábil

7 7.3. SPED Plano de contas referencial Cadastro Modelo referencial Relacionamento de contas Modelo demonstração Escrituração Auxiliar Inclusão de lançamento Inclusão de lançamento com CC Cadastro livro digital Aba Unidades Aba Natureza Aba Demonstrações Inclusão de demonstrações Aba Instituição Aba Signatários Aba Escrituração Auxiliar Inclusão da escrituração Geração do livro Gerando o livro digital Treinamento GVcollege Módulo Contábil

8 1. Conhecimentos Específicos Para entender o sistema contábil da GVDASA, faz-se necessário compreender a aplicação de alguns conceitos contábeis no sistema Lançamentos São os registros dos fatos contábeis, ou seja, registram os acontecimentos que alteram o Patrimônio Líquido da Empresa/Instituição. O conjunto destes registros (Lançamentos) chama-se Escrituração. Cada lançamento no sistema deve conter cinco informações básicas: Capa e data Conta devedora Conta credora Histórico Valor 1.2. Plano de Contas O Plano de Contas é um elenco de todas as contas previstas pelo setor contábil da empresa que serão necessárias para os registros contábeis. Cada empresa deve elaborar o seu Plano de Contas, sempre obedecendo aos seus interesses e, principalmente, à legislação pertinente. Facilita a leitura, interpretação e análise do Balanço Patrimonial da empresa que é apresentado com as informações agrupadas por características semelhantes. Entre estas características poderíamos citar: prazo, liquides, caixa e banco. Seu principal objetivo é estabelecer normas de conduta para o registro das operações da organização e, na sua montagem, devem ser levados em conta 3 objetivos Treinamento GVcollege Módulo Contábil 8

9 fundamentais: Atender às necessidades de informação da administração da empresa; Observar formato compatível com os princípios da contabilidade e com a norma legal de elaboração do balanço patrimonial e das demais demonstrações contábeis (Lei nº 6.404/76); Adaptar-se tanto quanto possível às exigências de agentes externos, principalmente às da legislação do Imposto de Renda. Dentro do Plano de Contas existem contas que são Credoras (C) e Contas que são Devedoras (D). Em linhas gerais poderíamos considerar como segue: Ativo (D) Passivo (C) Receitas (C) Despesas (D) 1.3. Contas contábeis comuns nas IE Ativo Compõe-se de Bens e Direitos aplicados na entidade Contábil. Alunos/Clientes: qualquer nota emitida para esta conta irá gerar um débito nesta conta. Caixa/Bancos: contabiliza a Entrada de Receitas na empresa. Bancos: normalmente a conta banco tem contas individualizadas para cada banco (uma conta sintética por banco). Bco Caucionada Bco Descontada Bco Vinculada Treinamento GVcollege Módulo Contábil 9

10 Adiantamento de Fornecedor: por exemplo, o pagamento de fornecedor 50% a vista e , ou seja, pagar o fornecedor antes de receber o produto ou serviço. Isto é comum em imobiliárias, colégios, empresas e indústrias Passivo Registram todas as entradas (origens) de recursos na empresa. Fornecedor: qualquer produto ou serviço que deve ser pago será listado nesta conta. Impostos a recolher: todos os impostos pagos devem ser listados nesta conta. Normalmente cada imposto tem sua conta individualizada. Quando se emite a Folha de pagamento, por exemplo, são feitos lançamentos nestas contas relativos aos impostos a recolher dos colaboradores. Adiantamento de Clientes: nesta conta estarão os lançamentos referentes a pagamentos efetuados antes do recebimento de produtos ou serviços Receitas Entende-se por Receita a entrada de elementos para o ativo, sob a forma de dinheiro ou direitos a receber, geralmente referentes à venda de mercadorias, de produtos ou de serviços. Uma Receita também pode derivar de juros, descontos e de outros ganhos eventuais. A obtenção de uma Receita resulta num aumento de Patrimônio Líquido. Exemplo de um plano de contas de Receitas RECEITAS DE CLIENTES Vendas de Produtos Vendas de Serviços Diversos Treinamento GVcollege Módulo Contábil 10

11 3.03. RECEITAS FINANCEIRAS Juros de Aplicações Resgates Outros 3.05 OPERAÇÕES FINANCEIRAS Contrato de Mútuo Desconto de Títulos Outros 3.07 RECEITAS PATRIMONIAIS Venda de Imobilizado Aporte de Capital Outros 3.09 RECEITAS DIVERSAS Reembolsos Diversos Outros Despesas Entende-se por Despesa, o consumo de bens ou serviços, que, direta ou indiretamente, deverá produzir uma Receita. Diminuindo o Ativo ou aumentando o Passivo, uma Despesa é realizada com a finalidade de se obter uma Receita. Se o seu valor for superior à Receita, haverá uma diminuição no Patrimônio Líquido. São todos os gastos que fazem parte do dia-a-dia da empresa, como transportes, telefone, luz, aluguel, comunicações, salários e comissões, Impostos e taxas, Retirada Pró-labore, Despesas Bancárias, Publicidade, Despesas Diversas, etc. Observe exemplos de despesas mais comuns: Treinamento GVcollege Módulo Contábil 11

12 Folha Mat Prima Energia Água Combustível 1.4. Balancete de Verificação Ativo + Passivo + Receitas + Despesas = 0 Ou Ativo+Receitas=Passivo+Despesas Caso contrário, existe algum problema com os lançamentos realizados. Ou seja, o Balancete de Verificação deve ser usado para conferência da exatidão dos dados apurados. Pode ser emitido em qualquer período: diário, semanal, quinzenal, mensal, ou anual. Porém, é aconselhável emiti-lo em períodos mais curtos para que, caso haja alguma inconsistência, o problema seja resolvido de forma mais rápida e fácil. Por convenção é possível adotar D ou (+) para contas devedoras e C ou (-) para contas credoras Funcionamento de débitos e créditos Antes de iniciar o estudo do sistema contábil da GVDASA faz-se necessário conhecer o funcionamento e a interpretação dos débitos e créditos. Treinamento GVcollege Módulo Contábil 12

13 Esquematicamente, para fins de compreensão da regra e não da exceção, é possível representar os efeitos sobre os saldos dos grupos de contas da seguinte forma: As exceções são contas redutoras dos saldos de outras contas do mesmo grupo. As exceções mais usuais são as Duplicatas Descontadas, Provisão para Devedores Duvidosos, a Depreciação/Amortização Acumulada, Capital a Integralizar, ou seja, todas as contas que são apresentadas como redutoras do saldo de outra conta. 2. APS Módulo Contábil O Sistema de Contabilidade realiza todos os procedimentos inerentes às atividades de controle contábil geral e gerencial. Pode ser integrado a sistemas financeiros, faturamento, folha, caixa entre outros e, assim, suprimindo o trabalho de redigitação. 3. Cadastros 3.1. Tipos de Histórico CTB_CadTipoHistorico.dll Treinamento GVcollege Módulo Contábil 13

14 Permite que o usuário informe ao sistema os diversos tipos de históricos que podem ser utilizados por outras unidades associadas à empresa. Observe alguns exemplos: Histórico para Ensino Fundamental, Histórico para Faculdades Histórico Mantenedora É possível utilizar um tipo de histórico para cada unidade ou um tipo para todas as unidades. Esta escolha deve ser feita pela instituição de acordo com o que esta considerar melhor para sua realidade. Os Tipos de Históricos servem para agrupar os históricos (descrição padrão para os lançamentos contábeis). Para a inclusão é necessário clicar sobre o botão Incluir, informar o código e a descrição do tipo de histórico. Por fim, é preciso que seja clicado sobre o botão Confirmar. Figura 1 - Cadastro Tipo de Histórico 3.2. Tipo Plano Conta CTB_CadPlanoConta.dll Permite o cadastro dos Tipos de Plano de Contas a serem empregados pela Unidade, além de definir a estrutura a ser utilizada pelas contas pertencentes ao respectivo plano. É possível, através das colunas Grau(n), definir a codificação das contas que Treinamento GVcollege Módulo Contábil 14

15 além de agilizar naturalmente o trabalho de classificação dos documentos, é elemento indispensável para efeito do processamento de dados. Observe abaixo, um exemplo de critério de graduação dos códigos: Graus Grau 1 Grau 2 Grau 3 Grau É possível ter um plano único para toda rede ou um por unidade. Para cadastrar um tipo de plano de contas, clique sobre o botão Incluir informe o Código, a Descrição, a quantidade de Graus do código do plano de contas, a quantidade de caracteres que cada grau do plano de contas possuirá Grau (n). Intervalo entre novas contas do último nível : nesse campo pode ser informado qual será o intervalo que o sistema deverá atribuir entre novas contas. Máscara código reduzido : pode ser informada uma máscara para a apresentação do código reduzido. Essa máscara será utilizada no momento da inclusão de novas contas no plano de contas. Permite alterar código conta mãe : se marcada essa opção o sistema irá habilita o campo Conta mãe no cadastro de contas, para edição. Dessa forma o usuário poderá alterar o código da conta. Máscara código conta : deve ser configurada com os caracteres underline e ponto de acordo com a formatação do código das contas. Treinamento GVcollege Módulo Contábil 15

16 Figura 2 - Cadastro de Tipo de Plano de Contas 3.3. Históricos Ctb_CadHistorico.dll Neste cadastro é feito o cadastramento dos históricos padrões que serão utilizados nos lançamentos da Contabilidade. Caso seja necessário um complemento para o histórico a ser digitado durante o lançamento, deve ser informado o caractere asterisco (*) na descrição do histórico. Exemplo: Pagamento NF 123. O cadastro do histórico poderia ser: Pagamento NF *. O asterisco permitirá que o usuário digite o número das notas fiscais a cada lançamento. O cadastro do histórico facilita o lançamento, pois dispensa a digitação manual a cada lançamento, permitindo que o usuário informe apenas os dados diferentes de um lançamento para o outro através do asterisco. Os históricos são utilizados na tela de digitação de lançamentos e Transferência de Resultado. Para cadastrar um histórico, clique sobre o botão de Incluir, informe o Código, a Descrição (que pode conter os asteriscos necessários) e o Tipo de conta ao qual o histórico poderá ser associado, de acordo com as opções: Ambos: contas credoras e devedoras poderão receber este histórico. Débito: apenas contas devedoras poderão receber este histórico Treinamento GVcollege Módulo Contábil 16

17 Crédito: este histórico será associado apenas a contas credoras Figura 3 - Cadastro de Históricos 3.4. Centros de Custos Pad_CadCentroCusto.dll Caso a instituição trabalhe com rateio por centro de custos, neste programa serão cadastrados os centros de custo aos quais os lançamentos poderão ser atribuídos. Para efetuar o cadastramento deve-se abrir a tela, clicar com o botão direito do mouse e selecionar a opção Novo Centro de Custo. Nesta opção também é possível atribuir percentuais para rateio entre os centros de custos disponíveis. Figura 4 - Cadastro Centro de Custo Treinamento GVcollege Módulo Contábil 17

18 Departamentalização Para a contabilidade de custos, departamentalização é o critério mais eficaz para uma racional distribuição dos custos indiretos. Com isso, cada departamento pode ser dividido em mais de um centro de custos. Os departamentos são divididos em produção e serviços. Para a apropriação dos custos indiretos dos produtos, é necessário que todos esses custos estejam nos departamentos de produção. É necessário que todos os custos dos departamentos de serviços sejam rateados de tal forma que recaiam sobre os de produção Centro de Custo É a menor fração de atividade ou área de responsabilidade para a qual é feita a acumulação de custos. Permite informar como deve ser feito o Rateio das Despesas entre os diversos centros de custos. Centros de custos podem coincidir com departamentos, mas em alguns casos um departamento pode conter vários centros de custo. Por exemplo: um departamento de beneficiamento pode ter apenas um supervisor, mas podem existir várias linhas de beneficiamento. Para cada linha é possível criar um centro de custo a parte e avaliá-lo separadamente Parâmetros da Contabilidade CTB_CadParametro.dll Deve ser usado para configurar o módulo Contabilidade de acordo com as necessidades de cada empresa/instituição. É importante salientar que o módulo funcionará de acordo com as informações configuradas nessa tela. Usa Conta X histórico : caso essa opção esteja marcada, só será possível utilizar históricos que estivem cadastrados a conta (ver item lançamento composto desse manual). Treinamento GVcollege Módulo Contábil 18

19 Usa Unidade do desdobramento : caso marcado permite fazer lançamento em múltiplas unidades. Na tela de lançamentos habilitará o campo de unidade, para escolha. Senão o lançamento é realizado somente na unidade logada. Usa Centro de Custo : define se a Unidade utilizará centro de custos. Usa Conta x Centro de Custo : permite indicar os centros de custos para as despesas e receitas. Essa informação será cadastrada na rotina de Geração Conta Centro de Custos (para mais informações, verificar item 6.6, desse manual). Usa dotação por centro de custo : permite indicar que a dotação será realizada por centro de custos Permite Lançamento Compostos em Aberto : permite lançamentos sem fechar débitos e credito, ou seja, débito pode ser diferente de credito nos lançamentos compostos. Usa rateio de valores pelo centro de custo : caso marcado, será rateado os valores nos centro de custos de nível inferior ao lançado, conforme os percentuais definidos no cadastro de centro de custos. Meses em Aberto : são definidos os meses em aberto, ou seja, quantos meses, anteriores ao atual, estarão disponíveis para alterações contábeis. Último Encerramento: mostra qual o último período que foi fechado. Os meses em aberto passam a contar a partir desta data. Indicador de Credito: deverá ser informado um caractere que simbolize os valores a crédito. Ex.: C, sinal de menos (-), etc. Indicador de Debito: deverá ser informado um caractere que simbolize os valores a débito. Ex.: D, sinal de mais (+), etc. Indicador de Pagina: usado para informar a nomenclatura para página. Ex.: folha. Plano de Contas: deverá ser informado qual o tipo de Plano de Contas que será utilizado pela Unidade onde o usuário está logado. A partir do momento em que são efetuados lançamentos, não será possível trocar o plano de contas, apenas Treinamento GVcollege Módulo Contábil 19

20 incluir novas contas. Tipo de Histórico: deverá ser informado qual o tipo de Histórico utilizado pela Unidade em que o usuário está logado. Tipo de Dotação: define como a unidade irá utilizar a orçamentação (mensal/anual). Transfere os dados para outra base no encerramento do período: caso essa opção esteja marcada os lançamentos serão transferido para outra base de dados. Seleciona contas para excluir os lançamentos após o encerramento do período: similar ao campo anterior, porém se essa opção estiver marcada é possível selecionar as contas para excluir os lançamentos após o encerramento do período. Nome do Servidor integração Patrimônio: usado para indicar o caminho de rede do servidor caso a unidade possua o módulo Financeiro Patrimônio integrado à Contabilidade. Treinamento GVcollege Módulo Contábil 20

21 Figura 5 - Parâmetros Contabilidade 3.6. Grupos de Unidades CTB_CadGrupoUnidade.dll Permite realizar operações de consolidação de dados de forma automatizada. Ou seja, não é necessário selecionar manualmente a unidade a ser consolidada. Ex. Colégios, Comunidades, entre outros. A fim de facilitar a emissão de relatório, é possível cadastrar grupos para agrupamento de unidades. Nesse caso, basta selecionar o grupo e todas as unidades vinculadas estarão sendo emitidas no relatório. Por exemplo: a empresa possui unidades de vários ramos de atividade (hospitais, escolas, universidade, etc.). Neste caso ela poderá criar um grupo chamado Escolas onde estarão todas as unidades escolares, um grupo Faculdades onde estarão todas as faculdades e assim por diante. Treinamento GVcollege Módulo Contábil 21

22 Na emissão de alguns relatórios, ao invés de selecionar todas as unidades escolares para emissão, será possível selecionar somente o grupo Escolas e o relatório conterá todos os dados, consolidados, das unidades pertencentes a ele. Para a inclusão de um grupo de unidades, clique sobre o botão Incluir (na parte inferior da tela), informe a descrição do grupo, clique no botão Incluir (localizado abaixo da descrição) e o sistema abrirá a tela de unidades. Figura 6 - Cadastro de Grupos de Unidades Nessa tela, selecione as unidades que deverão estar vinculadas ao grupo cadastrado. Caso as unidades não estejam vinculadas, ao utilizar esse grupo em outras telas, não irá trazer nenhuma informação. Treinamento GVcollege Módulo Contábil 22

23 Figura 7 - Seleção de Unidades 3.7. Máscara de Capa CTB_CadMascaraCapa.dll Permite configurar no sistema através de macros como será a máscara da capa dos lotes. Exemplo: {Ano}{Mes}{Dia}TEXTO. Para adicionar as macros ao campo, clique com o botão direito do mouse e escolha quais as macros que deseja utilizar para montar máscara. Treinamento GVcollege Módulo Contábil 23

24 Figura 8 - Cadastro de Máscara de Capas 3.8. Sistema Origem CTB_CadSistemaOrigem.dll Nessa tela deverão ser cadastrados os sistemas de origem, eles indicam de qual sistema se originaram os lançamentos de operações de integração contábil. Para a inclusão, clique no botão de Incluir, preencha o sistema de origem e informe se os lançamentos, que estarão vinculados a esse sistema origem, poderão ser alterados ou não. : Os lançamentos oriundos da contabilidade podem ser alterados na contabilidade. Porém, os lançamentos de outros sistemas não podem ser alterados na contabilidade, pois poderiam ocorrer alterações das informações originais tornando-as inconsistentes, já que a fonte dos lançamentos também deveria ser alterada. Treinamento GVcollege Módulo Contábil 24

25 Figura 9 - Cadastro de Sistema Origem 3.9. Conta CTB_CadContaSenac.dll Este programa é usado para cadastrar as contas pertencentes ao plano de contas selecionado nos Parâmetros da Contabilidade da unidade em que o usuário logado. Também são levados em conta os Graus configurados no cadastro do tipo de plano de contas. Para cadastrar uma conta clique com o botão direito do mouse sobre uma conta existente e selecione a opção Nova conta ou Nova sub-conta. A sub-conta será incluída um nível abaixo em relação à conta selecionada pelo usuário. por isso o sistema dispõe duas opções de inclusão. : o cadastro das contas será apresentado em forma de árvore e Treinamento GVcollege Módulo Contábil 25

26 Figura 10 - Cadastro de Contas Inclusão de contas e sub-contas Para cadastrar uma Nova conta ou uma Nova sub-conta informe, de acordo com a necessidade, os seguintes campos: Conta : informe neste campo o nome da conta que está sendo cadastrada. Código estruturado: informe nesse campo o código estruturado da conta contábil. Código reduzido: informe nesse campo o código reduzido da conta contábil. Código alternativo : é um código definido pelo usuário para facilitar a memorização. É possível informar este código alternativo nos lançamentos para encontrar a conta desejada mais rapidamente, por exemplo. Conta analítica ou sintética : este parâmetro deve ser usado para indicar se a conta que está sendo cadastrada é do tipo sintética (pode ter sub-contas) ou analítica (não terá sub-contas). Conta Senac nacional: nesse campo deverá ser informada qual a conta que irá representar a conta do Senac Nacional. Essa informação será utilizada na emissão dos relatórios. Treinamento GVcollege Módulo Contábil 26

27 Natureza : utilize esta configuração para indicar se a conta cadastrada é Credora (conta do tipo crédito), Devedora (conta do tipo débito), ou se a conta aceitará Ambos tipos de natureza no lançamento, por exemplo. Para cadastrar uma conta redutora, basta configurá-la com a natureza inversa às demais contas. Conta mãe : este campo exibe o código da conta que está um nível acima da conta que está sendo cadastrada. Esta informação é utilizada pelo sistema para atualizar o saldo da conta mãe. Patrimonial : este parâmetro deve ser selecionado caso a conta refira-se ao patrimônio da empresa. Exibir na WEB : caso este parâmetro seja selecionado, a conta estará disponível no orçamento web. Lista no arquivo: informe como essa conta deverá ser listada (receitas ou despesas). Dotação : os campos referentes a esta área devem ser configurados caso a instituição irá trabalhar com dotação (ver manual de dotação). Treinamento GVcollege Módulo Contábil 27

28 Figura 11 - Nova Sub-Conta Consulta de contas analíticas Se o usuário quiser pesquisar uma conta analítica existente, basta clicar com o botão direito do mouse e selecionar a opção Contas analíticas. Será aberta uma tela em que ele poderá informar os filtros necessários para realizar a pesquisa. Figura 12 - Cadastro de contas Treinamento GVcollege Módulo Contábil 28

29 Para a consulta das contas analíticas, o sistema apresenta uma tela para que sejam informados os filtros da consulta. - Pesquisar por: selecione como será realizada a consulta das contas (código reduzido, código da conta ou nome da conta). - Condição: informe a condição que deverá ser aplicada ao filtro anterior (pesquisar por), para realizar a consulta. - Valor: informe os dados da conta a ser pesquisada, de acordo com o tipo de pesquisa escolhido anteriormente. - Ordenar por: selecione como será realizada a ordenação da consulta das contas (código reduzido, código da conta ou nome da conta). - Incluir conta: sistema abrirá a tela de inclusão de contas (ver Figura 11 - Nova Sub-Conta, desse manual). Figura 13 - Contas Analítico Consulta de Contas CTB_ConsContaSenac.dll Treinamento GVcollege Módulo Contábil 29

30 Nessa tela, é possível realizar a consulta das contas por período, grau, código (reduzido ou estruturado) e nome. Além de visualizar os saldos das contas no período e o razão Aba Contas Nessa aba serão listadas as contas encontradas na consulta, conforme filtros definidos anteriormente. Figura 14 - Consulta de Contas - Contas Aba Saldo dos Períodos Nessa aba o sistema lista, por mês e ano, os valores dos débitos e créditos. Além de listar o saldo e o movimento do mês para a conta selecionada na aba de Contas. Treinamento GVcollege Módulo Contábil 30

31 Figura 15 - Consulta de Contas - Saldos Aba Razão Nessa aba o sistema disponibiliza um resumo do relatório razão, para a conta selecionada na aba de Contas e o período informado. Listando assim, a capa, a data, valor de débito e crédito, saldo, histórico, unidade de origem de lançamento. Figura 16 - Consulta de Contas - Razão Conta x Centro Custo Treinamento GVcollege Módulo Contábil 31

32 Ctb_CadContaCentroCusto.dll Neste programa são armazenadas as informações relativas aos Lançamentos Gerenciais. Ele deve ser usado para informar a porcentagem que deve ser atribuída ao Centro de Custo selecionado em relação à Conta indicada, quando esta receber um lançamento. É possível informar o valor ou deixar o programa calcular os rateios. Em rateios a soma deve ser igual ao valor lançado. Para informar o Percentual que deve ser atribuído a um Centro de Custo em uma Conta Contábil, selecione a Conta desejada, o Centro de Custo e clique com o botão direito do mouse e selecione a opção Editar percentual e informe o percentual. Figura 17 - Contas por Centro de Custo Capa CTB_CadCapaSenac.dll Nesta opção é possível o cadastramento de capas de lote para agrupamento dos lançamentos contábeis. Para cadastrar uma capa, clique sobre o botão de incluir, informe o Código e a Treinamento GVcollege Módulo Contábil 32

33 Data a que ela se. Marque a opção Diária caso essa capa receberá lançamentos por dia. O campo Total Informado corresponde ao valor total da capa. Os campos Total de Créditos e Total de Débitos serão preenchidos automaticamente de acordo com a soma dos valores dos lançamentos contidos na capa. Também é possível informar uma Observação para a capa e indicar se o sistema deve Replicar esta Capa para as Outras Unidades. Figura 18 - Cadastro de Capas Conta Caixa CTB_CadContaCaixa.dll Este programa deve ser usado para indicar qual(is) conta(s) contábil(eis) poderá(ão) imprimir o Relatório de Caixa. Para isso, clique sobre o botão de incluir e selecione a conta, no respectivo campo. Por fim, confirme a operação. Treinamento GVcollege Módulo Contábil 33

34 Figura 19 - Cadastro de Contas Caixa Períodos Ctb_CadPeriodo.dll Neste programa é feito o cadastramento dos períodos contábeis, utilizado para realizar os lançamentos contábeis. É importante destacar que é nessa tela que o usuário deverá informar a situação de cada um dos períodos (aberto, fechado ou bloqueado). - Aberto: quando o período contábil encontra-se nessa situação, significa que poderá ser realizados lançamentos. - Fechado: quando o período contábil encontra-se nessa situação, significa que não poderá ser realizados lançamentos. Caso haja necessidade de realizar lançamentos em um período que esteja fechado, é necessário primeiro realizar a abertura dele. - Bloqueado: quando o período contábil encontra-se nessa situação, significa que não poderá ser realizados lançamentos nem abrir novamente o período. Para incluir um período, informe o Ano e o Mês a que ele pertence, e a Situação. Caso seja necessário fechar ou bloquear um período, indique tais situações através do campo Situação. Também há a possibilidade de Replicar esse período para outras unidades, essa opção é um facilitador do sistema, e, se marcada, permite que esse período seja replicado para as demais unidades da empresa logada. Treinamento GVcollege Módulo Contábil 34

35 Figura 20 - Manutenção de Períodos Índices/Cotações PAD_CadIndiceCotacao.dll Quando são utilizados relatórios convertidos em outras moedas é necessário o cadastro dos índices de cotação para conversão dos valores e critério de freqüência (mensal ou diária), tipo (valor ou percentual) e número de casas decimais para esta conversão. mesmo. Para cadastrar um índice ou cotação, informe a Descrição e o Símbolo do Indique se a Freqüência de atualização desta cotação é Diária ou Mensal, e se o tipo é Valor ou Percentual. Informe também quantas casas decimais estarão disponíveis para digitação do valor ou percentual. No campo de cotações será apresentada a freqüência (diária ou mensal), com o tipo escolhido no campo Tipo (valor ou percentual). Para a correção desses índices é preciso informar o valor de acordo com a freqüência. Treinamento GVcollege Módulo Contábil 35

36 Figura 21 - Cadastro de Índices e Cotações Idiomas CTB_CadIdioma.dll Quando utilizado relatórios em outros idiomas, é necessário o cadastramento prévio no sistema, preenchendo as informações correspondentes. No campo Índice de Conversão são listadas todas as cotações cadastradas no cadastro de Índices/Cotações que possuem freqüência mensal. Para a inclusão de um idioma, é necessário clicar sobre o botão de incluir, informar a descrição do idioma e o índice de conversão. Ou seja, moeda pela qual os valores deverão ser convertidos no momento da emissão do relatório. Treinamento GVcollege Módulo Contábil 36

37 Figura 22 - Cadastro de Idiomas Itens do Relatório no Idioma CTB_CadContaIdioma.dll Caso tenha sido cadastrados idiomas no item anterior (Cadastro de idiomas), é preciso que sejam vinculadas as contas ao idioma. Assim, ao emitir relatórios que necessitem de conversão de idioma serão listados os itens que estiverem vinculados nessa tela. Para vincular um idioma a uma conta contábil, clique no botão de incluir, selecione um idioma e clique no botão Carregar. Nesse momento, serão exibidas as contas contábeis da unidade. Para realizar o vínculo, informe no campo descrição da conta a descrição que deverá ser exibida no relatório de idioma para a respectiva conta contábil. Treinamento GVcollege Módulo Contábil 37

38 Figura 23 - Cadastro de Contas por Idioma Configuração de Contas para Soma na Dotação CTB_CadContaSomaDotacao.dll Utilizado para definir quando na dotação uma conta tem em seu total orçado várias contas. Exemplo de utilização: numa conta de luz é possível considerar luz, água e telefone na mesma conta. Para o cadastro, no campo de Conta é preciso que seja informada a conta que receberá os valores de dotação de outras contas. Após, clique sobre o botão de incluir para informar as demais contas que estarão agregadas a anterior. É importante salientar que, para as contas agregadas, deverá ser informado o tipo de apuração da dotação (débito ou crédito). Treinamento GVcollege Módulo Contábil 38

39 Figura 24 - Configuração de Contas para Soma na Dotação 4. Lançamentos Antes de inserir um lançamento é necessário selecionar uma Capa existente ou cadastrar uma nova Capa a fim de agrupar os lançamentos. Para cadastrar uma Capa basta clicar no botão Editar Capas e em seguida, clicar no botão Incluir Capa. Para maiores informações sobre o cadastro de Capas, leia o item Existem dois tipos de lançamento. O lançamento simples é feito com apenas uma partida e uma contrapartida, já o lançamento composto pode conter mais de uma partida e/ou contrapartida. Observe abaixo os dois tipos de lançamentos Lançamento Composto CTB_Lancamento.dll Após selecionar a capa clique na aba Lançamentos para informar os lançamentos contábeis. Na sub-aba Registro são informadas as partidas e contrapartidas de débito e crédito. Treinamento GVcollege Módulo Contábil 39

40 Para informar a partida de um lançamento selecione a conta através do Código, número da Conta ou sua Descrição. Informe também o Histórico do lançamento e seu Valor e clique no botão Débito ou Crédito, conforme a ocasião, para finalizar a operação. O que diferencia o lançamento composto do lançamento simples no sistema é o fato de que neste programa, é possível informar vários desdobramentos de crédito e/ou débito em um só lançamento. Este programa também pode realizar lançamentos simples (de acordo com a parametrização do botão Configurar Lançamentos ), mas caso a instituição queira utilizar um programa específico para lançamentos simples, é possível cadastrar o programa CTB_LancamentoContabil.dll. Nele será informada apenas uma partida e uma contrapartida por operação de lançamento. Após informar o(s) desdobramento(s) da partida, o usuário deve clicar no botão Conta-Partida para selecionar a conta que receberá o(s) desdobramento(s) da contrapartida. Ainda na sub aba Lançamentos é possível ir para o Cadastro de Históricos através do botão, ir para o Cadastro de Contas através do botão, realizar Procura Lançamentos através do botão, e também, emitir o Relatório Razão através do botão. Treinamento GVcollege Módulo Contábil 40

41 Figura 25 - Lançamentos O botão Configurar deve ser usado para parametrizar algumas opções do lançamento, conforme abaixo: Selecione na área Limpar quais campos serão limpos quando o usuário clicar no botão Contra-Partida. O parâmetro Usar Sinal para Botões (Débito / Crédito) pode ser selecionado para, invés de utilizar os botões Débito e Crédito durante um lançamento, o usuário pode indicar a operação através do sinal (-) ou (+). Lançamento Composto (se não, simples) é um parâmetro usado para indicar se o programa efetuará lançamentos compostos ou será utilizado apenas para lançamentos simples. Na área Mostrar nos Desdobramentos devem ser selecionados os campos que estarão disponíveis para visualização dos desdobramentos de débito/crédito na tela dos lançamentos. Também é possível configurar nesta tela a forma de Acessar a Conta ao efetuar um lançamento. Que pode ser Pelo código reduzido ou Pelo código estruturado. Treinamento GVcollege Módulo Contábil 41

42 Figura 26 - Configure os Lançamentos 4.2. Exemplos Como dito anteriormente em relação aos lançamentos, eles podem ser Simples ou Compostos. Sempre que lançamentos são feitos, eles são armazenados na tabela Saldos Contas (CTB_SALDOCONTA). Se informações relativas a conta ainda não existem nesta tabela, estes dados são inseridos, caso já exista algum registro referente a conta então os dados serão atualizados. Ex.1: Serão realizados 3 lançamentos simples. Veremos o impacto nas tabelas do sistema. Os dados inseridos ou alterados nas tabelas são apresentados realçados nas tabelas. Lançamento Simples 1 Treinamento GVcollege Módulo Contábil 42

43 O sistema possui uma rotina que atualiza internamente os saldos para as contas pai ligados a esta conta, no caso: 1, 1.01,e Logo, como resultado dessa atualização, a tabela fica: Lançamento Simples 2 Treinamento GVcollege Módulo Contábil 43

44 Lançamento Simples 3 Treinamento GVcollege Módulo Contábil 44

45 Ex.2: sistema. Serão realizados 1 lançamentos Composto. Veremos o impacto nas tabelas do Lançamento Composto 1 Treinamento GVcollege Módulo Contábil 45

46 Após execução atualização: Treinamento GVcollege Módulo Contábil 46

47 4.3. Consulta de Lançamentos CTB_ConsLancamentoSenac.dll Utilize essa tela quando houver a necessidade de consultar lançamentos. Essa consulta pode ser realizada por período do lançamento e valor. Ainda há a possibilidade de realizar a ordenação dos resultados (crescente ou decrescente). Figura 27 - Consulta Lançamentos 5. Relatórios Treinamento GVcollege Módulo Contábil 47

48 Nos próximos subtópicos, são apresentados os principais relatórios contábeis que podem ser emitidos pelo módulo Balancete Consolidado CTB_RelBalanceteConsolidado.dll Esse relatório emite uma relação de contas com os saldos extraídos dos registros contábeis em uma determinada data e de acordo com as unidades selecionadas. Para a emissão, é possível escolher um grupo de unidades a serem emitidas (Unidades ativas e Unidades inativas). A opção Ordenar por deve ser configurada de acordo com a forma como o usuário quer visualizar os lançamentos das unidades (por código ou por nome ) selecionadas. Figura 28 - Balancetes Consolidados - Unidades Após a seleção das unidades é necessário informar os seguintes campos: - Período: informe o mês e ano inicial e final para a pesquisa dos lançamentos que deverão ser exibidos no relatório. Treinamento GVcollege Módulo Contábil 48

49 - Somente as analíticas: caso escolha essa opção, o relatório irá listar somente os lançamentos que estão vinculados as contas analíticas. - Selecionar os graus: estando marcada, o usuário informará quais os graus de conta que deverão constar no relatório. O sistema listará os lançamentos que estão vinculados as contas dos graus selecionados. - Quebra de página por conta: se estiver marcada, em cada folha do relatório será emitido os lançamentos de uma determinada conta. - Sintéticas em negrito: caso esteja selecionada, para as contas sintéticas do relatório, o sistema irá destacar o nome delas em negrito. - Contas: nesse campo é possível informar o código reduzido de um intervalo de contas que será emitido no relatório. - Anexar ao diário: caso esteja marcado, esses lançamentos serão anexados ao livro diário. - Saldo: é preciso informar como deverá ser realizada a apuração de saldos para a emissão do relatório (saldo atual ou saldo antes da transferência). Pode ser: - Saldo atual: o saldo atual que contém nas contas, no período informado. - Saldo antes da transferência: caso selecione essa opção, no relatório será emitido os saldos das contas antes da transferência de resultados. Treinamento GVcollege Módulo Contábil 49

50 Figura 29 - Balancetes Consolidados - Filtros 5.2. Razão CTB_RelRazaoSenac.dll Esse relatório listará o extrato de contas por ordem cronológica, agrupado por conta contábil. Para a emissão do relatório é preciso informar os seguintes filtros: - Opção: nesse campo o usuário precisará escolher como irá emitir o relatório. Oficial: emita o razão oficial somente quando os valores de débito e crédito estão fechando. É importante salientar que, realizando a emissão do oficial automaticamente serão emitidos os termos de abertura e encerramento dos livros. Conferência: escolha essa opção quando houver a necessidade de emitir um relatório para conferência de valores da contabilidade. Diferentemente do oficial, nessa opção não serão emitidos os termos de abertura e encerramento. Termos: escolha essa opção quando houver a necessidade de emitir os termos de abertura ou encerramento para os livros. relatório. - Período de lançamentos: informe o período de lançamentos a ser emitido no Treinamento GVcollege Módulo Contábil 50

51 - Selecionar conta por: informe como será realizada a seleção das contas para o relatório (código / descrição, código reduzido / descrição ou apenas descrição). - Configurar: o sistema dispõe de opções que podem ser configuradas para a emissão do relatório razão. Para isso, na tela a seguir é preciso informar as opções. Figura 30 - Configurar Razão - Termos: caso a opção de emissão do relatório seja Termos, é possível realizar a configuração e emissão dos termos de abertura e encerramento do livro razão. Para isso, é necessário clicar sobre os botões correspondentes, digitar o texto e emitir o termo. Figura 31 - Razão Contábil Treinamento GVcollege Módulo Contábil 51

52 5.3. Razão por Centro de Custos CTB_RelRazaoCentroCustoSenac.dll Nessa tela é possível emitir o relatório razão por centro de custos. Para isso, é necessário que seja informado o período de lançamentos (inicial e final), o tipo de seleção de contas (código/descrição, descrição e cód.red./descrição). Também é possível escolher como deverá ser as quebras de páginas (por conta, por unidade ou totalizando por dia). Figura 32 - Razão por Centro de Custo 5.4. Diário Consolidado CTB_RelDiarioConsolidado.dll Este programa possibilita a emissão do diário contábil das unidades em que o usuário logado possui permissão de acesso. Ou seja, nesse relatório os lançamentos contábeis serão impressos por dia. Para a emissão, é possível escolher um grupo de unidades a serem emitidas. A opção Ordenar por deve ser configurada de acordo com a forma como o usuário quer visualizar os lançamentos das unidades (por código ou por nome ) selecionadas. Treinamento GVcollege Módulo Contábil 52

53 Figura 33 - Diário Geral Consolidado - Unidades Para a emissão do relatório é preciso informar os seguintes filtros: - Opção: nesse campo o usuário precisará escolher como irá emitir o relatório. Oficial: emita o oficial somente quando os valores de débito e crédito estão fechando. É importante salientar que, realizando a emissão do oficial automaticamente serão emitidos os termos de abertura e encerramento dos livros. Conferência: escolha essa opção quando houver a necessidade de emitir um relatório para conferência de valores da contabilidade. Diferentemente do oficial, nessa opção não serão emitidos os termos de abertura e encerramento. Termos: escolha essa opção quando houver a necessidade de emitir os termos de abertura ou encerramento para os livros. relatório. - Período de lançamentos: informe o período de lançamentos a ser emitido no - Ordenar por: nesse campo, escolha como o relatório deverá ser ordenador para (código estruturado, código reduzido ou digitação). - Parâmetros: nesse campo informe o número do livro a ser emitido, o total de páginas que o livro terá o número da última página do livro e o mês de fechamento. - Termos: caso a opção de emissão do relatório seja Termos, é possível realizar Treinamento GVcollege Módulo Contábil 53

54 a configuração e emissão dos termos de abertura e encerramento do livro diário. Para isso, é necessário clicar sobre os botões correspondentes, digitar o texto e emitir o termo. - Modelo (A, B e C): selecione nesse campo qual o modelo de diário consolidado que desejas emitir. É importante salientar que o relatório será o mesmo, porém para cada modelo as informações serão dispostas na tela de forma diferenciada. Figura 34 - Diário Geral Consolidado - Filtros 5.5. Demonstrativo de Resultado CTB_RelDemonstrativo.dll período. Nessa rotina é possível emitir o relatório de demonstrativo de resultado, do Para a emissão do relatório, é preciso que sejam informados alguns campo, conforme descritos a seguir. - Demonstrativo: selecione qual o demonstrativo que desejará emitir. É importante salientar que, nesse campo, serão listados os demonstrativos que foram cadastrados n item 6.9, desse manual. - Período: nesse campo deverá ser informado o período inicial e final para a emissão do relatório, Treinamento GVcollege Módulo Contábil 54

55 - Imprime cabeçalho personalizado: caso essa opção esteja marcada, o sistema irá emitir o cabeçalho do relatório, informado no item 6.9, desse manual. - Imprime rodapé personalizado: caso essa opção esteja marcada, o sistema irá emitir o rodapé do relatório, informado no item 6.9, desse manual. - Consolidar unidades: caso essa opção esteja selecionada, na emissão do relatório, o sistema irá consolidar as informações de todas as unidades da empresa logada. - Listar código da conta: caso essa opção esteja selecionada, no relatório, será listado também o código das contas. relatório. - Tipo relatório: nesse campo o usuário precisará escolher como irá emitir o Oficial: emita o razão oficial somente quando os valores de débito e crédito estão fechando. É importante salientar que, realizando a emissão do oficial automaticamente serão emitidos os termos de abertura e encerramento dos livros. Conferência: escolha essa opção quando houver a necessidade de emitir um relatório para conferência de valores da contabilidade. Diferentemente do oficial, nessa opção não serão emitidos os termos de abertura e encerramento. Termos: escolha essa opção quando houver a necessidade de emitir os termos de abertura ou encerramento para os livros. - Parâmetros: nesse campo informe o número do livro a ser emitido, o total de páginas que o livro terá o número da última página do livro e o mês de fechamento. - - Saldo: é preciso informar como deverá ser realizada a apuração de saldos para a emissão do relatório (saldo atual ou saldo antes da transferência). Pode ser: - Saldo atual: o saldo atual que contém nas contas, no período informado. - Saldo antes da transferência: caso selecione essa opção, no relatório será emitido os saldos das contas antes da transferência de resultados. Treinamento GVcollege Módulo Contábil 55

56 Figura 35 - Demonstrativo do Resultado 5.6. Demonstrativo Despesa CTB_RelDemonstrativoDespesa.dll Nessa rotina será emitido o relatório de demonstrativo de despesas, que poderá ser emitido por atividade ou por natureza e ainda pelo ano do exercício. Após informar o detalhamento e o ano para a emissão dos dados no relatório, deverá ser informada as unidades que deverão ser levadas em conta na emissão. Treinamento GVcollege Módulo Contábil 56

57 Figura 36 - Demonstrativo Despesa 5.7. Contas x Centro Custo CTB_RelContasCentroCustos.dll Lista o saldo das contas de um determinado período tendo como foco de análise a conta contábil e o centro de custo que a compõem e/ou o centro de custo e as contas as quais os valores estão alocados. Para a emissão, é possível escolher um grupo de unidades a serem emitidas e clicar sobre o botão de Avançar. Treinamento GVcollege Módulo Contábil 57

58 Figura 37 - Contas por Centro de Custo - Unidades Para a emissão do relatório é preciso informar os seguintes filtros: - Período de lançamentos: informe o período de lançamentos (inicial e final) a ser emitido no relatório. - Grau centro de custo: informe o grau de centro de custos que deverão ser emitidos no relatório. - Graus da conta: informe os graus das contas contábeis que deverão ser emitidas no relatório. - Foco de análise: escolha o foco de análise para a emissão do relatório (período, conta contábil, centro de custo ou conta x centro de custo). Ou seja, como o usuário deseja visualizar os dados de acordo com a sua necessidade de interpretação. - Exibir: nesse campo deverá ser definido como o usuário deseja visualizar as informações no relatório. Pode ser: - Apenas os valores: escolhendo essa opção, no relatório, serão apresentados os valores das contas no período para os centros de custos vinculados. - Percentual A e B: escolhendo essa opção, no relatório, serão apresentados os percentuais A e B das contas no período para os centros de Treinamento GVcollege Módulo Contábil 58

59 custos vinculados. É importante salientar que ao selecionar essa opção o sistema automaticamente desmarca a opção Calcular valores em níveis superiores. - Valor e Percentual A: escolhendo essa opção, no relatório, serão apresentados os valores e os percentuais A das contas no período para os centros de custos vinculados. - Valor e Percentual B: escolhendo essa opção, no relatório, serão apresentados os valores e os percentuais B das contas no período para os centros de custos vinculados. - Suprimir casas decimais: caso essa opção esteja marcada, no relatório, quando no campo Exibir for escolhida uma opção que apresente valores, não serão apresentadas as casas decimais (depois da vírgula). Figura 38 - Contas por Centro de Custo - Filtros 5.8. Balanço Consolidado CTB_RelBalancoConsolidado.dll A diferença entre o balanço e o balancete é que, ao contrário do balancete, o balanço considera as contas de Ativo e Passivo. Antes de emitir o Balanço as contas do grupo de Receitas e Despesas devem ter seus saldos zerados e a diferença deve ser transferida para o Passivo para uma conta Lucro ou Prejuízo. Para isto existe a rotina Transferência de Resultados (ver item transferência Treinamento GVcollege Módulo Contábil 59

60 de resultados desse manual). Para a emissão, é possível escolher um grupo de unidades a serem emitidas. A opção Ordenar por deve ser configurada de acordo com a forma como o usuário quer visualizar os lançamentos das unidades (por código ou por nome ) selecionadas. Figura 39 - Balanço Consolidado - Unidades Para a emissão do relatório é preciso informar os seguintes filtros: - Período: informe o período de lançamentos contábeis e o grau das contas a ser emitido no relatório. - Selecionar: escolha a opção que mais atenda as necessidades de emissão do relatório (somente as contas analíticas ou selecionar os graus das contas a serem emitidas). - Contas: informe o intervalo de contas que deverão ser emitidas no relatório. - Parâmetros impressão: selecione as opções de impressão que deverão ser aplicadas a emissão do relatório, para agilizar a consulta. - Tipo: nesse campo o usuário precisará escolher como irá emitir o relatório (oficial ou apenas para conferência dos valores). - Saldo: é preciso informar como deverá ser realizada a apuração de saldos para Treinamento GVcollege Módulo Contábil 60

61 a emissão do relatório (saldo atual ou saldo antes da transferência). Figura 40 - Balanço Consolidado - Filtros 5.9. Livro Caixa CTB_RelLivroCaixa.dll Essa rotina emite o relatório das contas que estão vinculadas ao Caixa, ordenadas cronologicamente no intervalo definido com termos de abertura e encerramento. Para a emissão do relatório é preciso informar os seguintes filtros: - Opção: nesse campo o usuário precisará escolher como irá emitir o relatório. Oficial: emita o oficial somente quando os valores de débito e crédito estão fechando. É importante salientar que, realizando a emissão do oficial automaticamente serão emitidos os termos de abertura e encerramento dos livros. Conferência: escolha essa opção quando houver a necessidade de emitir um relatório de caixa para conferência de valores da contabilidade. Diferentemente do oficial, nessa opção não serão emitidos os termos de abertura e encerramento. Termos: escolha essa opção quando houver a necessidade de emitir os termos de abertura ou encerramento para os livros. Treinamento GVcollege Módulo Contábil 61

62 - Período de Lançamentos: informe o período de lançamentos contábeis para a emissão do relatório. - Totalizar por dia: caso essa opção esteja marcada o sistema irá emitir os lançamentos do livro caixa totalizando a cada dia emitido e de acordo com o período de lançamentos. - Quebrar página por conta: se estiver marcada, em cada folha do relatório de livro caixa será emitido os lançamentos de uma determinada conta. - Parâmetros: nesse campo informe o número do livro a ser emitido, o total de páginas que o livro terá o número da última página do livro e o mês de fechamento. - Termos: caso a opção de emissão do relatório seja Termos, é possível realizar a configuração e emissão dos termos de abertura e encerramento do livro diário. Para isso, é necessário clicar sobre os botões correspondentes, digitar o texto e emitir o termo. Figura 41 - Emissão do Livro Caixa Fechamento Conta CTB_RelFechamentoConta.dll determinado ano. Nessa rotina, é emitido o relatório das contas que foram fechadas em um Treinamento GVcollege Módulo Contábil 62

63 Para a emissão do relatório, é necessário que seja informado: - Ano do fechamento: informe o ano de fechamento das contas para a consulta. - Nome reduzido da unidade: caso essa opção esteja informada, o sistema listará também, no relatório, o nome reduzido da unidade. - Nome da conta: caso essa opção esteja informada, o sistema listará também, no relatório, o nome da conta. Figura 42 - Fechamento de Conta Plano de contas Consolidado CTB_RelPlanoContaConsolidadoSenac.dll Nesse relatório é possível emitir o plano de contas da instituição consolidado pelas unidades. Para a emissão, é preciso escolher entre as opções de listagem (contas com movimento após o período, contas sem movimento até o período ou todas). Também é necessário que seja informado o período, identificar qual o grupo de contas que deverá ser listado, qual o código a listar e a ordem (código ou nome). Treinamento GVcollege Módulo Contábil 63

64 Figura 43 - Plano de contas consolidado Previsão Orçamentária CTB_PrevisaoOrcamentaria.dll unidades. Nessa rotina é possível realizar a emissão da previsão orçamentária, por Para a emissão do relatório, é possível escolher um grupo de unidades a serem emitidas (Unidades ativas e Unidades inativas) e o tipo de ordenação que a instituição deseja. Treinamento GVcollege Módulo Contábil 64

65 Figura 44 - Previsão Orçamentária Comparativo Receitas Despesas CTB_RelComparativoReceitaDespesa.dll Nesse relatório é possível realizar a emissão do comparativo de receitas e despesas, por um determinado período e ainda por unidade. Para a emissão, é preciso que seja informado o ano, mês inicial e mês final, assim como selecionar quais as unidades que deverão constar no relatório. Figura 45 - Comparativo Receitas Despesas Treinamento GVcollege Módulo Contábil 65

66 5.14. Rel. Contas com Saldo Incompatível CTB_RelContasSaldoIncompativelSenac.dll Nessa rotina, é emitido o relatório das contas contábeis que estão com saldo incompatível. Esse relatório auxilia o usuário, pois permite que sejam identificadas as contas para posteriormente realizar ajustes. Para a emissão é preciso que o usuário informe a ordenação que o relatório deverá ter (por código ou por nome) e as unidades que deverão fazer parte do relatório. Para efetivar a emissão do relatório, é preciso que clique sobre o botão Avançar. Figura 46 - Contas com Saldo Incompatível Rel. Emissão de Lote CTB_EmissaoLote.dll Este programa permite a emissão das Capas de lotes por sistema de origem informado nos lançamentos. Para emiti-lo selecione a Capa desejada, clique no botão Avançar, e selecione o sistema de Origem desejado. Na emissão é possível Quebrar página por capa, Separar débito/crédito por Treinamento GVcollege Módulo Contábil 66

67 coluna, Listar lançamentos de centro de custo, e Utilizar linha separadora e/ou Fundo zebrado. Figura 47 Emissão do Lote Relação de Centros de Custo CTB_RelCentroCusto.dll Nesse relatório é possível listar todos os centros de custos que estão vinculados às contas da(s) unidade(s) selecionada(s). Para a emissão da listagem, é preciso selecionar a unidade a listar no campo da esquerda (Itens Disponíveis) e passá-las para o campo da direita (Itens Selecionados), através das setas. a para efetuar a consulta é necessário clicar sobre o botão Avançar, onde serão configuradas as informações referente a impressora. Treinamento GVcollege Módulo Contábil 67

68 Figura 48 - Relação de Centros de Custo Relatório Cadastral de Históricos CTB_RelCadastralHistorico.dll Nessa rotina é possível emitir o relatório dos históricos cadastrados no sistema (ver item 3.3 Históricos, desse manual). Para a emissão do relatório é necessário que os filtros a seguir sejam preenchidos: - Separar por tipo: caso essa opção esteja informada, a emissão do relatório será realizada de acordo com o tipo de histórico que ele foi cadastrado (item 3.3 desse manual). Podendo ser: débito, crédito ou ambos. - Lista: nesse campo, o usuário poderá escolher qual o tipo de histórico que deseja listar (débito, crédito ou ambos). - Ordem: nesse campo, o usuário poderá escolher em qual ordem deseja emitir o relatório (pelo código do histórico ou por ordem alfabética). - Anexar ao diário: caso esteja marcado, esses lançamentos serão anexados ao livro diário. Treinamento GVcollege Módulo Contábil 68

69 Figura 49 - Relatório Cadastral de Históricos Receitas e Despesas Realizadas CTB_RelReceitasDespesasRealizadasSenac.dll período. Nesse relatório é possível visualizar as receitas e despesas realizadas, por Para a emissão é necessário que seja informado o mês e ano a serem listados, bem como as contas adicionais (receitas e despesas correntes e despesas de capital). Figura 50 - Receitas e Despesas Realizadas Treinamento GVcollege Módulo Contábil 69

70 5.19. Movimentação Contas Mensal CTB_RelMovimentacaoContasMensalSenac.dll Nessa tela é possível emitir o relatório da movimentação de contas mensal da instituição. Para a emissão, é necessário que seja informado um período (inicial e final). Figura 51 - Movimentação de contas Geração Arquivo Receitas Despesas CTB_GeracaoArquivoReceitaDespesaSenac.dll Essa tela gera um arquivo texto, em layout específico, das receitas e despesas do período selecionado. Para a emissão, informe um período e o caminho a ser gerado o arquivo. Treinamento GVcollege Módulo Contábil 70

71 Figura 52 - Geração Arquivo Receitas e Despesas Geração Arquivo SINCO CTB_GeracaoArquivoReceitaFederal.dll Nessa rotina é possível realizar a geração do SINCO (Sistema Integrado de Coleta). É gerado arquivo texto no formato estabelecido pela receita federal. Para a emissão é necessário que seja informada a qual empresa será realizada a geração do arquivo e o histórico que deverá ser apresentado no arquivo caso um lançamento não tenha histórico informado. Além de preencher os campos a seguir. - Arquivos: nesse campo deverá ser escolhido o que será gerado no arquivo. Poderá ser: plano de contas, lançamentos e saldos mensais. É importante destacar que, ao escolher a opção plano de contas, o sistema marcará também a opção de saldos mensais. Porém o sistema não permite que seja gerado arquivo apenas com a opção de saldos mensais. Além disso, é possível agregar ao arquivo os lançamentos da empresa no período informado. - Período: informe o período (inicial e final) para a geração do arquivo SINCO. - Destino: nesse campo o usuário informará o destino onde o sistema deverá gravar o arquivo SINCO no computador. Treinamento GVcollege Módulo Contábil 71

72 Figura 53 - Geração arquivo Receita Federal - SINCO Geração MANAD CTB_GeracaoArquivoNormativa.dll Nessa rotina é gerado o arquivo texto no formato estabelecido pela receita federal / INSS. O layout é gerado conforme INSRP 12/2006. O período de geração é estabelecido pelo auditor fiscal, definindo se será quinzenal, mensal ou anual. Para a geração do arquivo é preciso que seja informado o Período Mês/Ano (inicial e final) e se deverá ser gerado arquivo somente com os saldos. Na tela seguinte deverão ser selecionadas as unidades que deverão ser geradas no arquivo. Treinamento GVcollege Módulo Contábil 72

73 Figura 54 - Assistente geração normativa - MANAD Na tela seguinte é preciso informar qual a finalidade do arquivo de acordo com as opções que o sistema disponibiliza e qual o indicador de centralização da escrituração. Também é preciso informar os campos: - Ativo: nesse campo é preciso que seja informada qual a conta contábil referente ao ativo da instituição. - Passivo: nesse campo é preciso que seja informada qual a conta contábil referente ao passivo da instituição. - Patrimônio líquido: nesse campo é preciso que seja informada qual a conta contábil referente ao patrimônio líquido da instituição. - Receita: nesse campo é preciso que seja informada qual a conta contábil de receitas da instituição. - Despesa: nesse campo é preciso que seja informada qual a conta contábil de despesas da instituição. Para efetuar a geração do arquivo, na próxima tela é preciso que seja informado qual o caminho no computador que deverá ser gerado o arquivo. Treinamento GVcollege Módulo Contábil 73

74 Figura 55 - Assistente geração normativa - MANAD - Parâmetros 6. Utilitários Nesse capítulo são apresentadas as demais rotinas que podem ser executadas no módulo de Contabilidade Encerramento Período Contabilidade CTB_EncerramentoPeriodo.dll Essa rotina permite encerrar um determinado período impedindo que os lançamentos deste período sejam alterados ou que novos lançamentos sejam feitos neste período. Após a execução dessa rotina, o período correspondente ao encerramento será bloqueado (ver item cadastro de período desse manual). Treinamento GVcollege Módulo Contábil 74

75 Figura 56 - Encerramento Período Contabilidade 6.2. Transferência de Lançamento por Capa CTB_TransferenciaLancamentoCapa.dll Um dos motivos para utilização dessa rotina é a transferência de lançamentos entre capas quando os mesmo foram efetuados em uma capa errada. Porém, é importante ressaltar que antes da transferência, é necessário ter a capa destino cadastrada e vazia. Ao transferir um lançamento composto, seus lançamentos de desdobramento também serão considerados. Para realizar esta operação, que também possibilita transferir lançamentos entre capas de diferentes unidades, informe a Capa de Origem em que os lançamentos foram realizados erroneamente e a Capa de Destino (que deverá receber os lançamentos). Há também a possibilidade de escolher como será feira essa transferência. - Todos os Lançamentos : caso escolha essa opção, todos os que estiverem na cada origem serão transferidos para a capa destino. - Apenas os Selecionados : caso escolha essa opção, somente os lançamentos selecionados serão transferidos para a capa destino. É também possível informar se o sistema deverá Manter lançamentos originais. Nesse caso, os lançamentos serão transferidos para a conta destino, mas continuarão na conta de origem. Ou seja, será feita uma cópia dos lançamentos da capa origem para a capa destino e em ambas as capas constarão os lançamentos. Treinamento GVcollege Módulo Contábil 75

76 Utilize a tecla Ctrl + clique com o botão direito do mouse para selecionar os lançamentos desejados (no caso de selecionar a opção Apenas os Selecionados ). Figura 57 - Transferência de Lançamentos por Capa 6.3. Transferência de Lançamento por Conta CTB_TransferenciaLancamentoConta.dll Este programa possibilita a transferência de movimentações de uma conta para outra dentro do período e unidade(s) indicadas pelo usuário. Essa rotina é utilizada quando houver a necessidade de transferir movimentações que foram realizadas incorretamente em outras contas. Para realizar a transferência de lançamento por contas, é necessário informar em qual conta o lançamento se encontra (origem) e para qual conta serão transferidos (destino). Além de informar o período a ser transferido e de qual unidade. : no campo de período a transferir é possível informar apenas um dia nos dois campos ou períodos maiores. Exemplo 1: período inicial 23/12/2009 e período final - 23/12/2009. Exemplo 2: período inicial - 01/01/2009 e período final - 31/12/2009. Os lançamentos da conta de origem serão excluídos e Treinamento GVcollege Módulo Contábil 76

77 incluídos na conta de destino. Figura 58 - Transferência de Lançamentos por Conta 6.4. Verifica Conta CTB_VerificaConta.dll Essa é uma tela de consulta e possibilita que o usuário verifique se o código (estruturado ou reduzido) já está cadastrado em outra(s) unidade(s) da empresa. Para executar essa rotina deverá ser informado o tipo de código que será verificado (estruturado ou reduzido) e também é preciso que seja informado o código da conta de acordo com o tipo escolhido. Exemplo: se for escolhido o tipo de código estruturado, logo no campo de Código deverá ser informado o código estruturado da conta que será verificada. Se for escolhido o tipo de código reduzido, logo no campo de Código deverá ser informado o código reduzido da conta que será verificada. Treinamento GVcollege Módulo Contábil 77

78 Figura 59 - Verifica Código Conta 6.5. Apuração Resultado CTB_ApuracaoResultado.dll Essa rotina possibilita que sejam apurados os resultados mensais de determinadas unidades, contas (débito e crédito) e período. Para realizar essa apuração, é necessário selecionar as unidades que deseja apurar, bem como as contas de débito e crédito, grupo, período (ano e mês) de apuração e o histórico que essas contas receberão. Figura 60 - Apuração do Resultado Treinamento GVcollege Módulo Contábil 78

79 6.6. Geração Conta - Centro de Custo CTB_GeracaoContaCentroCusto.dll Nessa rotina serão relacionadas as contas que estarão vinculadas a determinados centros de custos. Assim, se na tela de Parâmetros estiver marcada a opção Usa conta x centro de custos, nessa tela deverá ter vínculos informados. Para o vínculo é necessário selecionar a(s) conta(s) que serão vinculadas a um centro de custos X. Para a seleção, passe as contas para o campo da direita (Contas selecionadas). Depois, clique sobre o botão OK. Figura 61 - Geração Conta - Centro de Custo Na próxima tela deverá ser selecionado o(s) centro(s) de custo que estarão vinculadas as contas selecionadas anteriormente. Para o vínculo é necessário selecionar o(s) centro(s) de custo que serão vinculadas a conta. Para a seleção, passe os centros para o campo da direita (Centros selecionados). Depois, clique sobre o botão Concluir. Treinamento GVcollege Módulo Contábil 79

80 Figura 62 - Geração Conta - Centro de Custo - Centros 6.7. Transferência de Lançamento CTB_TransferenciaLancamento.dll Similar a rotina de transferência de lançamentos por contas (ver item transferência de lançamentos por conta, nesse manual), nessa tela permite que sejam realizadas transferências entre as unidades da empresa logada. Para efetuar a transferência é necessário que seja informada a capa dos lançamentos, como será realizada a transferência (todas as unidades ou apenas as selecionadas), unidade de origem e a unidade de destino. Treinamento GVcollege Módulo Contábil 80

81 Figura 63 - Transferência de Lançamentos 6.8. Transferência de Resultados CTB_TransferenciaResultado.dll Essa rotina compreende a transferência dos resultados de todas as contas para uma conta específica de resultado. Nessa rotina as contas serão zeradas e a conta de resultado receberá todos os lançamentos. Caso haja prejuízo em alguma conta, essa tela também possibilita informar o valor, a conta e o histórico correspondente ao prejuízo. Para realizar a transferência, é necessário que seja informada qual(is) a(s) conta(s) que serão transferidas (ativo, passivo, receitas, despesas e apuração de resultado), qual período a transferir e o histórico que os lançamentos deverão receber na contabilidade após a transferência para a conta de resultados. O sistema também disponibiliza o botão Processar zeramento das contas. Quando clicado sobre ele, o sistema realiza a apuração do resultado contábil, informando se a conta escolhida resultou em lucro ou prejuízo. Treinamento GVcollege Módulo Contábil 81

82 Figura 64 - Transferência de Resultados 6.9. Demonstrativo CTB_CadDemonstrativo.dll Utilize essa tela para informar a estrutura que deverá ser exibida no cabeçalho e rodapé do relatório de demonstrativo de resultados. Para configurar as informações que deverão ser apresentadas no relatório de demonstrativo, clique no botão incluir e informe os dados que serão listados. Por fim, clique em confirmar. Treinamento GVcollege Módulo Contábil 82

83 Figura 65 - Cadastro de Demonstrativos Gerador de Demonstrativo CTB_Demonstrativo.dll Nessa tela é possível cadastrar e visualizar a estrutura do relatório de Demonstrativo Resultado do Exercício, de acordo com as contas. Para a inclusão de uma nova estrutura é preciso clicar sobre o botão correspondente a inclusão e preencher os demais dados da tela. Demonstrativo esteja cadastrado (ver item 6.9, desse manual). : Antes de incluir uma estrutura é necessário que o Treinamento GVcollege Módulo Contábil 83

84 Figura 66 - Cadastro de Estruturas de Demonstrativos Ao realizar a inclusão de uma nova estrutura de demonstrativo o sistema abrirá uma tela onde é possível informar os campos do relatório de acordo com as necessidades da instituição. A seguir descrevemos as orientações para a inclusão. árvore. : o sistema irá criar a estrutura do relatório no formato de - Incluir como um subnível acima: caso essa opção esteja marcada, o sistema irá incluir esse item como um subnível na árvore. - Tipo: nesse campo o sistema disponibiliza opções que serão aplicadas ao item e indicarão ao sistema como ele deverá ser apresentado no relatório. o Conta: ao indicar esse tipo, o sistema disponibilizará o campo Conta, contendo todas as contas do plano, para que o usuário escolha qual queres informar na estrutura para o relatório. Também disponibiliza o campo Operação onde o usuário deverá escolher entre Somar ou Subtrair. Além disso, o sistema habilitará o campo Considerar, para Treinamento GVcollege Módulo Contábil 84

85 que o usuário escolha quais os lançamentos que deverão ser considerados em relação à conta escolhida (créditos, débitos ou ambos). o Referência: ao indicar esse tipo, o sistema disponibilizará o campo Texto, para que seja preenchido um texto que corresponda a esse item. Também disponibiliza a o campo Operação onde o usuário deverá escolher entre Somar ou Subtrair. Além disso, o sistema também habilita o campo Referência à, onde o usuário poderá escolher um item da estrutura que faça referência a esses lançamentos. Porém só serão listados nesse campo, itens que forem do tipo Valor, Total ou Subtotal. o Texto: ao indicar esse tipo, o sistema disponibilizará o campo Texto, para que seja preenchido um texto que corresponda a esse item. Também será disponibilizado o campo Fonte, onde o usuário poderá informar o tamanho de fonte que deseja que esse item apareça no relatório. o Total: ao indicar esse tipo, o sistema disponibilizará o campo Texto, para que seja preenchido um texto que corresponda a esse item. Também habilita a opção Acumular no relatório mensal que poderá ser marcada ou não. Caso seja marcada, esse total será acumulado no relatório mensal do demonstrativo. o Valor: ao indicar esse tipo, o sistema disponibilizará o campo Texto, para que seja preenchido um texto que corresponda a esse item. Disponibiliza o campo Valor, que possibilita que o usuário informe um valor a esse item. Também habilita o campo Operação onde o usuário deverá escolher entre Somar ou Subtrair. o Subtotal: ao indicar esse tipo, o sistema disponibilizará o campo Texto, para que seja preenchido um texto que corresponda a esse item. Também habilita a opção Acumular no relatório mensal que poderá ser marcada ou não. Caso seja marcada, esse total será acumulado no relatório mensal do demonstrativo. - Imprimir: caso essa opção esteja marcada, significará que esse item Treinamento GVcollege Módulo Contábil 85

86 cadastrado será impresso no relatório. - Opções de impressão: nesse campo o usuário poderá informar como deseja que o item seja apresentado no relatório para melhor visualização (grifar, fundo cinza, linha separadora e gera gráfico). Ao realizar a inclusão de um item na estrutura do relatório de demonstrativo de resultados o sistema representará cada item com uma legenda (figura). Essa legenda será definida de acordo com as informações selecionadas para cada item. : essa figura aparecerá quando no campo Tipo for escolhido Conta ou Referência ou Valor. Além disso, no campo Operação também deverá ter sido escolhido Subtrair. : essa figura aparecerá quando no campo Tipo for escolhido Conta ou Referência ou Valor. Além disso, no campo Operação também deverá ter sido escolhido Somar. : essa figura aparecerá quando no campo Tipo for escolhido Texto. Além disso, ele precisará ser o primeiro nível da árvore. Caso contrário, a figura será. : essa figura aparecerá quando no campo Tipo for escolhido Total. : essa figura aparecerá quando no campo Tipo for escolhido Subtotal. Treinamento GVcollege Módulo Contábil 86

87 Figura 67 - Cadastro de Estrutura de Demonstrativos - Filtros Replicar Plano de Contas CTB_ReplicarPlanoConta.dll existente. Utilize essa rotina quando houver necessidade de replicar o plano de contas Para isso, é necessário informar qual o plano de contas a ser replicado (origem), assim como o plano de contas que receberá as informações (destino). Também são disponibilizadas algumas opções que possibilitam que o usuário substitua dígitos do plano de contas. Treinamento GVcollege Módulo Contábil 87

88 Figura 68 - Replicar Plano de Contas Replicar Históricos CTB_ReplicarHistorico.dll Essa rotina possibilita que o usuário replique históricos entre unidades, no sistema. Ela auxilia os usuários, pois permite reaproveitar históricos que já se encontram cadastrados, sem a necessidade de cadastrá-los novamente. Para efetivar essa rotina, é preciso informar o histórico que será replicado (origem) para qual histórico deverá ser replicado (destino). histórico destino já esteja cadastrado no sistema. : antes de replicar históricos, é necessário que o Figura 69 - Replicar Históricos Replicar Demonstrativos Treinamento GVcollege Módulo Contábil 88

89 CTB_ReplicarDemonstrativos.dll Similar a rotina de replicar históricos (ver item replicar históricos desse manual), o sistema possibilita que o usuário replique o relatório de demonstrativo de resultados entre unidades, no sistema. Para isso, é preciso que seja informada a unidade origem, selecionar qual o demonstrativo que será replicado e qual a unidade de destino. É nessa unidade que o sistema replicará o relatório demonstrativo. Figura 70 - Replicar Demonstrativos Geração de Conta Rateio CTB_GeracaoContaRateio.dll Caso a instituição trabalhe com rateio por centro de custo, poderá ser executada essa rotina para realizar o rateio dos centros de custos por unidade e período. Para realizar a geração do rateio, é necessário selecionar a unidade e o período. Treinamento GVcollege Módulo Contábil 89

90 Figura 71 - Geração Conta Rateio Consulta Inconsistência no Centro de Custo CTB_ConsInconsistenciaCentroCusto.dll Essa tela auxilia o usuário a encontrar as inconsistências de lançamentos em centros de custos que poderão dar diferença na contabilidade. Para realizar essa verificação, é necessário que seja informado o período de lançamentos a serem consultados (Dt Lancto Inicial e Dt Lancto Final), em que ordem deverão ser apresentados os resultados (crescente ou decrescente) e ainda como deverá ser executada a consulta de inconsistências. 1- Contas sem centros de custos: se essa opção for a escolhida, o sistema irá fazer a verificação de inconsistências somente em contas que não tenham centros de custos vinculados. 2- Contas com valor diferente no centro de custo: se essa opção for a escolhida, o sistema irá fazer a verificação de inconsistências somente em contas que tenham diferença nos valores dos centros de custos com relação ao valor do lançamento. Treinamento GVcollege Módulo Contábil 90

91 Figura 72 - Consulta Inconsistência Centro Custo 7. Integrações Todos os módulos do sistema podem ou não serem integrados com a contabilidade. Para realizar a integração, é preciso executar uma rotina de importação dos lançamentos. Essa rotina é executada por módulos, pois cada módulo importará os seus respectivos lançamentos e o sistema de contabilidade receberá esses lançamentos e vinculará cada um deles a sua origem. A seguir são apresentadas as rotinas de importações e exportações Importações Como o sistema é integrado com os demais módulos, são disponibilizadas rotinas que permitem importar os lançamentos para a contabilidade. Essas rotinas são apresentadas a seguir Importação do Financeiro CTB_ImportacaoFinanceiro.dll Nessa rotina são importados os lançamentos do módulo do Financeiro (Contas a pagar) para a contabilidade. Nesse caso, toda a movimentação que foi realizada e que Treinamento GVcollege Módulo Contábil 91

92 estava configurada para contabilizar (ver capítulo de Cadastro, manual de Contas a Pagar) será incluída no módulo contábil. : antes de executar essa rotina é necessário que o serviço da contabilidade esteja devidamente configurado (ver manual Serviço da Contabilidade). Para realizar a integração dos lançamentos do financeiro para a contabilidade é necessário que seja informado o período que será incluído (Mês / Ano, Do dia e Até dia). Também é preciso informar o que será importado (Clientes ou Fornecedores). Nessa rotina também é disponibilizada a opção de Montar a Razão Social no histórico das contas (Somente Partida). Se marcada essa opção e o lançamento for uma partida, ao realizar a importação, no histórico será adicionada a razão social da empresa (cliente ou fornecedor). Figura 73 - Importação do Financeiro Importação de Lançamentos via Arquivo Texto CTB_ImportaLancamentoCaixa.dll Realiza a inclusão de lançamentos na contabilidade, a partir da leitura de um arquivo texto em determinado formato. Essa rotina será utilizada quando houver a necessidade de importar lançamentos de outros sistemas, para o módulo contabilidade. Treinamento GVcollege Módulo Contábil 92

93 Para a importação é preciso localizar o arquivo (que deverá estar salvo em seu computador) e clicar sobre o botão de Importar. Nessa tela também há a possibilidade de visualizar os lançamentos que serão importados. Figura 74 - Importação de Lançamentos Importação Demonstrativo CTB_ImportaDemonstrativo.dll Nessa tela é possível importar ou exportar o modelo de relatório de demonstrativo de resultados que foi criado. Para executar essa rotina, é necessário escolher a opção que deseja efetuar (exportar ou importar) e após localizar o arquivo com o modelo de demonstrativo. Treinamento GVcollege Módulo Contábil 93

94 Figura 75 - Exportação / Importação de Demonstrativos Importação Estoque CTB_ImportacaoEstoqueSenac.dll Nessa rotina são importados os lançamentos do módulo do Suprimentos (Estoque) para a contabilidade. Nesse caso, toda a movimentação que foi realizada no estoque e que estava configurada para contabilizar (ver capítulo de Cadastro, manual de Suprimento - Estoque) será integrada ao módulo contábil. : antes de executar essa rotina é necessário que o serviço da contabilidade esteja devidamente configurado (ver manual Serviço da Contabilidade). Para realizar a integração dos lançamentos do estoque para a contabilidade é necessário que seja informado o período que será integrado (Mês / Ano, Do dia e Até dia). Por fim, é preciso clicar sobre o botão Iniciar. Treinamento GVcollege Módulo Contábil 94

95 Figura 76 - Importação do estoque Importação Lançamento Patrimônio CTB_ImportaLancamentoPatrimonio.dll Nessa rotina são importados os lançamentos do módulo do Patrimônio para a contabilidade. Nesse caso, toda a movimentação que foi realizada no patrimônio será integrada ao módulo contábil. : antes de executar essa rotina é necessário que o serviço da contabilidade esteja devidamente configurado (ver manual Serviço da Contabilidade). Para realizar a integração dos lançamentos do patrimônio para a contabilidade é necessário que seja informado o período que será integrado (Mês / Ano). Por fim, é preciso clicar sobre o botão Importar. No botão Avançado são disponibilizados alguns campos que permitem ao usuário informar ao sistema como que essa importação se dará na contabilidade. Figura 77 - Importação do Patrimônio Treinamento GVcollege Módulo Contábil 95

96 Nessa tela é possível informar a Capa onde os lançamentos do patrimônio serão integrados na contabilidade, assim como informar a conta patrimonial. Figura 78 - Avançado 7.2. Exportações O sistema possibilita que sejam realizadas exportações dos lançamentos da contabilidade. Essas rotinas são apresentadas a seguir Exporta Lançamento CTB_ExportaLancamento.dll Nessa rotina é possível realizar a exportação de lançamentos da contabilidade para um arquivo texto. Para exportar lançamentos, é preciso que sejam informados os campos a seguir: - Mês / ano: usuário deverá informar o mês e o ano dos lançamentos a exportar. - Lançamentos: caso escolha essa opção, será gerado no arquivo apenas os lançamentos do período informado. - Lançamentos e Centros de custo: caso escolha essa opção, será gerado no arquivo os lançamentos do período informado com os respectivos centros de custo. - Gerar código da conta: deverá escolher qual o código da conta que deverá ser gerado no arquivo (reduzido ou alternativo). Para maiores informações sobre os códigos de Treinamento GVcollege Módulo Contábil 96

97 conta consultar Figura 11 - Nova Sub-Conta. - Diretório destino do arquivo: informe nesse campo onde deverá ser salvo o arquivo texto, contendo os lançamentos, no computador. Figura 79 - Exporta Lançamentos da contabilidade 7.3. SPED SPED é uma sistemática criada para o cumprimento das obrigações acessórias, utilizando a tecnologia de certificação digital. O processo de obrigações digitais tem como objetivos: facilitar o acesso à escrituração das empresas pelo fisco, ampliar as possibilidades de seleção de contribuintes e quando são realizadas auditorias, gerar otimização de tempo expressiva para análises das informações. A seguir estão relacionadas as rotinas para o envio do SPED Plano de contas referencial Nessa tela é possível configurar o plano de contas referencial, definido pela receita federal. Essa informação será utilizada quando a empresa vincular o seu plano de contas com essas contas referenciais. Dessa forma, facilita o entendimento do governo com relação ao plano de contas de cada declarante. Para criar um plano de contas referencial é necessário realizar a importação do Treinamento GVcollege Módulo Contábil 97

98 arquivo da receita, através do campo Selecione o arquivo a importar. : o sistema somente irá aceitar a importação de arquivos que estiverem com as extensões TXT e CSV. Após a importação o sistema irá preencher automaticamente o campo Entidade mantenedora, com o nome da entidade mantenedora do plano de contas referencial que foi importado. No campo Versão o sistema preencherá com a versão que está definida no arquivo importado. : o sistema somente permitirá excluir um plano referencial caso ele não tenha vínculos com algum modelo de referência (ver item cadastro de modelo de referência, desse manual). Figura 80 - Plano de Contas Referencial Cadastro Modelo referencial Para o correto funcionamento do SPED, nessa tela é preciso que seja cadastrado o modelo de referência que a empresa utilizará. Nesse modelo será vinculado o Treinamento GVcollege Módulo Contábil 98

99 plano de contas da empresa com o plano referencial. - Descrição: informe a descrição para o modelo referencial que será cadastrado. - Plano de contas: nesse campo serão disponibilizados os planos de contas que estão cadastrados no sistema (ver item 1.2 desse manual) e o usuário poderá escolher qual irá utilizar. - Plano de contas referencial: nessa tela serão disponibilizados os planos referenciais cadastrados no item plano de contas referencial e o usuário poderá escolher qual irá utilizar. - Empresas: nesse campo deverá ser selecionada a empresa que estará vinculada ao modelo referencial. - Ativo: esse campo indica se o plano referencial está ou não ativo. Figura 81 - Cadastro de Modelo de Referência Relacionamento de contas Nessa tela é preciso vincular o modelo de referência, cadastrado no item anterior, ao plano de contas da instituição. Treinamento GVcollege Módulo Contábil 99

100 A seguir são apresentados os campos da tela: - Modelo de referência: sistema apresentará o nome do modelo de referência cadastrado anteriormente. - Botão replicar: Utilize esse botão caso haja necessidade de replicar o modelo referência já cadastrado, inclusive as contas que já foram relacionadas. Ao replicar o modelo o sistema apresentará o nome do modelo atual adicionando à data e hora Esse botão somente estará habilitado quando os registros não estejam em edição. - Botão Vincular: ao clicar nesse botão o sistema abrirá a tela para que o usuário realize o relacionamento das contas da instituição com as contas do plano referencial, conforme demonstrado a seguir. - Plano de contas: serão relacionadas todas as contas que estão vinculadas ao plano de contas do modelo de referência. Para melhor visualização das contas, o sistema apresenta uma cor de fundo para as contas de acordo com a legenda abaixo: Cinza: Conta contábil sintética. Vermelho: Conta contábil sem vínculo com plano referencial. Branco: Conta contábil com vínculo com plano referencial. - Centro de custos: serão apresentados os centros de custos que estão vinculados as contas referenciais, do item anterior. Nesse caso, é possível que uma conta referencial tenha mais de um centro de custos vinculado. - Conta referencial: nesse campo será exibida a descrição da conta referencial (do modelo referencial informado pelo governo). Assim, cada conta do plano de contas da instituição estará relacionada com uma conta do plano de contas referencial (ver item cadastro plano referencial, desse manual). Treinamento GVcollege Módulo Contábil 100

101 Figura 82 - Plano de Contas Referencial Ao clicar no botão Vincular, o sistema abrirá a tela abaixo. - Modelo de referência: trará a descrição do modelo de referência cadastrado anteriormente. - Plano referencial: serão exibidas todas as contas do plano de contas referencial, informado pelo governo (ver item plano referencial, desse manual). Cada conta do plano da instituição deverá estar vincula as contas do plano referencial. Nesse campo, as contas sintéticas aparecerão com a cor de fundo cinza, enquanto que as contas analíticas terão cor de fundo transparente. Para melhor visualização das contas, o sistema apresenta uma cor de fundo para as contas de acordo com a legenda abaixo: Cinza: Conta contábil sintética. Transparente: Conta contábil analítica. - Plano de contas: serão exibidas todas as contas do plano de contas da instituição. Para melhor visualização das contas, o sistema apresenta uma cor de fundo para as contas de acordo com a legenda abaixo: Treinamento GVcollege Módulo Contábil 101

102 Cinza: Conta contábil sintética. Transparente: Conta contábil analítica. - Exibir somente contas ativas: caso essa opção esteja marcada, serão exibidas somente as contas do plano referencial que estão ativas. - Retirar da lista as vinculadas (plano referencial): caso essa opção esteja marcada, ao realizar o vínculo de uma conta referencial com alguma conta do plano de contas, o sistema não exibirá mais a conta referencial no campo. - Retirar da lista as vinculadas (plano de contas): quando marcada, ao realizar o vínculo de uma conta contábil com alguma conta referencial, o sistema não exibirá mais a conta referencial no campo. - Vincular CC: utilize esse botão quando houver necessidade de relacionar uma conta do plano referencial ao plano de contas da instituição que possua centro de custos vinculados. Ao clicar nesse botão o sistema abrirá uma tela para que seja vinculado um Centro de custos ao relacionamento de contas realizado. Após o relacionamento, o sistema apresentará a conta no campo correspondente a Vínculo de contas, com o respectivo centro de custos. - Vincular: utilize esse botão quando somente houver necessidade de relacionar uma conta do plano referencial ao plano de contas da instituição. O diferencial desse botão em relação ao anterior, é que esse só vincula as contas (referencial as contas contábeis) e não vinculará centro de custos. Após o relacionamento, o sistema apresentará a conta no campo correspondente a Vínculo de contas. Treinamento GVcollege Módulo Contábil 102

103 Figura 83 - Relacionamento de Contas Quando, na tela anterior, for clicado sobre o botão Vincular CC, o sistema abrirá uma tela conforme demonstrada a seguir. Nela, deverão ser selecionados os centros de custos que estarão vinculados ao relacionamento de contas (referencial e contas contábeis). : caso sejam selecionados centros de custos que já estejam vinculados as contas relacionadas, o sistema apresentará uma mensagem avisando o usuário que os centros de custos estão repetidos. Para realizar o vínculo, é necessário selecionar os centros de custos no campo da esquerda (Centros de custos disponíveis) e passá-los para o campo da direita (Centros de custos selecionados). Para efetivar o vínculo, é preciso clicar sobre o botão OK. Treinamento GVcollege Módulo Contábil 103

104 Figura 84 - Centro de Custos Modelo demonstração Nessa tela, é possível cadastrar as demonstrações contábeis que serão utilizadas no cadastro do livro digital (ver item cadastro do livro digital desse manual). Para a inclusão é preciso que seja informada a descrição, o tipo de modelo que será cadastrado (Balanço Patrimonial ou Demonstração de Resultado de Exercício) e o tipo de plano de contas. No campo Tipo plano de contas, serão relacionados todos os tipos cadastrados no item 3.2 (Tipo plano de contas), desse manual. Nessa tela também é possível incluir os itens que estarão vinculados ao modelo cadastrado. Para isso, é preciso clicar sobre o botão correspondente a inclusão e preencher as demais informações da tela. Treinamento GVcollege Módulo Contábil 104

105 Figura 85 - Cadastro de Modelo de Demonstração Ao cadastrar um item ao modelo de demonstração, o sistema abrirá a tela abaixo. Para efetivar o cadastrado do item, é preciso que seja informado o código de aglutinação, o nível, a descrição e o tipo de valor. Também é possível relacionar as contas que farão parte desse item. Figura 86 - Cadastro de Item Escrituração Auxiliar Treinamento GVcollege Módulo Contábil 105

106 Nessa rotina deverão ser informados os lançamentos contábeis que estarão vinculados a escrituração auxiliar cadastrada (ver Figura 97 - Cadastro Livros digitais - Escrituração Auxiliar). : antes de cadastrar os lançamentos contábeis da escrituração, é preciso que na tela de Cadastro de livro digital, aba Escrituração Auxiliar, seja cadastrada uma escrituração para o ano correspondente. Nessa tela serão listadas as escriturações auxiliares cadastradas anteriormente, por ano, para que o usuário realize os respectivos lançamentos contábeis. Para a inclusão de um lançamento, é necessário clicar sobre o botão correspondente a Incluir e o sistema abriá uma tela para que sejam preenchidos demais dados. : o botão somente estará habilitado quando houver lançamentos contábeis vinculados a contas que exigem centro de custos. Nesse caso, é possível clicar sobre esse botão e consultar as contas de centro de custos que o lançamento está relacionado. Figura 87 - Cadastro Escrituração Auxiliar Treinamento GVcollege Módulo Contábil 106

107 Inclusão de lançamento Ao fazer a inclusão de um lançamento contábil Figura 87 - Cadastro Escrituração Auxiliar, o sistema abrirá a tela abaixo. Nela deverão ser preenchidos os campos para a inclusão do lançamento contábil. Abaixo estão descritos os campos. - Capa: informe a capa contábil do lançamento a ser incluído. - Data: preencha esse campo com a data do lançamento. - Sistema origem: esse campo virá desabilitado para alteração do usuário. O sistema trará automaticamente a informação LctoAuxiliar. É através dessa informação que o usuário identificará quais os lançamentos auxiliares relizados, vinculado a respectiva capa contábil. - Código / Conta / Descrição: esses campos funcionam como um grupo, pois é possível que o usuário preencha apenas um desses campos que o sistema automaticamene preencherá os demais. Nesse caso, deverá ser informado os dados para a conta contábil referente ao lançamento que está sendo cadastrado. - Valor: informa o valor correspondente ao lançamento contábil. - Débito / Crédito: escolha a opção que corresponda ao lançamento que está sendo realizado (débito ou crédito). Figura 88 - Inclusão de lançamentos Inclusão de lançamento com CC Ao incluir um lançamento contábil que tenha lançamentos de centros de custos, o sistema abrirá a tela a seguir para que sejam vinculados os centros. Treinamento GVcollege Módulo Contábil 107

108 Para a inclusão é preciso clicar osbre o botão correspondente a Incluir, informar o código do centro de custos e o valor. Ao informar o código, o sistema automaticamente preencherá o nome do centro. Figura 89 - Lançamento por centro de custo Cadastro livro digital Nessa rotina, é possível cadastrar os livros digitais referentes ao SPED contábil, que deverão ser encaminhados ao governo. Além do cadastro das informações para o livro, é também nessa tela que será realizada a geração do arquivo, que posteriormente deverá ser validado (sistema disponibilizado pela Receita Federal) e encaminhado ao governo através do site da Receita. Para a inclusão do livro digital contábil, são necessários que sejam informados os seguintes dados: - Situação especial: nesse campo deve ser informada a situação para o cadastro do livro (Abertura, Cisão, Fusão, Incorporação ou Extinção). - Natureza livro: nesse campo informe a descrição da natureza do livro digital que está sendo cadastrado. - Número livro: nesse campo deverá ser informado o número do livro que está sendo cadastrado. Treinamento GVcollege Módulo Contábil 108

109 - Data arquivamento: informe nesse campo a data de arquivamento do livro, conforme os atos constitutivos (mesmo que contrato social da empresa). - Data arquivamento conversão: informe nesse campo a data da conversão de sociedade simples em sociedade empresarial, pela junta comercial. É importante salientar que esse campo não é de preenchimento obrigatório. Além desses campos, nessa tela também há seis abas que devem ser preenchidas. A seguir são apresentadas cada uma delas, com os seus respectivos campos Aba Unidades Nessa aba, o usuário deverá selecionar as unidades que deverão fazer partes do livro digital, para o SPED Contábil. É importante destacar que, o sistema gerará o livro por empresa, por isso o correto é selecionar todas as unidades da empresa logada. Caso o usuário tenha escolhido apenas algumas unidades, no momento da geração do livro fiscal (ver item 7.3.6, desse manual), o sistema realiza uma validação nesse campo e selecionará todas as unidades. Isso porque, o livro é gerado por empresa e não por unidades. Para selecionar as unidades que irão compor o livro é necessário selecioná-los no campo Itens disponíveis e passá-las para o campo Itens selecionados, através das setas. Treinamento GVcollege Módulo Contábil 109

110 Figura 90 - Cadastro Livros digitais - Unidade Aba Natureza Nessa aba deverão ser informadas as naturezas que irão compor o livro digital do SPED contábil. O sistema listará as naturezas disponíveis, de acordo com as contas, conforme demonstrado a seguir: 01 - contas de ativo 02 - contas de passivo 03 - patrimônio líquido 04 - contas de resultado 05- contas de compensação 09 - outras contas Para a inclusão das naturezas, é preciso clicar sobre o botão correspondente a Incluir, no campo de Natureza escolher o número que corresponde a conta, informar uma máscara para a conta e salvar. Treinamento GVcollege Módulo Contábil 110

111 Figura 91 - Cadastro Livros digitais - Natureza Aba Demonstrações Nessa aba deverão ser incluídas as demonstrações que constarão no livro digital. Os tipos de demonstração listados na inclusão são os mesmo que o sistema disponibiliza na tela de Modelo de demonstração Erro! Fonte de referência não encontrada., desse manual. Para a inclusão, é preciso que seja informado o campo Identificação demonstração, determinando se a identificação será da própria empresa ou consolidada de outras empresas. : o campo Identificação demonstração é de preenchimento obrigatório para o cadastro do livro digital, mesmo que não hajam demonstrações configuradas. O sistema também disponibiliza o campo Arquivos outras informações, para que o usuário selecione um arquivo com outras informações que poderão constar também no livro. Além desses campos que podem ser configurados, é necessário que sejam Treinamento GVcollege Módulo Contábil 111

112 incluídas as demonstrações, clicando sobre o botão correspondente. O sistema abrirá uma tela para o preenchimento dessas informações, conforme visto na Erro! Fonte de referência não encontrada.. Figura 92 - Cadastro Livros digitais - Demonstrações Inclusão de demonstrações Ao realizar uma inclusão de demonstração na Erro! Fonte de referência não encontrada., o sistema abrirá a tela a seguir. Nela poderão ser informadas as demonstrações que serão inseridas ao livro digital. Para a inclusão, clique sobre o botão correspondente a Incluir, informe o tipo do demonstrativo (Balanço Patrimonial ou Demonstração de Resultados do Exercício) e o Ano. No botão Calcular Saldos, o sistema irá atualizar os saldos das contas vinculadas as demonstrações. : o botão Calcular Saldos somente realizará a atualização dos saldos quando o livro digital estiver salvo e não em modo de edição. Também é possível incluir as demonstrações, clicando sobre o botão correspondente. Treinamento GVcollege Módulo Contábil 112

113 Figura 93 - Cadastro Livros digitais - Inclusão Demonstrações campos: Ao incluir um item de demonstração, o sistema abrirá uma tela com os seguintes : antes de incluir os itens é preciso que o usuário tenha cadastrado os modelos de demonstrações. - Código aglutinação: o sistema apresentará o código de aglutinação que foi cadastrado na Erro! Fonte de referência não encontrada.. É importante destacar que esse código estará vinculado ao tipo de demonstração que foi selecionado na figura anterior. - Nível / Ordem: o sistema apresentará o nível e a ordem referente ao código de aglutinação, conforme informado na Erro! Fonte de referência não encontrada.. - Valor: o usuário deverá informar qual o valor correspondente ao código de aglutinação vinculado. - Descrição: informe uma descrição para o item cadastrado. - Débito / Crédito: selecione a opção correspondente ao item cadastrado (débito ou crédito). - Grupo balanço: selecione nesse campo qual o grupo de balanço que corresponde ao item cadastrado (Ativo ou Passivo e Patrimônio Líquido). Após preencher os campos acima, informe as contas que estarão vinculadas ao Treinamento GVcollege Módulo Contábil 113

114 item cadastrado, clicando sobre o botão de Incluir e informando o código estrutural da conta. Por fim, é preciso clicar sobre o botão Salvar para guardar as informações. Figura 94 - Cadastro Livros Digitais - Inclusão item demonstração Aba Instituição Nessa aba deverão ser informadas as instituições que estão vinculadas a geração do livro digital, referente ao SPED Contábil. Para a inclusão da instituição, é necessário clicar sobre o botão Incluir e escolher a instituição responsável pela manutenção do plano de contas referencial. Treinamento GVcollege Módulo Contábil 114

115 Figura 95 - Cadastro Livros digitais - Instituições Aba Signatários Nessa aba deverão ser informados os signatários responsáveis pela escrituração. Para a inclusão, deverá clicar sobre o botão correspondente a Incluir, informar o nome, CPF, número do CRC (para os contabilistas) e a qualificação dos signatários. No campo de qualificação, são relacionadas as qualificações possíveis para o assinante, de acordo com a tabela de Departamento Nacional de Registro do Comércio DNRC. : para cada livro é obrigatório que tenha pelo menos um signatário informado com a qualificação de Contabilista e um Administrador, para a assinatura dos livros. Treinamento GVcollege Módulo Contábil 115

116 Figura 96 - Cadastro Livros digitais - Signatários Aba Escrituração Auxiliar aba. Caso houver escriturações auxiliares no livro, elas deverão ser informadas nessa Para a inclusão, clique sobre o botão de Incluir e o sistema abrirá uma tela para que sejam informados os dados da escrituração auxiliar. ano, na aba de Escrituração auxiliar. : só é possível que seja cadastrado um livro auxiliar por Treinamento GVcollege Módulo Contábil 116

117 Figura 97 - Cadastro Livros digitais - Escrituração Auxiliar Inclusão da escrituração Para a inclusão de uma escrituração auxiliar no livro digital, é preciso que seja informado o ano correspondente e a natureza do livro. Após, deverão ser vinculadas as contas. : para a inclusão de contas, o sistema só permitirá que sejam informadas contas do tipo Analítica. Para maiores informações das contas analíticas, consultar Figura 11 - Nova Sub-Conta. Treinamento GVcollege Módulo Contábil 117

118 Figura 98 - Cadastro Livros digitais - Inclusão Escrituração Geração do livro Após preencher todas as informações necessárias para a inclusão do livro digital e informar os demais dados nas abas Unidades, Natureza, Demonstrações, Instituição, Signatários e Escrituração Auxiliar é preciso que seja realizada a geração do arquivo. A geração também é feita na tela de cadastro do livro digital, através do botão. Ao clicar no botão, o sistema abrirá uma tela para que o usuário informe os dados correspondentes a geração. quando não houverem livros digitais em modo de edição. : o botão de geração do livro somente ficará habilitado Treinamento GVcollege Módulo Contábil 118

119 Figura 99 - Cadastro Livros digitais - Geração do Livro Gerando o livro digital Ao clicar sobre o botão de geração do livro digital a seguir. Nela, deverão ser informados os seguintes campos:, o sistema abrirá a tela - Ano: deverá ser informado o ano da geração do arquivo. - Mês inicial / Mês final: deverá ser informado o período (mês inicial e o mês final) para a geração do livro. digital. - Destino: informe nesse campo o caminho de onde será salvo o arquivo do livro - Número livro: informe o número do livro que está sendo gerado. - Tipo de escrituração: nesse campo o usuário escolherá o tipo de escrituração que deseja gerar. Pode ser: - Completa (livro G): caso escolha essa opção será gerado um único livro (G), contendo todas as informações e escriturações. Treinamento GVcollege Módulo Contábil 119

120 - Resumida (livro R e A): caso escolha essa opção serão gerados dois livros. No livro R constarão todos os lançamentos de forma resumida e no livro A, serão listados apenas as escriturações auxiliares. : caso o livro digital tenha escriturações auxiliares que não possuam lançamentos contábeis vinculados (ver Figura 87 - Cadastro Escrituração Auxiliar), dará erro na validação do arquivo digital. Figura Geração de arquivo digital Abaixo relacionamos os requisitos necessários para a geração de cada um dos livros (completa ou resumida). Requisitos para validação da geração do livro G Ter demonstrações cadastradas (ver Figura 92 - Cadastro Livros digitais - Demonstrações). Ter informado dois signatários, sendo um deles contador e outro administrador (ver Figura 96 - Cadastro Livros digitais - Signatários). Livro G Ter naturezas cadastradas (ver Figura 91 - Cadastro Livros digitais - Natureza). Calcular os saldos das demonstrações (ver Figura 92 - Cadastro Livros digitais - Demonstrações). Ter escriturações auxiliares cadastradas (ver Figura 97 - Cadastro Livros digitais - Escrituração Auxiliar). Ter lançamentos contábeis cadastrados a escrituração auxiliar (ver Figura 87 - Cadastro Escrituração Auxiliar) Treinamento GVcollege Módulo Contábil 120