FORMAÇÃO APLICADA DIREITO FISCAL

Transcrição

1 FORMAÇÃO APLICADA DIREITO FISCAL a) A designação da ação: Formação Aplicada em Direito Fiscal b) A identificação do tipo de ação: Formação Aplicada c) A integração da ação no projeto educativo da UPT: O projeto educativo da UPT para o DD centra-se no ensino do Direito vocacionado para as empresas e para os negócios. d) A identificação do responsável: Prof. Doutora Mónica Martinez de Campos mmartinez@upt.pt e) Os objetivos de aprendizagem: Aumentar as competências específicas nas áreas abrangidas pelo curso. f) As competências a adquirir: Aquisição e aprofundamento de conhecimentos na área do direito fiscal, tanto a nível nacional como internacional. g) A área científica: Direito h) Os destinatários: Advogados, juristas, juristas de empresa, solicitadores, consultores, empresários, gestores, administradores, e outros interessados. i) A duração, incluindo horas totais atribuídas e horas de contacto, bem como o total atribuído de ECTS: O curso terá a duração de 5 semanas com 139 horas totais e 40 horas de contacto. As Sessões terão lugar à sexta-feira (18h30 às 22h30) e ao sábado (9h30 às 13h30). O curso é creditado com 5 ECTS.

2 j) O plano curricular, incluindo identificação das unidades curriculares, e para cada uma, o número de horas totais atribuídas e de contacto, e o número de ECTS: Unidades Curriculares Procedimento e processo tributário Tempo de trabalho (horas) Créditos Docentes Total Contacto 5 ECTS Joaquim Freitas da Rocha (Escola de Direito da Univ. Minho) Privilégios creditórios dos créditos tributários Tributação património do ,5 Miguel Pestana de Vasconcelos (Faculdade de Direito da Univ. do Porto) ,5 Pedro Marinho Falcão (Universidade Portucalense/Advogado - Nuno Cerejeira Namora, Pedro Marinho Falcão & Associados - Sociedade de Advogados RL) IVA ,5 Eva Dias Costa (Universidade Portucalense/Advogada - Jorge Carneiro & Associados, RL) IRS ,5 Suzana Costa (Instituto Jurídico Portucalense/Advogada) IRC ,5 Eva Dias Costa (Universidade Portucalense/Advogada - Jorge Carneiro & Associados, RL) Tributação das ,5 Miguel Pestana de operações financeiras Vasconcelos (Faculdade de Direito da Univ. do Porto) Fiscalidade internacional ,5 Carlos Ramos Pereira (Universidade Portucalense/Advogado) Infrações tributárias ,5 Manuel da Costa Andrade (Universidade

3 Portucalense/Faculdade de Direito da Univ. de Coimbra) k) O corpo docente necessário para o desenvolvimento da ação e respetivos currículos: O corpo docente e os currículos constam do quadro anterior. l) O método de ensino, e o sistema de avaliação: Método de ensino: Aulas teóricas expositivas complementadas por case studies e análise jurisprudencial. Sistema de avaliação: A avaliação será feita com base na apresentação por escrito do comentário de um acórdão, no âmbito de uma das unidades curriculares à escolha do aluno, e de acordo com os critérios do docente da respetiva unidade curricular. A aprovação na Formação Aplicada confere 5 ECTS. Para os alunos que optem por não se submeter à avaliação, a frequência de pelo menos 75% da parte letiva permite a obtenção de um Certificado de Frequência. m) A proposta de numerus clausus: 40 n) As habilitações de acesso: Licenciatura ou currículo escolar, científico ou profissional, relevante. Calendarização (Abril/Maio): Unidades Curriculares Procedimento e processo tributário Privilégios creditórios dos créditos tributários Tributação do património IVA IRS IRC Horário Sexta-feira Sábado 13 de Abril - 18h30/22h30 14 de Abril - 9h30/13h30 20 de Abril - 18h30/22h30 21 de Abril - 9h30/13h30 27 de Abril - 18h30/22h30 28 de Abril - 9h30/13h30 04 de Maio - 18h30/22h30 Tributação das operações financeiras Fiscalidade internacional 11 de Maio - 18h30/22h30 5 de Maio - 9h30/13h30

4 Infrações tributárias 12 de Maio - 9h30/13h30 Programa: PROCEDIMENTOS E PROCESSO TRIBUTÁRIO I. Procedimento tributário 1. Inspeção tributária 2. Derrogação do sigilo bancário 3. Avaliação (direta e indireta) 4. Liquidação e cobrança 5. Reclamações, revisões e recursos II. Processo tributário 1. Processo de impugnação judicial 2. Processo de execução fiscal 3. Outros processos III. Resolução alternativa de litígios em matéria tributária PRIVILÉGIOS CREDITÓRIOS DOS CRÉDITOS TRIBUTÁRIOS: 1. As garantias do crédito 2. As modalidades de garantias 3. As garantias reais 4. As garantias assentes na propriedade 5. Os privilégios 5.1. Noção 5.2. Modalidades

5 5.3. Graduação 5.4. A disciplina insolvencial TRIBUTAÇÃO DO PATRIMÓNIO: 1. Caracterização do Imposto Municipal sobre Imóveis [IMI] Princípios gerais Regras de avaliação Garantias dos contribuintes 2. Caracterização do Imposto Municipal sobre as Transmissões de Imóveis [IMT]: Incidência objetiva e subjetiva Determinação da matéria colectável Isenções Taxas Garantias dos contribuintes IVA (a indicar) IRS (a indicar) IRC (a indicar) TRIBUTAÇÃO DAS OPERAÇÕES FINANCEIRAS: 1. A insolvência e o IVA 1.1 Traços gerais do regime da insolvência 1.2. A insuficiência da massa insolvente 1.3. A disciplina das regularizações do IVA 1.4. A questão específica da insolvência A posição da administração tributária e sua análise 2. A locação financeira (leasing) 2.1. Origem 2.2. Estrutura e função 2.3. Regime

6 Regime geral Regime insolvencial Regime fiscal 3. A cessão financeira (factoring) 3.1. Origem 3.2. Modalidades 3.3. Estrutura e função 3.3. Regime Regime geral Regime insolvencial Regime fiscal 4. A titularização (securitisation) 4.1. Origem 4.2. Estrutura 4.3. Regime Regime geral Regime insolvencial Regime fiscal FISCALIDADE INTERNACIONAL: 1. OBJECTO 2. IMPOSTO SOBRE O RENDIMENTO 2.1. Âmbito territorial 2.2. O conceito de residência no IRS

7 2.3. Sede ou direção efetiva de pessoas coletivas no IRC 2.4. O estabelecimento estável 2.5. Rendimentos obtidos em território português por não residentes (art. 18º do CIRS e art. 4º do CIRC): 2.6. Forma de tributação 2.7. A Diretiva 90/435/CEE, de 23 de Julho (sociedades mães e afiliadas) 2.8. A Diretiva 2003/49/CE, de 3 de Junho (juros e royalties) 2.9. As convenções internacionais contra dupla tributação (CDT) Crédito de imposto internacional Pagamentos a entidades sediadas em territórios com regimes fiscais privilegiados 3.IMPOSTO SOBRE O VALOR ACRESCENTADO 3.1.Delimitação do objeto do curso 3.2.Regras fundamentais 3.3.Localização das operações tributáveis Das prestações de serviços Das transmissões de bens Regime do IVA nas transações intracomunitárias (RITI) INFRAÇÕES TRIBUTÁRIAS (a indicar) PARCERIAS Nuno Cerejeira Namora, Pedro Marinho Falcão & Associados - Sociedade de Advogados RL

8 Jorge Carneiro & Associados, RL PREÇARIO Candidatura: 50 Propina de frequência (ato único): 365 Propina de frequência (2 prestações): 187, 50 x 2 Unidades curriculares avulso de 4h: 45 ou 90 por ECTS