A alteração à sobretaxa de IRS já nos vencimentos de janeiro!

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1 A alteração à sobretaxa de IRS já nos vencimentos de janeiro! Documento FAQs 1

2 No recibo de vencimento, não aparece a taxa da sobretaxa, só o valor calculado Efetivamente esse é o comportamento da aplicação, tendo em conta que o valor da sobretaxa resulta da aplicação de uma fórmula. Se efetuarmos os salários de Janeiro com a sobretaxa antiga. Em fevereiro se usarmos já a V18 e efetuarmos o cálculo ajuste de irs ele calcula bem a diferença da sobretaxa paga a mais em janeiro? Sim efetua. Deverá no entanto ter em atenção que a aplicação de submissão da DMR nas finanças, não aceita valores negativos de sobretaxa de irs. Como tal, no caso de o cúmulo de desconto de sobretaxa no recibo totalizar um valor negativo, este valor deve ser compensado nos meses seguintes. Boa tarde, para quem já fez ou irá fazer o processamento com a versão atual, os valores da sobretaxa serão corrigidos no mês de Fevereiro com a nova versão? A aplicação não calcula acertos de sobretaxa automaticamente. Caso pretenda efetuar ajustes de IRS, deverá correr essa opção na emissão automática de vencimentos. Deverá no entanto ter em atenção a informação da pergunta anterior. Em que situação se utiliza a taxa fixa na ficha do funcionário? Esta taxa é utilizada sempre que, por qualquer motivo, o funcionário pretende descontar uma percentagem de IRS superior aquela a que está legalmente obrigado. As tabelas são atualizadas com o executável? Sim são. 2

3 Pelo que percebi basta atualizar as tabelas de IRS para que fique a funcionar. Certo? Apenas nos casos em que existam novas tabelas de IRS é que será necessário proceder à sua atualização. No caso do Continente, como neste ano não existiram alterações às tabelas de IRS, basta atualizar o executável da versão 18. A aplicação encarrega-se de automaticamente preencher as percentagens de sobretaxa para as diversas tabelas já existentes. É essencial a atualização do executável para o processamento correto dos vencimentos? Sim, só o executável mais recente da versão 18 permite o cálculo de sobretaxa de acordo com as novas tabelas. Quem já tem instalado a versão 18 já não precisa de atualizar o executável? Precisa sim uma vez que apenas este está preparado para calcular a % de sobretaxa a aplicar. No cálculo da sobretaxa, é válido apenas o valor mensal ou o valor bruto anual a dividir por 12? Para o cálculo do valor base de tributação mensal de sobretaxa são considerados apenas os valores do recibo mensal. A fórmula aplicada é: (Soma das remunerações processadas e sujeitas a descontos - Desconto IRS - Desconto Seg. Social - Desconto CGA - RMMG) X % Sobretaxa Boa tarde. O salário mínimo é aplicável já em Janeiro? Sim, entrou em vigor no início do ano, já com efeitos para o mês de janeiro. 3

4 Boa tarde, Quanto a questão do desconto da sobretaxa devido aos dias de falta do mês anterior (exemplo dado) as datas de referência são diferentes. Está correto? Sim está correto. É essa data de referência que faz despoletar acertos relativamente ao que teria sido o recibo do funcionário no caso de as faltas terem sido processadas no mês a que respeitam. No entanto, o utilizador pode querer que sejam assumidas como faltas do período de processamento do recibo, por exemplo no caso de efetuar sempre o processamento a meio do mês, e nesse caso, ao lançar a falta, pode ativar a opção data do recibo é a data de referência. No caso em que processamos uma falta num recibo temos sempre de fazer aquele acerto para aparecer a sobretaxa a negativo. Não. Caso processe uma falta a aplicação calcula automaticamente a sobretaxa já considerando esse desconto. Caso a falta seja do mês anterior, a aplicação calcula automaticamente o acerto (caso a opção data do recibo é a data de referência não esteja ativa na falta). Relativamente a clientes que têm necessidade de ter Seg. Social, CGA e ADSE ao mesmo tempo, a fórmula já contempla todas elas para o cálculo do valor da sobretaxa? Sim contempla, mas atenção que apenas no caso das empresas com o módulo Pessoal público, é considerado o desconto para CGA e ADSE. Gostaria de saber por que motivo na fórmula de cálculo da sobretaxa não são considerados os dependentes já que de acordo com o decreto-lei esse fator é considerado. Na retenção mensal não deveria ser também considerado? A Lei nº 159-D/2015 separa o cálculo de sobretaxa em dois momentos. 4

5 Um primeiro momento que, de acordo com o artº 3º nº 8, ocorre aquando da retenção de parte do rendimento mensal. É essa que tem influência no processamento mensal de vencimentos e que na prática mantém a fórmula que já conhecíamos de anos anteriores, com a simples alteração da percentagem aplicada. Um segundo momento que corresponde ao cálculo da Coleta da sobretaxa, no Modelo 3 do IRS de cada um, em que efetivamente são deduzidas não só as retenções mensais como também 2.5% do valor da RMMG por cada dependente ou afilhado civil que não sejam sujeitos passivos de IRS. Já podemos calcular os salários de janeiro com a sobretaxa atualizada certo? Sim, esse é inclusive o objetivo desta disponibilização extraordinária de executáveis. A legislação da sobretaxa não refere os deficientes, no que é que se basearam para abranger os deficientes nas tabelas publicadas? São abrangidos da mesma forma que as restantes tabelas de IRS. Uma vez que foram publicadas apenas duas tabelas de sobretaxa, é feito o encontro entre os valores dos diversos escalões em cada tabela de IRS e a percentagem que lhe corresponde mediante a tabela de sobretaxa, considerando apenas a situação conjugar e o nº de titulares de rendimento. Como fazer os arredondamentos da sobretaxa sobre o vencimento e sobre os duodécimos? Em todos os cálculos que digam respeito a IRS, o arredondamento é sempre efetuado para a unidade de euro inferior. No caso de o acerto dar valores negativos, o ajuste pode ser feito diretamente no recibo, ou seja, pode alterar-se o valor calculado? 5

6 Sim, nessa situação o valor de sobretaxa pode ser alterado pelo utilizador diretamente no recibo previamente processado. Chamamos no entanto a atenção para eventuais lançamentos já efetuados na Tesouraria e Contabilidade que deverão refletir estas alterações. O cálculo para a sobretaxa é efetuado antes ou depois dos descontos de penhoras? É efetuado antes. Em funcionários que tem que fazer descontos para Sindicato e Penhoras, O cálculo da Sobretaxa considera estes descontos? Estes descontos não entram para a fórmula de cálculo da sobretaxa. Apenas são deduzidos os montantes respeitantes ao IRS e à Seg. Social (ou outro subsistemas legais de saúde). Da Seg. Social obtemos o valor a penhorar, assim sendo o cálculo para a sobretaxa é efetuado antes dos descontos de penhoras, certo? Certo. Não precisamos corrigir a fórmula? Já vem correta no novo executável? Sim, a fórmula já está atualizada. O utilizador necessita apenas de atualizar o valor da RMMG nos vários estabelecimentos da Ficha completa da empresa. Em 2015, era descontado sobre uma parcela do subsídio de refeição no IRS e Segurança Social. Em 2016, o Subsidio de Refeição é considerado para efeitos de cálculo de IRS e sobretaxa a descontar? É considerado, tal como sucedia nos anos anterior e tal como sucede no caso do desconto de IRS, na parte que exceda os limites isentos. Na prática, é considerado 6

7 apenas da linha do recibo respeitante ao subsídio de refeição, o montante da coluna Valor sujeito a IRS. A alteração da RMMG deverá ser realizada apenas nas fichas do estabelecimento? Sim. A aplicação está preparada para ir ao estabelecimento associado a cada funcionário ler essa informação. Se migrarmos para a V18 em Fevereiro, o recálculo de sobretaxa é feito funcionário a funcionário, ou poderá ser global? Caso pretenda efetuar um recálculo da Sobretaxa, este pode ser global, utilizado o botão lateral Ajustes de IRS da opção de emissão automática de recibos de vencimento. O ajuste de IRS é usado apenas quando existe retroativos? Não. Aliás, quando existem retroativos, a aplicação calcula automaticamente o acerto de IRS e Sobretaxa de IRS, sem necessidade de ser o utilizador a mandar calcular o ajuste. Esta opção é utilizada quando pretende ajustar o valor que devia ter sido descontado até ao momento considerando o que foi efetivamente descontado. No cálculo da sobretaxa, acumula o vencimentos + o duodécimo ou apenas o valor do vencimento? Caso seja ambos, o PHC calcula automaticamente o valor da sobretaxa? O subsídio de Natal, bem como o subsídio de férias, são alvo de tributações autónomas de IRS, e por conseguinte de Sobretaxa de IRS. Como tal, com os seus duodécimos sucede exatamente o mesmo. 7

8 Relativamente ao cálculo automático, sim a aplicação calcula automaticamente os valores das diversas sobretaxas. Deverá ter em atenção que no caso da sobretaxa correspondente ao duodécimo ser inferior a 1, não é lançado qualquer desconto de sobretaxa sobre o duodécimo, uma vez que o arredondamento é efetuado para a unidade de euro inferior. Neste caso, só no final do ano, ao correr o Acerto para quem recebe subsídios por duodécimos será feito o apuramento do valor a tributar sobre estes duodécimos. Se não tiver a V18, posso efetuar o cálculo manualmente? A aplicação calcula sempre o valor da sobretaxa, desde que esteja ativo o parâmetro Calcula a sobretaxa mensal sobre o vencimento dos funcionários. Pode no entanto alterar este valor nos recibos processados ou pode inativar este parâmetro e efetuar o cálculo e lançamento manualmente, devendo neste caso ter o cuidado de ativar a opção da linha de desconto sobretaxa mensal. Podemos alterar a RMMG antes de termos o executável instalado? Sim, essa atualização pode ser já efetuada uma vez que o campo já existia e não sofreu alterações. Podemos utilizar o PHC CS Interop desktop para atualizar tabelas de IRS e RMMG em várias BDs? Não pois o módulo Interop não contém essas opções. Temos que alterar nos parâmetros a percentagem da Sobretaxa? Não. O parâmetro passa a indicar apenas que existe lugar ao cálculo de sobretaxa. A percentagem a aplicar a cada funcionário é apurada pela aplicação tendo em conta a tabela de IRS do funcionário, em que existe já uma coluna correspondente à percentagem de Sobretaxa de IRS. 8

9 Se bem entendi os valores calculados a negativo na sobretaxa ou no IRS continuam sem ser aceites na DMR? Exatamente. A aplicação de submissão da DRM aceita valores negativos de IRS mas não de Sobretaxa, no caso de existir um valor positivo de rendimentos. Segundo indicação da AT, nos casos em que o cúmulo de sobretaxa em determinado mês seja negativo, este valor deve ser compensado nos meses seguintes ou se não há lugar a pagamento, deve ser entregue DRM de substituição. Relembramos que no caso de não efetuar ajuste de IRS, este valor descontado em excesso não ficará perdido uma vez que entra como valor já retido, quando for efetuado, com a entrega do Modelo 3 de IRS, o cálculo da Coleta de Sobretaxa. Há algum documento técnico sobre este assunto na comunidade. Uma vez que esta atualização não exige qualquer procedimento mais técnico, o que existe é apenas a notícia disponibilizada a , para além da gravação deste webinar que se encontra no Portefólio do aprenderphc. Se houver alterações na tabela de IRS dos Açores a PHC faz a nova atualização? Nesse momento serão disponibilizadas as novas tabelas para atualização, como em anos anteriores. A RMMG influencia o valor do vencimento do funcionário? Ou seja um funcionário que tenha um vencimento de 505, passa automaticamente para 530 sem necessidade de ir à ficha de cada um? Não. Este valor terá que ser atualizado em cada caso para o valor do novo vencimento acordado com o funcionário. 9

10 Caso o valor do vencimento do funcionário seja de 510 e o valor da RMMG passe para 530, qual o valor que é processado? É processado o valor que está na ficha do funcionário. Terá sempre que ser alterado este valor. Pode no entanto utilizar a opção Aumentar ordenados de seguida, para facilitar esta tarefa. Onde está a opção de importação das tabelas de IRS? Esta opção está disponível para os utilizadores com PHCOn ativo, no menu Tabelas, Pessoal, Importação de novas tabelas de IRS. Na V17 estas tabelas não estão disponíveis? Temos que atualizar obrigatoriamente para a V18? Exatamente. Esta alteração foi efetuada apenas na versão 18, versão atualmente em comercialização. Se num recibo processar uma falta manualmente, o programa calcula o acerto da sobretaxa? Efetua o acerto automaticamente, tanto no caso de a falta ser do próprio mês como no caso de ser de um mês anterior. O executável V18 disponível hoje também está atualizado para os Açores? Sim, o executável disponibilizado está preparado para todas as regiões. 10