ANEXO A COMPOSIÇÃO DISCRIMINADA DA CARTEIRA DE APLICAÇÕES

Transcrição

1 ANEXO A COMPOSIÇÃO DISCRIMINADA DA CARTEIRA DE APLICAÇÕES RUBRICA DE 1.º NÍVEL: É preenchido com as constantes A, B, C ou D consoante a informação respeite, respectivamente, à carteira de activos, ao valor líquido global do fundo, às responsabilidades extrapatrimoniais, ou ao número de unidades de participação em circulação, emitidas e resgatadas no mês. - Dimensão máxima: 1 caracter alfanumérico. RUBRICA DE 2.º NÍVEL: Corresponde à notação definida no Anexo VI do Regulamento da CMVM n.º 8/2002, sem a separação com pontos (ex: "141"), e abrange todas as rubricas de mais baixo nível desde "11-Terrenos" até 1105-Compromissos com e de terceiros - Outros Direitos. No caso da rubrica de 1.º Nível corresponder a D, é preenchido com os códigos 101, 102 e 103, os quais respeitam, respectivamente, ao número de unidades de participação em circulação, ao número de unidades de participação emitidas no mês e ao número de unidades de participação resgatadas no mês. - Dimensão máxima: 5 caracteres alfanuméricos. CÓDIGO DO VALOR: i) Imóveis - É preenchido com o código de fundo atribuído pela CMVM, seguido do caracter i e de um número sequencial (por exemplo, com início em 1 para o primeiro imóvel até n para o imóvel n ) que é mantido em informações posteriores. ii) Outros valores - É preenchido utilizando o International Standard Identification Number (ISIN). No que respeita a unidades de participação de fundos de investimento geridos por sociedade com sede e administração em Portugal, é preenchido com o código de fundo atribuído pela CMVM. Na inexistência de qualquer dos códigos atrás referidos, a codificação é livre podendo corresponder à codificação interna da sociedade gestora. Não podem ser enviados códigos idênticos para registos diferentes, quer para os relativos a i) quer a ii). - Dimensão máxima de i) e ii): 12 caracteres alfanuméricos, não sendo permitidos caracteres especiais designadamente \ e &. DESCRIÇÃO DO VALOR: Contém obrigatoriamente a designação do valor, independentemente da existência de código ISIN, e, no que respeita aos imóveis, contém a respectiva natureza e a denominação de acordo com o disposto no artigo 43.º do Regulamento n.º. - Dimensão máxima: 200 caracteres alfanuméricos, não sendo permitido o caracter especial. UTILIZAÇÃO: Corresponde à utilização dada ao imóvel. É preenchido com as constantes H (habitação), C (comércio), S (serviços) ou O (outros). No que respeita aos Terrenos é preenchido com as constantes A (arrendados) e N (não arrendados ). 3

2 No que respeita aos Direitos é preenchido com as constantes DA (direitos de arrendamento), DC (direitos de concessão), DE (direitos de exploração), DS (direitos de superfície) e OD (outros direitos). - Dimensão máxima: 2 caracteres alfanuméricos. ÁREA: Área bruta em metros quadrados do imóvel. - Dimensão máxima: 15 caracteres numéricos sem casas decimais (o símbolo m 2 é omitido). VALOR DA RENDA: No caso do imóvel se encontrar arrendado, é indicada a renda bruta mensal contratada, em euros. - Dimensão máxima: 12 caracteres numéricos dos quais 2 casas decimais. DATA DE AQUISIÇÃO: Corresponde à data em que foi adquirido o valor. - Dimensão máxima: 8 caracteres numéricos (formato AAAAMMDD). PREÇO DE AQUISIÇÃO: Preço de aquisição, excluindo custos de transacção. - Dimensão máxima: 16 caracteres numéricos dos quais 2 casas decimais. DATA I: Corresponde à data relativa ao Valor de Avaliação I. - Dimensão máxima: 8 caracteres numéricos (formato AAAAMMDD). VALOR DE AVALIAÇÃO I: Corresponde ao valor em euros da menor das avaliações legalmente exigidas. - Dimensão máxima: 16 caracteres numéricos dos quais 2 casas decimais. DATA II: Corresponde à data relativa ao Valor de Avaliação II. - Dimensão máxima: 8 caracteres numéricos (formato AAAAMMDD). VALOR DE AVALIAÇÃO II: Corresponde ao valor em euros da maior das avaliações legalmente exigidas. - Dimensão máxima: 16 caracteres numéricos dos quais 2 casas decimais. CÓDIGO DA MOEDA: Corresponde ao código atribuído pelo Banco de Portugal. Para as moedas que não têm cotação média indicativa do Banco de Portugal, são utilizados os códigos definidos pela CMVM. - Dimensão máxima: 3 caracteres alfanuméricos. COTAÇÃO DA MOEDA: Cotação da moeda em que são denominados os activos, para efeitos de avaliação. - Dimensão máxima: 10 caracteres numéricos dos quais 6 casas decimais. 4

3 QUANTIDADE: Quantidade de valores em carteira. - Dimensão máxima: 11 caracteres numéricos, dos quais 2 casas decimais. PREÇO: Preço unitário dos valores em carteira, na moeda em que foram adquiridos ou em percentagem quando se tratem de valores representativos de dívida. - Dimensão máxima: 16 caracteres numéricos, dos quais 2 casas decimais. CÓDIGO DO MERCADO: Codificação do mercado em que o valor foi adquirido de acordo com os códigos definidos pela CMVM. - Dimensão máxima: 4 caracteres alfanuméricos. JUROS DECORRIDOS: Montante de juros decorridos, na moeda em que foram adquiridos os valores. Este valor é maior ou igual a zero, com excepção das rubricas 8. - Dimensão máxima: 12 caracteres numéricos dos quais 2 casas decimais. VALOR: Valor total, incluindo juros decorridos, em euros. Nos imóveis é considerado o valor atribuído pela entidade gestora. - Dimensão máxima: 16 caracteres numéricos dos quais 2 casas decimais (vide anexo ponto 2). PAÍS - Dimensão máxima: 30 caracteres alfanuméricos, não sendo permitido o caracter especial. MUNICÍPIO - Dimensão máxima: 50 caracteres alfanuméricos, não sendo permitido o caracter especial. ENTIDADE: Descrição da entidade gestora de fundos de investimento imobiliário detidos em carteira ou da sociedade imobiliária. - Dimensão máxima: 30 caracteres alfanuméricos, não sendo permitido o caracter especial. PERCENTAGEM CAPITAL SOCIAL ADQUIRIDO: Percentagem do capital social da sociedade imobiliária detido em carteira. - Dimensão máxima: 5 caracteres numéricos dos quais 2 casas decimais (vide anexo ponto 2). MÉTODO DE AVALIAÇÃO: Descrição do critério adoptado na valorização de participações em sociedades imobiliárias. - Dimensão máxima: 50 caracteres alfanuméricos, não sendo permitido o caracter especial. CATEGORIA: Corresponde às diferentes classes de unidades de participação existentes. É preenchido com as constantes CA (categoria A), CB (categoria B), CC (categoria C) e OC (outras categorias). 5

4 Existindo apenas uma única classe é preenchido com as constantes CA (Categoria A). - Dimensão máxima: 2 caracteres alfanuméricos. Exemplificação de algumas situações: Nº coluna Campo 1 Rúbrica 1º nível 2 Rúbrica 2 º nível 3 Código valor 4 Descrição do valor 5 Utilização 6 Área (m 2 ) 7 Valor Renda 8 Data de Aquisição 9 Preço de Aquisição 10 Data da Avaliação 1 11 Valor da Avaliação 1 12 Data da Avaliação 2 13 Valor da Avaliação 2 14 Código da moeda 15 Cotação da moeda 16 Quantidade 17 Preço 18 Código do Mercado 19 Juros decorridos 20 Valor 21 País 22 Município 23 Entidade 24 % Capital social adquirido 25 Método de avaliação 26 Categoria 1 - O ficheiro da carteira do fundo número 87, em 31 de Agosto de 2004, teria a seguinte denominação: "C DAT" 2 - Exemplo de um campo de valor total com 16 caracteres e um ponto de separação das casas decimais: Exemplo de registos: 3.1 Imóveis a) Terrenos 6

5 A;112;87i1;TerrenoW;N;10000;; ;100000; ;110000; ; ;EUR; ;;;;;110000;Portugal;Beja;;;; rubrica de 2.º nível correspondente à notação do anexo VI do Regulamento n.º 87i1 - imóvel de número sequencial 1 do fundo número 87 TerrenoW - descrição do valor N - utilização dada ao terreno (não arrendado) área do imóvel data de aquisição (11 de Outubro de 2004) preço de aquisição data de avaliação I (20 de Setembro de 2004) valor de avaliação I data de avaliação II (24 de Setembro de 2004) valor de avaliação II valor atribuído ao imóvel Portugal - país Beja - município 7

6 b) Construções acabadas A;14;87i2;PrédioUrbanoY;S;4000;10000; ; ; ; ; ; ;EUR; ;;;;; ;Portugal;Alter do Chão;;;; 14 - rubrica de 2.º nível correspondente à notação do anexo VI do Regulamento n.º 87i2 - imóvel de número sequencial 2 do fundo número 87 PrédioUrbanoY - descrição do valor S - utilização dada ao imóvel (serviços) área do imóvel valor da renda mensal data de aquisição (30 de Dezembro de 2004) preço de aquisição data de avaliação I (1 de Dezembro de 2004) valor de avaliação I data de avaliação II (5 de Dezembro de 2004) valor de avaliação II valor atribuído ao imóvel Portugal - país Alter do Chão - município c) Direitos A;15;87i3;PrédioUrbanoY;DE;100;; ;50000; ;55000; ;60500 ;EUR; ;;;;;53900;Portugal;Lisboa;;;; 15 - rubrica de 2.º nível correspondente à notação do anexo VI do Regulamento n.º 87i3 - imóvel de número sequencial 3 do fundo número 87 PrédioUrbanoY - descrição do valor DE - utilização (direito de exploração) área do imóvel data de aquisição (1 de Outubro de 2004) preço de aquisição 8

7 data de avaliação I (10 de Setembro de 2004) valor de avaliação I data de avaliação II (14 de Setembro de 2004) valor de avaliação II valor atribuído ao direito Portugal - país Lisboa - município Os campos QUANTIDADE, PREÇO, CÓDIGO DO MERCADO, JUROS DECORRIDOS, ENTIDADE, PERCENTAGEM CAPITAL SOCIAL ADQUIRIDO, MÉTODO DE AVALIAÇÃO e CATEGORIA no caso de registos relativos a imóveis, não são preenchidos. 3.2 Outros activos d) Unidades de participação A;311;999;FundodeinvestimentoimobiliárioX;;;;;5;;;;;EUR; ;100;6;;;600;Portu gal;;sgfii X;;; rubrica de 2.º nível correspondente à notação do anexo VI do Regulamento n.º código de fundo atribuído pela CMVM Fundo de investimento imobiliário X - descrição do valor 5 - preço médio de aquisição quantidade de up s detidas 6 - preço da up valor Portugal - país SGFII X - entidade (gestora) e) Participações em Sociedades Imobiliárias A;411;;AcçõesSociedadeImobiliáriaZ;;;; ;10;;;;;EUR; ;100000;10.5;;; ;Espanha;;Sociedade Imobiliária Z;9.34;Fluxos de caixa descontados; 9

8 411 - rubrica de 2.º nível correspondente à notação do anexo VI do Regulamento n.º Acções Sociedade Imobiliária Z - descrição do valor data de aquisição (27 de Novembro de 2004) 10 - preço médio de aquisição quantidade acções detidas preço da acção valor Espanha - país Sociedade Imobiliária Z - entidade % capital social adquirido Fluxos de caixa descontados - método de avaliação f) Liquidez A;721;;DP Banco B 3,5% ;;;;;;;;;;EUR; ;;;;100;3500;;;;;; rubrica de 2.º nível correspondente à notação do anexo VI do Regulamento n.º DP Banco B 3,5% descrição do valor juros decorridos valor Cada depósito bancário é um registo autónomo de acordo com a moeda em que foi constituído. O campo de descrição do valor identifica a instituição financeira onde o depósito foi efectuado, a taxa de remuneração e a sua data de constituição e vencimento. Constituem também registos autónomos os títulos de dívida pública de curto prazo, designadamente, os Bilhetes do Tesouro, a considerar na rubrica 723. O campo de descrição do valor identifica o emitente, a taxa de remuneração e a respectiva data de aquisição e vencimento. g) Empréstimos A;81;;Empréstimo Banco A 4,5% ;;;;;;;;;;EUR; ;;;;- 5624; ;;;;;; 10

9 81 - rubrica de 2.º nível correspondente à notação do anexo VI do Regulamento n.º Empréstimo Banco A 4,5% descrição do valor juros decorridos valor Cada empréstimo bancário é um registo autónomo de acordo com a moeda em que foi constituído. O campo de descrição do valor identifica a instituição financeira onde o empréstimo foi efectuado, o custo de financiamento e a sua data de constituição e vencimento. h) Outros valores a regularizar A;922;;Valores passivos;;;;;;;;;;eur; ;;;;; ;;;;;; rubrica de 2.º nível correspondente à notação do anexo VI do Regulamento n.º Valores passivos - descrição do valor valor i) Valor Líquido Global do Fundo B;;;;;;;;;;;;;;;;;;; ;;;;; B - rubrica de 1.º nível correspondente ao VLGF valor j) Responsabilidades extrapatrimoniais C;1101;87i2;PrédioUrbanoJ;C;2000;750; ;500000; ;600000; ;550000;EUR; ;;;;;510000;Portugal;Lisboa;;;; C - rubrica de 1.º nível correspondente às responsabilidades extrapatrimoniais rubrica de 2.º nível correspondente à notação do anexo VI do Regulamento n.º 11

10 87i2 - imóvel de número sequencial 2 do fundo número 87 Prédio Urbano J - descrição do valor C - utilização dada ao imóvel (comércio) área do imóvel valor da renda mensal data de aquisição preço de aquisição data de avaliação I valor de avaliação I data de avaliação II valor de avaliação II valor atribuído ao imóvel Portugal - país Lisboa - município k) Informação relativa às unidades de participação D;101;;;;;;;;;;;;;;256746;;;;;;;;;;CA D - rubrica de 1.º nível correspondente à informação relativa às unidades de participação rubrica de 2.º nível correspondente ao número de unidades de participação em circulação quantidade CA categoria A 12