Gerenciamento de Riscos do. Banco Luso Brasileiro

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1 Gerenciamento de Riscos do Banco Luso Brasileiro Data Base de 31/12/2014 Apresentação O Banco Luso Brasileiro BLB acaba de comemorar seus 25 anos e atualmente está consolidando uma transformação estrutural que, como os resultados do ano que passou mostram, está com um desempenho melhor e mais sólido. Em 2012, concretizouse a entrada de dois novos acionistas no capital do BLB do grupo Amorim de Portugal e o grupo RuasCunha brasileiro, através de um aumento de capital. Foi implantada uma mudança no modelo de negócios do BLB, colocando como foco estratégico atendimento ao setor de transportes coletivos e uma reestruturação da operação visando uma eficiência maior. Um dos pilares na nova estratégia adotada é a gestão de riscos do banco, para proporcionar segurança, otimizar custos e recursos, definir oportunidades de negócios e criar as condições para um crescimento sem sustos da instituição. Este relatório é uma descrição sucinta da gestão de risco do banco. São Paulo, 31 de março de 2015 Francisco Ribeiro Presidente e diretor responsável pelo risco 10

2 Estrutura de Gerenciamento de Riscos O gerenciamento de riscos do banco é um dos pilares de sua estratégia e é considerado essencial para um crescimento sem sustos, para a alocação de capital e a seleção e avaliação de operações. Além de uma obrigação legal, é considerado como uma ferramenta gerencial que está em contínuo aprimoramento. A responsabilidade é da diretoria e do conselho de administração, entretanto, está incorporado no dia a dia de todos na organização. A estrutura de gerenciamento de riscos do Banco Luso Brasileiro está estruturada em seis vetores: a) o conselho de administração e a diretoria, b) o comitê de riscos, c) as políticas de riscos; d) a gerência de riscos e o compliance, e) a gerência de capital e f) os processos de gestão de riscos. a) O conselho diretor e a diretoria são os responsáveis pela gestão, definem a estratégia e as políticas, acompanham a evolução dos parâmetros de risco e promovem correções de rota, quando considerado oportuno. b) O comitê de riscos se reúne mensalmente e participam os dois diretores, e os responsáveis pela tesouraria, o compliance, o gerenciamento de risco e o sistema de informações do banco. As reuniões são mensais, e é aferido o cumprimento das políticas de riscos de liquidez, capital, operacional e de mercado e observância e a gestão de capital. Cada reunião tem uma pauta, são feitas apresentações pelos responsáveis das áreas e registrada numa ata o acontecido que fica arquivada no banco. c) A as políticas de riscos que detalham os parâmetros da gestão de cada risco e da gestão de capital. d) A gerência de riscos e o compliance que estão subordinados à presidência da instituição. e) A gestão de capital que é de responsabilidade da tesouraria do banco. f) Processos para identificar, avaliar, monitorar e controlar a exposição aos riscos em diferentes horizontes de tempo e cenários, incluindo de estresse, descritos abaixo. 11

3 Risco de Crédito A política de risco de crédito, aprovada pelo conselho de administração, foca em empresas «middle market» e no segmento do transporte coletivo. As carteiras de crédito consignado público, de cartões de crédito e de crédito imobiliário não foram considerados nesta política em resultado da decisão estratégica, entretanto tomada, de não efetuar novas operações e gerir os respectivos créditos até a sua total liquidação. Conceituase como risco de crédito a possibilidade de ocorrência de não cumprimento pelo tomador das obrigações financeiras contratuais assumidas com a conseqüente perda econômica associada, redução da classificação do risco (piora) e redução do valor de mercado daquele ativo. A estrutura do crédito abrange a gestão do crédito e do risco de crédito. A gestão do crédito é operacional e trata do dia a dia do crédito desde a prospecção, aprovação até sua liquidação. A gestão do risco de crédito é voltada ao controle do risco envolvido nas carteiras, atua na mitigação do risco a curto e longo prazos, é normativa. Há procedimentos padronizados para encaminhamento, aprovação, formalização, liberação recursos, acompanhamento de vencimentos, controle das garantias e recuperação de crédito, conforme instruções formais em vigor. Utilizassem modelos e metodologia de classificação do risco de crédito na apuração dos rating tomador e dos rating operação. Prevê relatórios de acompanhamento do risco de crédito, que são arquivados pelo banco. Na avaliação do risco de crédito final e do rating operação é levada em consideração a garantia oferecida (ou pedida pelo comitê) para mitigar o risco. É utilizada a matriz de mitigação de risco, conforme política de crédito, para atribuir o rating operação, que será a base da classificação de risco e da provisão. A concentração por faixa de risco fica limitada aos ratings AA a C. Propostas de crédito para empresas cujo rating operação é D são recusadas pelo comitê de crédito em razão do potencial risco de crédito, mas também em função do alto nível de provisionamento necessário. 12

4 Na mitigação do risco são considerados na decisão final do Comitê de Crédito os seguintes aspectos: Concentração por tamanho de empresa: os dez maiores clientes /grupos devem representar até x vezes o Patrimônio de Referência do Banco. Este parâmetro está em análise para adequação à realidade do Banco e está sujeito a futura aprovação. Concentração por setor econômico (75% da carteira para o setor de transporte coletivo) Com relação à concentração por região geográfica, deve ser notado que para mitigar a concentração no estado de são Paulo, o Banco vem operando em significantes volumes em Minas Gerais e Rio de Janeiro. Mais recentemente foram definidas duas novas linhas de atuação, com resultados em termos de negócios realizados: estados da Bahia e Espírito Santo e região Nordeste (Ceará / Pernambuco). A meta é o desenvolvimento das operações no Sul (Paraná, Santa Catarina, Rio Grande do Sul). Os parâmetros de limitação da exposição por cliente ou grupo econômico são: 20% do patrimônio de referência do banco para empresas com risco operação AA e A, 15% do patrimônio de referência do banco para empresas com risco operação B, 5% do patrimônio de referência do banco para empresas com risco operação C. A alçada do comitê de crédito de R$ 10,0 milhões é um balizador para estabelecimento de limites, especialmente para grandes grupos. A base utilizada como referência indicativa para o estabelecimento de limite de crédito é o LRC ( Limite de Referência de Crédito ). O valor é estabelecido através de fórmula LRC, constante da política de crédito, em função do patrimônio líquido, das vendas mensais, do lucro líquido dos três últimos exercícios e do ativo permanente usando a metodologia interna do banco.. O valor do LRC é informado automaticamente no documento de interno do balanço/dre da empresa, num quadro resumo dos indicadores / fatores de avaliação. O Comitê de Crédito, no estabelecimento do limite de exposição, leva também em consideração outros fatores, tais como a tradição e conceito da empresa, a situação do mercado, o risco a ser assumido em relação a outros bancos. 13

5 Descrição dos métodos para assegurar a eficácia das garantias e definir as provisões, no caso de serem distintas das provisões regulamentares mínima. A eficácia das garantias é assegurada pela formalização adequada dessas garantias, de acordo com o que foi aprovado pelo Comitê de Crédito. Eventuais dúvidas são dirimidas com a reapresentação da proposta ao Comitê, se for necessário. A emissão, controle e validação da documentação contratual e das garantias ficam a cargo da área de formalização. São providenciadas avaliações (e atualizações das mesmas) dos bens dados em garantia (alienação fiduciária de imóveis ou veículos), bem como verificada a validade dos títulos em garantia. O banco define as provisões em função do rating do cliente, de acordo com a regulamentação do Banco Central O gerenciamento do risco de crédito analisa e avalia sistematicamente as carteiras, a eficácia e adequação dos modelos de classificação de riscos e adota, a tempo, quando for o caso, medidas que mitiguem de forma racional e harmônica o nível do risco de crédito das carteiras. Risco de Mercado A gestão do risco de mercado é feita pela gerência de risco e o comitê de risco de mercado, que aferem se a política de risco de mercado é seguida. A metodologia de controle de exposição aos riscos de mercado contempla a análise da conjuntura macroeconômica, a análise dos descasamentos entre ativos e passivos nos diferentes prazos e indexadores, o cálculo do VAR e testes de estresse à carteira. O comitê fixa os procedimentos destinados a manter a exposição ao risco de mercado dentro dos limites aprovados pelo conselho de administração. O uso de limites devem ser iguais ou inferiores aos seguintes limites como percentual do patrimônio líquido (PL) da instituição, utilizado o sistema de VaR, com certeza de 99%, com horizonte de dez dias, utilizados os parâmetros do Banco Central do Brasil para a carteira de negociação, podendo o mesmo modelo ser aplicado à carteira de banking. Em relação ao risco em condição de estresse, é realizado o cálculo para a carteira de banking, para 14

6 variação de taxas em parâmetros de acordo com o cenário elaborado desde que as variações para cada parâmetro sejam iguais ou superiores a 1%. Os limites são: Carteira Estresse VaR 5% a 7,5% do PL 3,5% do PL Bankingtotal 5% a 7,5 % do PL 3,5% do PL Bankingpré 5,0% do PL 3,5% do PL Bankingíndice de preços 2,0% do PL 2,0% do PL Negociação 1,0% do PL 1,0% do PL No caso dos limites apurados em condição de estresse, sempre que o risco total ou o risco da carteira de banking se situar no intervalo entre 5% e 7,5%, o fato será registrado em ata e informado o conselho de administração, juntamente com uma adequada explicação para o sucedido e as medidas propostas com vista a mitigar tal situação. O Banco, à exceção da aplicação de seu encaixe de liquidez não efetua operações de tesouraria e de derivativos sendo que estas podem vir a ser acionadas, se os riscos de mercado, advindos das operações de crédito na carteira banking, excederem aos limites internos de riscos estabelecidos para tal. Risco Operacional A gestão de risco operacional é feita pela área de controles internos, que é responsável pela coordenação das ações de mitigação, verificação, monitoração e controles das atividades que envolvem risco operacional; pela gerência de riscos e pelo comitê de riscos do banco. A instituição procedeu a formação, ao treinamento e a criação de uma estrutura organizacional adequada de controles internos, cobrindo as áreas de compliance, prevenção e lavagem de dinheiro e auditoria interna, mapas de risco. Utiliza a abordagem do indicador básico, para alocação de capital e como medida e avaliação do risco operacional. 15

7 Risco de Liquidez A gestão da liquidez está centralizada na vice presidência financeira e a gestão do risco de liquidez é coordenada pelo comitê de risco do banco e pela gerência de risco, que afere o cumprimento da política de risco de liquidez. Os limites para liquidez são um encaixe de liquidez, para atender com total segurança as oscilações normais de caixa. A ser observado sempre e a sua não observância obriga o disparo de medidas de ação imediata, nomeadamente a venda de ativos previamente fixados.. A reserva de contingência, que prevê suporte de liquidez para situações imprevisíveis. Os parâmetros abaixo foram estabelecidos, devendo ser revisados a cada seis meses: O encaixe de liquidez, que representa o mínimo de caixa a ser mantido, será calculado de forma estocástica, com base no comportamento passado das variações diárias de caixa, respeitadas as seguintes características: Computada a serie de variações diárias e consecutivas do encaixe referente ao período de três meses, todas com mesmo peso; com nível de certeza adotado mínimo de99% e resistente a variações adversas por sete dias consecutivos. A reserva de contingência, que constitui a reserva de conforto a satisfazer situações de imprevisibilidade extrema, é calculada de forma a suportar: 30% do saldo dos depósitos à vista, o saldo das aplicações em CDB e LCI dos Investidores institucionais a vencer em 60 dias, o saldo das aplicações em CDB e LCI das Instituições financeiras a vencer em 60 dias, o saldo das aplicações com liquidez diária (CDB Luso Máster) e o saldo, em reais, proveniente da conversão do total da carteira de Finimp. O valor adicional que resultar desta apuração pode ser mantido em liquidez e/ou estar composto por ativos préselecionados. Será mantido o valor do encaixe de liquidez, e assim que denotado o seu não cumprimento e a possibilidade de não atendimento via ampliação de captações ou cessão de créditos, mais providências serão adotadas, como venda dos ativos préselecionados, a não realização de novas operações ativas carteira comercial ou ainda a suspensão de novas operações de Finimp. A gestão e aplicação do plano de contingência de liquidez ficará sob a responsabilidade da vice presidência financeira e delas participará o gerente da tesouraria, responsável pela execução das medidas elencadas. 16

8 Diariamente, a tesouraria, divulgará para a diretoria e controladoria, a posição financeira diária constando além da movimentação financeira do dia, com o respectivo saldo de fechamento do caixa, os valores referentes ao encaixe de liquidez e a reserva de contingência. Risco Legal Frente ao porte do banco, é utilizado o critério de advocacia preventiva e, todos os novos negócios ou contratos, são previamente revistos pelo departamento jurídico do banco. Gestão do capital A estrutura de gestão de capital do banco abrange a tesouraria do banco que prepara todos os cálculos e projeções, a gerência de risco que afere sua consistência e o comitê de risco do banco que monitora sua evolução. Há um monitoramento contínuo dos níveis e da adequação do capital regulatório e excedente, com a identificação e quantificação para cada um dos risco, bem como um acompanhamento e atualização, quando oportuno, do plano de capital em sintonia com o orçamento do banco. São realizados testes de estresse, regularmente para aferir a solidez das projeções do capital e há um plano de contingência de capital, para fazer frente a situações extremas. Patrimônio de Referência Tabela 1. Apuração do PR Nome da conta Valor em R$ Patrimônio De Referência (PR) ,14 Patrimônio De Referência Nível I (PR_I) ,14 Capital Principal CP ,14 Capital Social ,24 Reservas De Capital, Reavaliação e de Lucros ,33 Capital Principal Ajustado I ,33 Deduções do Capital Principal Exceto Ajustes Prudenciais ,99 Não Realizadas Avaliação Patrimonial e TVM 505,18 Perdas ou Prejuízos Acumulados ,81 Contas de Resultado Devedoras 17

9 Ajustes Prudenciais Exceto Participações Não Consolidadas e Crédito Tributário ,58 Ajuste Prudencial II Ativos Intangíveis ,54 A Partir de Outubro de ,54 Ajuste Prudencial III Ativos Atuariais Ajuste Prudencial VI Não Controladores Ajuste Prudencial VIII Crédito Tributário de Prejuízo Fiscal de Superveniência Ajuste Prudencial VIII Demais Créditos Tributários de Prejuízo Fiscal e Relacionados à CSLL 10% do PR Nível I Desconsiderados os Ajustes Prudenciais ,26 PR Nível I Desconsiderados os Ajustes Prudenciais ,58 Ajuste Prudencial IX Ativos Diferidos 0,04 Ajuste Prudencial X Investimento em Outras Entidades Limite para Investimentos Inferiores em Assemelhadas ,60 Capital Principal Ajustado II ,00 Ajustes Prudenciais V e VII Créditos Tributários de Diferença Temporária e ,86 Investimentos Superiores em Assemelhadas Ajuste Prudencial V Antes da Glosa de 15% Investimentos Superiores de Investimentos Superiores Limite para Investimentos Superiores ,60 Capital Principal Ajustado III ,00 Ajuste Prudencial VII Antes da Glosa de 15% Créditos Tributários de Diferença ,86 Temporária de Créditos Tributários Decorrentes de Diferenças Temporárias Líquidos de ,91 Obrigações Fiscais de Créditos Tributários Decorrentes de Diferenças Temporárias ,91 Limite para Créditos Tributários Decorrentes de Diferença Temporária ,60 Ajustes Prudenciais V e VII decorrentes de limitação de 15% do Capital Principal ,02 Investimentos Superiores a 10% em Assemelhadas não Consolidadas e Créditos ,91 Tributários Decorrentes de Diferenças Temporárias Limite para Participações Superiores e de Créditos Tributários Decorrentes de ,80 Diferença Temporária Participações Superiores e Créditos Tributários de Diferença Temporária não ,60 Deduzidos Créditos Tributários de Diferença Temporária não Deduzidos ,60 Créditos Tributários de Diferença Temporária Deduzidos ,86 Quadro 2 Exposição de crédito Exposição ao crédito Valor em dez/14 Média no trimestre (**) Valor em ju/14 Média no trimestre (**) Carteira de crédito bruta Em reestruturação Consignado público Consignado privado Imobiliário

10 Garantido pelo FGC Carteira core Empréstimos / K de giro Conta garantida Financiamentos CDC Câmbio (*) Outros créditos *apenas operações de financiamento a importação não amparadas em cartas de crédito * média do saldo contábil dos últimos três meses Quadro 3 Exposição dos 10 e dos 100 maiores clientes % carteira % da carteira dez/14 set/14 jun/14 mar/14 dez/13 10 maiores 23,76% 24,46% 25,05% 23,79% 24,09% 100 maiores 73,80% 70,15% 68,51% 65,99% 69,25% Quadro 4 Exposição por região geográfica IX Pessoa Jurídica capital de giro, desconto de títulos e conta garantida Sudeste Centro Oeste Nordeste Sul Norte II Pessoa Física Imobiliario X Pessoa Juridica outros IV Pessoa Física veículos e arrendamento mercantil III Pessoa Física Consignado VI Pessoa Física outros VIII Pessoa Jurídica importação e exportação

11 Quadro 5 Composição da carteira por setor econômico dez/14 dez/14 dez/14 Distribuição setorial PJ K de giro, PJ outros TOTAL desc tít e cta garantida Transporte, armazenagem e correio Atividades imobiliárias Atividades administrativas e serviços complementares Indústrias de transformação Comércio; reparação de veículos automotores e motocicletas Construção Outras atividades de serviços Atividades financeiras, de seguros e serviços relacionados Agricultura, pecuária, produção florestal, pesca e aqüicultura Informação e comunicação Saúde humana e serviços sociais Atividades profissionais, científicas e técnicas Artes, cultura, esporte e recreação Alojamento e alimentação Soma

12 jun/14 jun/14 jun/14 Distribuição setorial PJ K de giro, PJ outros TOTAL desc tít e cta garantida Transporte, armazenagem e correio Atividades imobiliárias Atividades administrativas e serviços complementares Indústrias de transformação Comércio; reparação de veículos automotores e motocicletas Construção Outras atividades de serviços Atividades financeiras, de seguros e serviços relacionados Agricultura, pecuária, produção florestal, pesca e aqüicultura Informação e comunicação Saúde humana e serviços sociais Atividades profissionais, científicas e técnicas Artes, cultura, esporte e recreação Alojamento e alimentação Soma

13 Tabela 6 Prazo a decorrer de operações de crédito Dez/14 PJ capital de giro, desconto de títulos e conta garantida PJ Imobiliario Pessoa Juridica outros PJ veículos e arrendamento mercantil PJ Consignado PJ outros PJ importação e exportação Até 6 Meses 6 Meses até 1 ano 1 ano até 5 anos 5 anos Jun/14 Até 6 Meses 6 Meses até 1 ano 1 ano até 5 anos 5 anos PJ capital de giro, desconto de títulos e conta garantida PJ Imobiliario Pessoa Juridica outros PJ veículos e arrendamento mercantil PJ Consignado PJ outros PJ importação e exportação

14 Tabela 7 Operações em atraso Por setor dez/14 De 15 a 60 dias De 61 a 90 dias De 91 a 180 dias De 181 a Transporte, armazenagem e correio Pessoa física Outras atividades de serviços Informação e comunicação Construção Outros Soma Por região jun/14 Sudeste CentroOeste Outros Soma De 15 a 60 dias De 61 a 90 dias De 91 a 180 dias De 181 a Por setor jun/14 De 15 a 60 dias De 61 a 90 dias De 91 a 180 dias De 181 a Transporte, armazenagem e correio Pessoa física Outras atividades de serviços Informação e comunicação Construção Outros Soma

15 Por região dez/14 Sudeste CentroOeste Outros Soma De 15 a 60 dias De 61 a 90 dias De 91 a 180 dias De 181 a Tabela 8 Exposições do fluxo de perdas 4º trimestre 2014 Operações baixadas no trimestre dez14 set14 jun14 mar14 dez13 Pessoa fisica Comércio; reparação de veículos automotores e motocicletas Indústrias de transformação Construção Tabela 9 Provisões para perdas 4º trimestres /09/2014 Adicionado Substraido 30/12/2014 Pessoa Fisica , , ,48 Transporte, Armazenagem E Correio , , ,90 Construção , , ,85 Atividades Imobiliárias , , ,38 Indústrias De Transformação , , ,97 Outros , , , , , , ,23 24