PALESTRA PROMOCI ONAL. Apresentação: Riberto de Barros Araú jo Diretor da Primvs Inter Pares

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1 PALESTRA PROMOCI ONAL Com o reduzir custos através s de um a solução integrada Apresentação: Riberto de Barros Araú jo Diretor da Primvs Inter Pares SERRA - ES 26 DE MARÇO O DE 2009

2 Desde ,, nossa m issão é promover a sobrevivência e a competitividade das das empresas e órgãos púp públicos através s das das melhores soluções em em gestão de de negócios. Avaliação de Modelo de Gestão FOCOS DE ATUAÇÃO Cursos Abertos e In Company Gestão Estraté gica Gerência de Projetos Gestão de Processos (Rotina)

3 COMO GERAR VALOR PARA SUA EMPRESA? Receitas Volume Mix FOCO EM VENDAS Fatores externos (demanda de mercado) Preços GERAR VALOR Custos e Despesas Adm Operação FOCO EM TODOS OS PROCESSOS Fatores internos (estão sob o gestão da empresa) Foco da Palestra

4 OBJETI VOS DA DA PALESTRA Apresentar conceitos básicos da m etodologia de Gestão Matricial de Orçam ento; Apresentar funcionalidades do software de apoio a im plantação da m etodologia; Apresentar m odelo de im plantação da solução integrada (m etodologia + software).

5 I IMPORTÂNCI A DO DO MÉTODOM FATORES CRÍ TICOS DE SUCESSO LIDERANÇA Não fique enxugando gelo Utilize método para o alcance de resultados MÉTODO CONHECIMENTO DO PROCESSO

6 A C P D COLOCAR O CALÇO ROTINA DO DIA- A- DIA SOB CONTROLE: META + PADRÃO ( P) + TREI NAMENTO ( D) + SUPERVI SÃO ( C/ A)

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8 DEFINIÇÃO Metodologia de gerenciamento orçament amentário cruzado, que permite o controle e a aná lise parametrizada das despesas em todos os níveis de gestão da Empresa. DRE DRE Faturamento Faturamento Bruto Bruto Impostos Impostos Receita Receita Operacional Operacional Líquida Líquida Custo Custo do do Produto Produto Vendido Vendido Receita Receita Bruta Bruta Despesas Despesas de de Vendas Vendas Despesas Despesas Gerais Gerais Despesas Despesas Administrativas Administrativas Receita Receita Líquida Líquida (EBITDA) (EBITDA) Depreciação Depreciação Amortização Amortização Lucro Lucro Operacional Operacional (EBIT) (EBIT) Receitas Receitas Financeiras Financeiras Despesas Despesas Financeiras Financeiras Lucro Lucro antes antes do do Imposto Imposto de de Renda Renda Imposto Imposto de de Renda Renda Lucro Lucro Líquido Líquido do do Exercício Exercício Atuação nos Custos e Despesas Economizar é gastar bem!

9 BENEFÍ CIOS Aumento do nível de controle orçamentá rio; Responsabilidade com partilhada dos pacotes de despesas; Identificação e trat am ento sistêm ico dos desvios orçamentá rios atuação efetiva sobre a causa bá sica; Benchm arking I nterno: com paração de despesas sim ilares de á reas diferentes (parametrização de indicadores). DEPESA ANTIGA NOVA DESPESA Estim at iva de redução entre 5 % e 8 % das despesas

10 POR QUE MATRICIAL E GEREN GERENCI CIAMENTO CRUZADO? OO? EN TI DADES [estrutura hierá rquica] (onde ocorrem os gastos) Pacotes [estrutura contá bil] (quais são os gastos)

11 ETAPAS DA DA IMPLANTAÇÃO ELABORAÇÃO DO MODELO DE GESTÃO ORÇAMENTÁRIA ELABORAÇÃO DO ORÇAMENTO MATRICIAL CONTROLE ORÇAMENTÁRIO Definição das regras para gestão do orçamento Definição da estrutura e valores do orçamento Aplicação das regras de gestão do orçamento (rotina)

12 ETAPAS DA DA IMPLANTAÇÃO ELABORAÇÃO DO MODELO DE GESTÃO ORÇAMENTÁRIA ELABORAÇÃO DO ORÇAMENTO MATRICIAL CONTROLE ORÇAMENTÁRIO Definição dos papé is e responsabilidades; Definição da sistemá tica de controle: Part icipantes e periodicidade de reuniões; N íveis de tolerância de desvios; Tipos de relatórios ( resultados, anom alias, etc) ; Modelos de gráficos para a Gestão à Vista.

13 ETAPAS DA DA IMPLANTAÇÃO ELABORAÇÃO DO MODELO DE GESTÃO ORÇAMENTÁRIA ELABORAÇÃO DO ORÇAMENTO MATRICIAL CONTROLE ORÇAMENTÁRIO Preparação da base orçamentá ria; Preparação para definição das metas; Definição preliminar das metas; Negociação e consolidação do orçamento.

14 PREPARAÇÃO DA DA BASE ORÇAMENTÁRIA RIA Elementos Bá sicos PACOTES DE DESPESAS ENTI DADES DA EMPRESA Quais são as despesas Onde ocorrem as despesas Agrupamento de contas contábeis homogêneas Desdobramento da estrutura organizacional

15 PREPARAÇÃO PARA DEFI NI NIÇÃO DE DE METAS Parametrização de Pacotes Pacote Conta Contá bil Atividade Parâmetro Indicador Energia Elé trica ton produzidas R$/ton prod. Preço Consumo Indicador R$ kwh x kwh ton = R$ ton

16 Atuação em consumo DEFINIÇÃO DE DE METAS Ex: redução no consumo de energia por produção (kwh/ton) CUSTO ANTIGO Kw h/ Ton NOVO CUSTO Atuação em preço R$/Kwh Ex: renegociação de contratos de energia (R$/ kwh)

17 DEFINIÇÃO DE DE METAS MELHOR LACUNA/ OPORTUNIDADE DE REDUÇÃO Energia ( R$ / m ês) A AC P D PASSAR A RÉGUA MANTER A S AC D Cluster A Cluster B

18 ETAPAS DA DA IMPLANTAÇÃO ELABORAÇÃO DO MODELO DE GESTÃO ORÇAMENTÁRIA ELABORAÇÃO DO ORÇAMENTO MATRICIAL CONTROLE ORÇAMENTÁRIO Implantação das rotinas de gestão orçamentá ria; Acom panham ent o das despesas ( orçado x realizado); Identificação e tratamento de desvios; Elaboração dos relatórios de anomalias dos desvios; Benchm arking interno: m elhores práticas.

19 CONTROLE ORÇAMEN TÁRIT O Qual o Segredo do Sucesso? Acompanhamento Mensal dos Gastos Auditoria

20 ACOMPANHAMENTO MENSAL DE DE GASTOS Quando atuar corretivamente? Limite de tolerância 5% ou 10% acim a da m eta Proposto pelos donos de pacote Farol de Controle Gasto acima do limite de tolerância Gasto dentro do nível de tolerância Gasto igual ou abaixo da meta Quando utilizar o relatório de anomalias? Farol vermelho Farol amarelo (02 x consecutivas)

21 SOFTWARE DE DE ORÇAMENTO MATRI CI CIAL PRINCIPAIS VANTAGENS Rápida identificação das áreas/ despesas que não at ingiram m et a; Facilidade de acesso (via web) e navegação (interface amigável); Funcionalidades parametrizáveis; Perfis de segurança define as permissões dos usuários; Registro do histórico e identificação as modificações; Interface com o excel; Possibilidade de importar dados do banco de dados da empresa; Envio de e-m ail autom ático para os responsáveis de m etas não atingidas e ações atrasadas.

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