Fundo de Parcerias Público-Privadas - FPPP do Município de Rio das Ostras - RJ. Demonstrações contábeis em 31 de dezembro de 2009 e 2008

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1 Fundo de Parcerias Público-Privadas - FPPP do Município de Rio das Ostras - RJ Demonstrações contábeis em 31 de dezembro de 2009 e 2008

2 Fundo de Parcerias Público-Privadas - FPPP do Município de Rio das Ostras - RJ Demonstrações contábeis em 31 de dezembro de 2009 e 2008 Conteúdo Parecer dos auditores independentes 3 Balanços patrimoniais 4 Demonstrações de resultados 5 Demonstração das mutações do patrimônio líquido 6 Demonstração dos fluxos de caixa 7 Notas explicativas às demonstrações contábeis

3 KPMG Auditores Independentes SBS - Qd Bl. Q - Lote 03 - Salas 708 a 711 Edifício João Carlos Saad Brasília, DF - Brasil Caixa Postal Brasília, DF - Brasil Central Tel 55 (61) Fax 55 (61) Internet Parecer dos auditores independentes Aos Administradores e ao Cotista do Fundo de Parcerias Público-Privadas - FPPP do Município de Rio das Ostras - RJ Brasília - DF 1. Examinamos os balanços patrimoniais do Fundo de Parcerias Público-Privadas - FPPP do Município de Rio das Ostras - RJ, levantados em 31 de dezembro de 2009 e 2008, e as respectivas demonstrações de resultados, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa, correspondentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 2009 e período de 21 de agosto (início das operações) a 31 de dezembro de 2008, elaborados sob a responsabilidade de sua Administração. Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações contábeis. 2. Nossos exames foram conduzidos de acordo com as normas de auditoria aplicáveis no Brasil e compreenderam: (a) o planejamento dos trabalhos, considerando a relevância dos saldos, o volume de transações e os sistemas contábil e de controles internos do Fundo; (b) a constatação, com base em testes, das evidências e dos registros que suportam os valores e as informações contábeis divulgadas; e (c) a avaliação das práticas e das estimativas contábeis mais representativas adotadas pela Administração do Fundo, bem como da apresentação das demonstrações contábeis tomadas em conjunto. 3. Em nossa opinião, as demonstrações contábeis acima referidas, representam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira do Fundo de Parcerias Público-Privadas - FPPP do Município de Rio das Ostras - RJ, em 31 de dezembro de 2009 e 2008, os resultados de suas operações, as mutações de seu patrimônio líquido e os seus fluxos de caixa, correspondentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 2009 e período de 21 de agosto (início das operações) a 31 de dezembro de 2008, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil. Brasília, 12 de maio de 2010 KPMG Auditores Independentes CRC SP /O-6 F-DF Francesco Luigi Celso Contador CRC SP /O-5 S-DF José Claudio Costa Contador CRC SP /O-1 S-DF 3 KPMG Auditores Independentes, uma sociedade simples brasileira e firma-membro da rede KPMG de firmas-membro independentes e afiliadas à KPMG International Cooperative ( KPMG International ), uma entidade suíça. KPMG Auditores Independentes, a Brazilian entity and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative ( KPMG International ), a Swiss entity.

4 FUNDO DE PARCERIAS PÚBLICO-PRIVADAS (FPPP) DO MUNICÍPIO DE RIO DAS OSTRAS - RJ CNPJ: / BALANÇO PATRIMONIAL EM 31 DE DEZEMBRO DE 2009 E 2008 (Em milhares de Reais) ATIVO NOTA 31/12/ /12/2008 CIRCULANTE DISPONIBILIDADES COTAS DE FUNDOS DE INVESTIMENTO Aplicação em Fundos de Investimento TOTAL DO ATIVO PASSIVO NOTA 31/12/ /12/2008 CIRCULANTE PROVISÃO PARA PAGAMENTOS A EFETUAR Provisão para Remuneração do Administrador Remuneração a pagar - Valor Nominal Remuneração a pagar - Valor da Atualização 10 0 PATRIMÔNIO LÍQUIDO Capital Social Cotas de Investimentos Pessoas Jurídicas Município de Rio das Ostras RJ Lucros ou Prejuízos Acumulados (3.141) 626 LUCROS / PREJUÍZOS ACUMULADOS (3.141) 626 TOTAL DO PASSIVO As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis. BANCO DO BRASIL S.A. Diretoria de Governo - Brasília (DF) Francisco Edimilson de Oliveira Gerente Executivo Maurilio Alves Barcelos Gerente de Divisão Luciana Bahia dos Santos Contadora CRC-DF /O 4

5 FUNDO DE PARCERIAS PÚBLICO-PRIVADAS (FPPP) DO MUNICÍPIO DE RIO DAS OSTRAS - RJ CNPJ: / DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2009 E DO PERÍODO DE 21 DE AGOSTO A 31 DE DEZEMBRO DE 2008 (em milhares de Reais) NOTA 31/12/ /08/2008 a 31/12/2008 RECEITAS OPERACIONAIS Rendas de Aplicações Financeiras Rendas em Fundo de Investimento CP DESPESAS OPERACIONAIS Despesa com Remuneração 5 Remuneração do Administrador - Valor Nominal Remuneração do Administrador - Valor da Atualização Despesa com Pagamento de Honra 7 Honras de Avais Pagas - Valor Nominal Honras de Avais Pagas - Valor da Atualização RESULTADO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO (3.767) 626 As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis. BANCO DO BRASIL S.A. Diretoria de Governo - Brasília (DF) Francisco Edimilson de Oliveira Gerente Executivo Maurilio Alves Barcelos Gerente de Divisão Luciana Bahia dos Santos Contadora CRC-DF /O 5

6 FUNDO DE PARCERIAS PÚBLICO-PRIVADAS (FPPP) DO MUNICÍPIO DE RIO DAS OSTRAS - RJ CNPJ: / DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2009 E DO PERÍODO DE 21 DE AGOSTO A 31 DE DEZEMBRO DE 2008 (em milhares de Reais) Descrição dos eventos Capital Social Lucros/(prejuízos acumulados) Total Saldo em 21/08/ Integralização de Capital Resultado do período Saldo em 31/12/ Resultado do exercício (3.767) (3.767) Saldo em 31/12/ (3.141) As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis. BANCO DO BRASIL S.A. Diretoria de Governo - Brasília (DF) Francisco Edimilson de Oliveira Gerente Executivo Maurilio Alves Barcelos Gerente de Divisão Luciana Bahia dos Santos Contadora CRC-DF /O 6

7 FUNDO DE PARCERIAS PÚBLICO-PRIVADAS (FPPP) DO MUNICÍPIO DE RIO DAS OSTRAS - RJ CNPJ: / DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA DO EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2009 E DO PERÍODO DE 21 DE AGOSTO A 31 DE DEZEMBRO DE 2008 (em milhares de Reais) 31/12/ /08/2008 a 31/12/ Das Atividades de Operacionais (+) Recebimento de Rendimentos sobre Aplicação Financeira Fundo Investimento CP (-) Pagamento de Honras (6.145) - (3.370) Das Atividades de Financiamentos (+) Integralização de Capital em Conta Corrente Fluxos de Caixa (3.370) Variação Líquida de Caixa e Equivalentes de Caixa Início do período Fim do período Aumento/(Redução) das Disponibilidades (3.370) As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis. BANCO DO BRASIL S.A. Diretoria de Governo - Brasília (DF) Francisco Edimilson de Oliveira Gerente Executivo Maurilio Alves Barcelos Gerente de Divisão Luciana Bahia dos Santos Contadora CRC-DF /O 7

8 FUNDO DE PARCERIAS PÚBLICO-PRIVADAS - FPPP DO MUNICÍPIO RIO DAS OSTRAS - RJ CNPJ: / NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS RELATIVAS AO EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2009 E DO PERÍODO DE 21 DE AGOSTO A 31 DE DEZEMBRO DE CONTEXTO OPERACIONAL O Fundo de Parcerias Público-Privadas FPPP do Município do Rio das Ostras - RJ (FGP) foi constituído nos termos da Lei Municipal nº 1.029, de 19 de março de 2006, regido pelo Decreto nº 102/2007. A Lei Municipal nº 1.148/2007, de 15 de junho de 2007, autorizou o Poder Executivo a celebrar com o Banco do Brasil contrato de Administração de Fundos de Repasse de valores recebidos da União pelo Município, a título de Royalties na forma das Leis Federais nºs e 9.478, de 28 de dezembro de 1989 e 06 de agosto de 1997, respectivamente. Em 21 de agosto de 2008, houve o primeiro aporte de capital pelo Cotista e a partir daí o início efetivo das atividades operacionais do Fundo. O FPPP é de natureza privada, tem patrimônio próprio e separado do patrimônio do Cotista, sendo sujeito de direitos e obrigações próprias. O Município de Rio das Ostras constitui-se no único Cotista do Fundo. Tem a finalidade de dar sustentação financeira às parcerias público-privadas celebradas pelo Município de Rio das Ostras - RJ, não podendo ser extinto antes da quitação da totalidade dos débitos garantidos ou da liberação das garantias pelos credores. O Município de Rio das Ostras RJ firmou Contrato de Concessão Administrativa com a empresa Saneamento de Rio das Ostras S/A, atualmente denominada Foz de Rio das Ostras S/A, em 15 de agosto de 2007, com a finalidade de ampliar o sistema de esgotamento sanitário de Rio das Ostras, compreendendo a construção de rede coletora, drenagem de águas pluviais, pavimentação de ruas e calçadas, coletores tronco, estações elevatórias e ampliação da estação de tratamento de esgoto, bem como a operação do sistema de esgotamento. O prazo da Concessão Administrativa é de 17 (dezessete) meses, podendo ser acrescido de mais 04 (quatro) meses, contados da Ordem de Execução de Serviço, para conclusão da obra e de 15 (quinze) anos, contados a partir da emissão da Ordem de Operação, pelo Município, para operação do Sistema de Esgotamento Sanitário de Rio das Ostras. O contrato de Concessão Administrativa firmado entre as partes, Município e Foz de Rio das Ostras S/A, estabelece que em caso de inadimplência do Município, o FPPP deverá efetuar o pagamento da Contraprestação Pecuniária Mensal CPM, no valor de R$ mil. O valor da CPM é reajustado, anualmente, tendo como data-base 1º de novembro de Tal data-base será alterada automaticamente para o mês do início da operação, conforme previsto na Clausula 15 do Contrato de Concessão Administrativa, e a partir daí, a cada período de 12 meses, corrigido pelo Índice Preços ao Consumidor Ampliado IPCA, calculado pelo Instituto Brasileira de Geografia e Estatística IBGE, ou qualquer outro índice que venha a substituí-lo. O IPCA utilizado para correção dos valores será sempre referente ao segundo mês anterior à data do reajuste. Segundo análise jurídica do Administrador, o FPPP goza do princípio da imunidade tributária recíproca, de que trata a alínea a do inciso VI e 2º do art. 150 da Constituição Federal, tendo em vista que o Cotista que integraliza o patrimônio do Fundo o faz com bens e direitos do Município de Rio das Ostras RJ, ente político que se encontra sob o manto da imunidade recíproca. O art. 26 do Decreto nº 102/2007 estabelece que o exercício social do Fundo compreende o período de 1º de janeiro a 31 de dezembro de cada ano. 8

9 2. APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS As demonstrações contábeis foram elaboradas em conformidade com as práticas contábeis adotadas no Brasil e foram aprovadas pela administração (Banco do Brasil S.A.) em 12 de maio de Os pronunciamentos técnicos do Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC) e aprovados pelo Conselho Federal de Contabilidade (CFC) foram aplicados pelo Fundo. 3. PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS 3.1 É adotado o regime contábil da competência para o reconhecimento das receitas e despesas. A despesa com a honra é registrada quando do recebimento da comunicação da ocorrência da inadimplência do pagamento por parte do Município referente aos contratos de parceiras públicoprivadas. 3.2 As aplicações financeiras representam o valor da cota atualizada do fundo de investimento na data-base dos balanços e não supera o seu valor de mercado; 3.3 As obrigações são demonstradas por valores conhecidos ou calculáveis, incluídos os encargos incorridos até a data dos balanços. 4. CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA Caixa e Equivalentes de Caixa estão representados por disponibilidades em moeda nacional e aplicações em fundo de investimento de curto prazo com alta liquidez e com prazo da carteira inferior a 60 dias. Representa o valor das cotas atualizadas no fundo de investimento BB Curto Prazo Administrativo Diferenciado, administrado pela BB DTVM S.A.. No exercício de 2009 e período compreendido entre 21 de agosto a 31 de dezembro de 2008, as aplicações financeiras renderam R$ mil e R$ 700 mil, respectivamente. 5. PROVISÕES PARA PAGAMENTOS A EFETUAR (REMUNERAÇÃO DO ADMINISTRADOR) A remuneração do Administrador pela execução dos serviços de administração e gestão do Fundo, correspondente a 1,8% a.a. (um vírgula oito por cento ao ano) i sobre o patrimônio líquido do FPPP, calculada e provisionada diariamente e paga até o terceiro dia útil do mês subsequente ao de referência à razão de 1/252. Considerando que o fundo de investimento no qual estão aplicados os recursos do FPPP com taxa de administração de 0,5% a.a. e é administrado pelo Banco do Brasil S.A., o FPPP desconta esses valores pagos quando do cálculo da remuneração do Administrador, de forma a se obter a alíquota efetiva de 1,8% a.a., 9

10 Assim, com base no patrimônio líquido diário do FPPP, apurou-se a remuneração complementar devida ao Administrador, no período, conforme quadro-resumo a seguir: Mês Patrimônio Líquido do FPPP (último dia do mês) R$ mil Remuneração Taxa de Administração de Complementar devida ao 0,5% a.a. cobrada no FI* Administrador BB (a) (b) (c = a - b) Remuneração do Administrador de 1,8% a.a. sobre o PL do FPPP Ano jan fev mar abr mai jun jul ago set out nov dez Ano Total Acumulado 2008 e * FI = Fundo de Investimento A remuneração complementar do Administrador não foi paga até o encerramento do exercício e encontra-se provisionada no passivo do Fundo. Os valores foram atualizados pelo IPCA, adotando-se a mesma metodologia de atualização das contraprestações pecuniárias mensais prevista no Contrato de Concessão Administrativa. 6. CONTINGÊNCIAS Até o final do exercício social, o Administrador não teve conhecimento da existência de quaisquer obrigações contingentes imputadas ao Fundo e que devam ser objeto de registro contábil. Estas avaliações são efetuadas com o apoio da consultoria jurídica do Administrador Banco do Brasil. 7. PATRIMÔNIO LÍQUIDO Capital Social Os arts. 11 e 12 do Decreto 102/2007 estabeleceram que o patrimônio para início do funcionamento do FPPP é de R$ mil e que o valor do Patrimônio Mínimo Exigido PME do Fundo, incluído eventual patrimônio de afetação, é de R$ mil e que foram aportados em 05 parcelas de R$ mil, devidamente corrigidas pelo IPCA. Dessa forma, o capital social em 31 de dezembro de 2009 e 2008 é de R$ mil, totalmente integralizado pelo Município de Rio das Ostras RJ. O patrimônio inicial do FPPP foi distribuído em cotas, ao valor de R$ cada cota. O valor da cota nas distribuições subsequentes foi apurado com base no valor na data da respectiva emissão, resultado da divisão do patrimônio líquido do Fundo pelo número de cotas emitidas. Dessa forma, o Patrimônio Líquido do FPPP em 31 de dezembro de 2009 está representado por cotas com valor patrimonial de R$ 1.125,67 cada cota. 10

11 Em 24 de dezembro de 2009, o Fundo efetuou pagamento a título de honra e em nome do Município-Cotista no valor de R$ mil, cujo montante foi registrado em despesas quando da comunicação do evento pelo parceiro privado. Pelo motivo do pagamento dessa honra, o Município- Cotista, em 25 de janeiro de 2010, promoveu nova integralização de capital, em dinheiro, no valor de R$ mil, sendo este valor registrado pelo Fundo na mesma data. Não houve distribuição de resultados. 8. PARTES RELACIONADAS Foram classificados como partes relacionadas o cotista e o administrador do Fundo e empresas subsidiárias do administrador. (Nesse contexto as transações com partes relacionadas estão restritas aos aportes de capital (Nota Explicativa n 7) e taxas de administrações informadas na Nota Explicativa n 5) 9. OUTRAS INFORMAÇÕES Informamos que os auditores independentes - KPMG Auditores Independentes - prestaram somente serviços relacionados à auditoria das demonstrações contábeis do Fundo. *** BANCO DO BRASIL S.A. Diretoria de Governo Brasília (DF) Francisco Edimilson de Oliveira Maurílio Alves Barcelos Luciana Bahia dos Santos Gerente Executivo Gerente de Divisão Contadora CRC-DF /O 11