Orientação Técnica: Consultas construídas recomendadas para o preenchimento de quadros do Relatório de Gestão do exercício de 2013

Transcrição

1 SUBSECRETARIA DE Contabilidade PÚBLICA Gerência de Informações Contábeis Orientação Técnica: Consultas construídas recomendadas para o preenchimento de quadros do Relatório de Gestão do exercício de 2013 Brasília, 14 fevereiro de

2 PRESIDENTE DA REPÚBLICA Dilma Roussef MINISTRO DE ESTADO DA FAZENDA Guido Mantega SECRETÁRIO-EXECUTIVO INTERINO Dyogo Henrique de Oliveira SECRETÁRIO DO TESOURO NACIONAL Arno Hugo Augustin Filho SUBSECRETÁRIO DE CONTABILIDADE PÚBLICA Gilvan da Silva Dantas COORDENADOR-GERAL DE CONTABILIDADE E CUSTOS DA UNIÃO Renato Pontes Dias COORDENADORA DE INFORMAÇÃO FISCAL E DE CUSTOS DA UNIÃO Rosilene Oliveira de Souza 2

3 GERENTE DE INFORMAÇÕES CONTÁBEIS-FISCAIS Tiago Maranhão Barreto Pereira EQUIPE TÉCNICA André Luiz Sant Ana Ferrari Henrique Guilherme do Amaral Santos Melissa Aracema Justus Endereço Eletrônico: Correio Eletrônico: Esplanada dos Ministérios, Bloco P Edifício Anexo ao Ministério da Fazenda, Ala A, Térreo Brasília DF 3

4 Apresentação Esta orientação técnica é composta de uma série de metodologias para elaboração de consultas construídas no âmbito do Siafi Gerencial, com fins de extrair dados que possam auxiliar no preenchimento de quadros específicos do Relatório de Gestão exigido de suas Unidades Jurisdicionadas pelo Tribunal de Contas da União. Foram identificados 16 quadros, dentre aqueles que compõem o Anexo Único da Portaria-TCU Nº 175, DE 9 DE JULHO DE 2013, cujo preenchimento pudesse ser feito, ao menos em parte, por meio de dados extraídos diretamente de consultas realizadas no Siafi Gerencial. 4

5 Apresentação Mesmo nos quadros selecionados nesta publicação, há informações que devem ser obtidas ou ao menos verificadas em controles específicos no âmbito da UJ, visto que o Siafi Gerencial nem sempre registra informações com os níveis de detalhes exigidos pelo relatório. Pedimos que esse material seja analisado atentamente e de forma crítica. Quaisquer sugestões de melhoria, correção de conteúdo ou propostas de inclusão de novas metodologias serão bem-vindas e podem ser encaminhadas ao geinc.ccont.df.stn@fazenda.gov.br. 5

6 Orientações Gerais Para consultar os valores de 2012 entre no Siafi Gerencial Para consultar os valores de 2013 entre no Siafi Gerencial O gestor deve escolher o parâmetro que melhor represente a UJ, tal como UO, UG, ou uma lista ou combinação desses. Alguns quadros demandam mais de uma consulta. Será apresentado um aviso quando uma consulta demandar mais de 3 parâmetros no Cabeçalho. 6

7 Roteiro Quadros da Portaria TCU Consulta Sugerida Slides A e 2 8 a 14 A e 4 15 a 21 A e 6 22 a 28 A a 32 A e A a a , 10, 11, 12 e a 54 A a 58 A e a 65 A , 18 e a 76 A a 80 7

8 Quadro A Programa Temático (CONSULTA 1 E 2) Código Programa Título Esfera Identificação do Programa de Governo Esfera de Recursos - PPA e LOA (em R$ 1,00) b) Dotação a) Global PPA Posição final c) Dotação Posição final d) Remanescente (a-b-c) Orçamentos Fiscal e da Seguridade Social - OFSS Orçamento de Investimentos - OI Outras Fontes Total Execução Orçamentária e/ou Financeira do Programa - OFSS e OI em 2013 (em R$ 1,00) Lei Orçamentária 2013 Orçamento de Orçamento Fiscal e da Seguridade Social Investimento e)despesa Empenhada 0 Tipo f)despesa Liquidada j)posição em 1/01/2013 g)despesa Paga h)restos a Pagar (inscrição 2013) h.2) Não h.1)processados Processados Restos a Pagar - OFSS - Exercícios Anteriores k)valor Liquidado l)valor Pago m)valor Cancelado Não processados Processados 0 Valores do programa alocados ao órgão representado pela UJ em 2013 Dotação OFSS Dotação OI Outras Fontes i)despesa Realizada n)valor a Pagar 8

9 Consulta 1 b) Dotação Posição final c) Dotação Posição final e) Despesa Empenhada f) Despesa Liquidada g) Despesa Paga h.1) Processados h.2) Não Processados 9

10 Quadro A consulta 1 Escolher o parâmetro que melhor represente a UJ, tal como UO, UG, ou uma lista ou combinação desses. O gestor deve informar os programas. Visite da SOF o site para maiores informações 10

11 Quadro A consulta 1 Inserir no cabeçalho: ORÇAMENTO FISCAL E DE SEGURIDADE SOCIAL 11

12 Consulta 2 j)posição em 1/01/2013 k)valor Liquidado l)valor Pago m)valor Cancelado n)valor a Pagar Para as consultas de restos a pagar, atentar para a altura da linha 14 da planilha gerada (títulos das colunas). Talvez a altura da linha 14 não seja suficiente para exibir a palavra não dos Restos a Pagar não-processados. Recomenda-se aumentar a altura da linha após gerar a consulta. 12

13 Quadro A consulta 2 O gestor deve informar os programas. Escolher o parâmetro que Visite da SOF o site para maiores informações melhor represente a UJ, tal como UO, UG, ou uma lista ou combinação desses. 13

15 QUADRO A AÇÕES OFSS (CONSULTA 3 E 4) Identificação da Ação Código Tipo: Título Iniciativa Objetivo Código: Programa Código: Tipo: Unidade Orçamentária Ação Prioritária ( ) Sim ( )Não Caso positivo: ( )PAC ( ) Brasil sem Miséria Lei Orçamentária 2013 Execução Orçamentária e Financeira Dotação Despesa Restos a Pagar inscritos 2013 Não Inicial Final Empenhada Liquidada Paga Processados Processados Descrição da meta Execução Física Unidade de medida Montante Previsto Reprogramado Realizado Restos a Pagar Não processados - Exercícios Anteriores Execução Orçamentária e Financeira Execução Física - Metas Valor em Unidade de Valor Liquidado Valor Cancelado Descrição da Meta 1/1/2013 medida Realizada 15

16 Consulta 3 Dotação: Inicial Final Despesa: Empenhada Liquidada Paga Restos a Pagar: Processados Não processados 16

17 QUADRO A consulta 3 Escolher o parâmetro que melhor represente a UJ, tal como UO, UG, ou uma lista ou combinação desses. 17

18 QUADRO A consulta 3 Inserir no cabeçalho: ORÇAMENTO FISCAL E DE SEGURIDADE SOCIAL 18

19 Consulta 4 Restos a Pagar Não processados - Exercícios Anteriores: Valor em 1/1/2013 Valor Liquidado Valor Cancelado 19

21 QUADRO A consulta 4 Inserir no cabeçalho: ORÇAMENTO FISCAL E DE SEGURIDADE SOCIAL 21

22 QUADRO A AÇÃO/SUBTÍTULOS OFSS (CONSULTA 5 E 6) Identificação da Ação Código Tipo: Descrição Iniciativa Objetivo Código: Programa Código: Tipo: Unidade Orçamentária Ação Prioritária ( ) Sim ( )Não Caso positivo: ( )PAC ( ) Brasil sem Miséria Lei Orçamentária Anual Execução Orçamentária e Financeira Nº do subtítulo/ Dotação Despesa Restos a Pagar inscritos 2013 Localizador Inicial Final Empenhada Liquidada Paga Processados Não Processados Nº do subtítulo/ Localizador 0 0 Nº do subtítulo/ Localizador 0 0 Execução Física da Ação - Metas Unidade de Descrição da meta medida Montante Previsto Reprogramado (*) Realizado Restos a Pagar Não processados - Exercícios Anteriores Execução Orçamentária e Financeira Execução Física - Metas Valor em Valor Valor Unidade de Descrição da Meta 01/01/2013 Liquidado Cancelado medida Realizada 22

23 Consulta 5 Dotação: Inicial Final Despesa: Empenhada Liquidada Paga Restos a Pagar: Processados Não processados 23

24 QUADRO A consulta 5 Utilizar o parâmetro SUBPROJETO/SUBATIVIDADE para filtrar Nº do subtítulo/ Localizador. 24

25 QUADRO A consulta 5 SUBPROJETO/SUBATIVIDADE Inserir no cabeçalho: ORÇAMENTO FISCAL E DE SEGURIDADE SOCIAL 25

26 Consulta 6 Restos a Pagar Não processados - Exercícios Anteriores: Valor em 1/1/2013 Valor Liquidado Valor Cancelado 26

27 QUADRO A consulta 6 Utilizar o parâmetro SUBPROJETO/SUBATIVIDADE para filtrar Nº do subtítulo/ Localizador. 27

28 QUADRO A consulta 6 SUBPROJETO/SUBATIVIDADE Inserir no cabeçalho: ORÇAMENTO FISCAL E DE SEGURIDADE SOCIAL 28

29 CRÉDITOS CRÉDITOS QUADRO A Programação de Despesas (CONSULTA 7) Unidade Orçamentária : Código UO: UGO: Grupos de Despesa Correntes Origem dos Créditos Orçamentários DOTAÇÃO INICIAL Suplementares Abertos Especiais Reabertos Abertos Extraordinários Reabertos Créditos Cancelados Outras Operações Dotação final 2013 (A) Dotação final 2012(B) Variação (B/A-1)*100 Origem dos Créditos Orçamentários DOTAÇÃO NICIAL Suplementares Abertos Especiais Reabertos Abertos Extraordinários Reabertos Créditos Cancelados Outras Operações Dotação final 2013 (A) Dotação final 2012(B) Variação (A/B-1)*100 1 Pessoal e Encargos Sociais 2 Juros e Encargos da Dívida Grupos de Despesa Capital 4 Investimentos 5 Inversões Financeiras 6- Amortização da Dívida 3- Outras Despesas Correntes 9 - Reserva de Contingência 29

30 Consulta 7 Dotação Inicial e Créditos por Grupo de Despesa 30

32 QUADRO A consulta 7 Inserir no cabeçalho: ORÇAMENTO FISCAL E DE SEGURIDADE SOCIAL UNIDADE ORÇAMENTÁRIA 32

33 A Consulta 8 também pode ser utilizada para o Quadro A QUADRO A MOVIMENTAÇÃO ORÇAMENTÁRIA INTERNA POR GRUPO DE DESPESA Movimentação dentro de mesma Unidade Orçamentária entre Unidades Jurisdicionadas Distintas Origem da Movimentação Concedidos Recebidos Origem da Movimentação Concedidos Recebidos Origem da Movimentação Concedidos Recebidos Origem da Movimentação Concedidos Recebidos Concedente UG UG Recebedora Classificação da ação Classificação da ação Concedente Recebedora 4 Investimentos Despesas Correntes 2 Juros e 1 Pessoal e Encargos da Encargos Sociais Dívida Despesas de Capital 5 Inversões Financeiras Movimentação entre Unidades Orçamentárias do mesmo Órgão UG Despesas Correntes 2 Juros e Classificação da ação 1 Pessoal e Concedente Recebedora Encargos da Encargos Sociais Dívida UG Classificação da ação Concedente Recebedora 4 Investimentos Despesas de Capital 5 Inversões Financeiras 3 Outras Despesas Correntes 6 Amortização da Dívida 3 Outras Despesas Correntes 6 Amortização da Dívida 33

34 Consulta 8 Movimentação dentro de mesma Unidade Orçamentária entre Unidades Jurisdicionadas Distintas Para obter os dados sobre as UGs concedentes e recebedoras de movimentação de crédito deve-se utilizar a guia Documentos e selecionar Movimentação de Crédito NC. Esta opção permite que o gestor exporte para o Excel todas as NCs concedidas e recebidas pela UG. A partir de todas as NCs o gestor deverá identificar as NCs provenientes de movimentação interna e as de movimentação externa. 34

35 Quadros A e A consulta 8 Para identificar os créditos concedidos pela sua UG Para identificar os créditos concedidos pela sua UG 35

36 Quadros A e A consulta 8 Exportar Resultados 36

37 ORIENTAÇÃO VÁLIDA PARA OS QUADROS AO (consultas 9, 10, 11, 12 e 13) CRÉDITOS ORIGINÁRIOS Filtros Quem deve utilizar o filtro TOTAL ( e ) VALORES EXECUTADOS DIRETAMENTE PELA UJ ( e ) CRÉDITOS DE MOVIMENTAÇÃO ( e ) UOs (ou Órgão da UO, ou Órgão Superior da UO, conforme o caso) da UJ UOs (ou Órgão da UO, ou Órgão Superior da UO, conforme o caso) da UJ E UGs (ou Órgão da UG, ou Órgão Superior, conforme o caso) da UJ Exceto UOs (ou Órgão da UO, ou Órgão Superior da UO, conforme o caso) da UJ E UGs (ou Órgão da UG, ou Órgão Superior, conforme o caso) da UJ Apenas caso a UJ possua em sua estrutura unidades gestoras que representem unidades orçamentárias (conforme tabela da >CONUO). Todos os demais 37

38 QUADRO A DESPESAS POR MODALIDADE DE CONTRATAÇÃO CRÉDITOS ORIGINÁRIOS - TOTAL Unidade Orçamentária: Código UO: UGO: Despesa Liquidada Despesa paga Modalidade de Contratação Modalidade de Licitação (a+b+c+d+e+f+g) a) Convite b) Tomada de Preços c) Concorrência d) Pregão e) Concurso f) Consulta g) Regime Diferenciado de Contratações Públicas 2. Contratações Diretas (h+i) h) Dispensa i) Inexigibilidade 3. Regime de Execução Especial j) Suprimento de Fundos 4. Pagamento de Pessoal (k+l) k) Pagamento em Folha l) Diárias 5. Outros 6. Total ( ) Diárias = (elemento da despesa 14 e 15) + (natureza da despesa detalhada , , e ) 38

39 Consulta 9 1. Modalidade de Licitação a) Convite b) Tomada de Preços c) Concorrência d) Pregão e) Concurso f) Consulta g) Regime Diferenciado de Contratações Públicas 2. Contratações Diretas h) Dispensa i) Inexigibilidade 3. Regime de Execução Especial j) Suprimento de Fundos 39

40 Quadro A consulta 9 Exceto Acrescentar Natureza da Despesa Detalhada e

41 Quadro A consulta 9 Inserir no cabeçalho: ORÇAMENTO FISCAL E DE SEGURIDADE SOCIAL ÓRGÃO SUPERIOR 41

42 Consulta 10 Diárias (servidor) 42

43 Quadro A consulta 10 43

45 Consulta 11 Diárias (colaborador eventual) 45

46 Quadro A consulta Acrescentar Natureza da Despesa Detalhada e

48 Consulta 12 Pessoal 48

49 Quadro A consulta 12 Equiparamos a despesa com Pagamento Folha com o Grupo de Despesa 1. 49

51 QUADRO A DESPESAS POR GRUPO E ELEMENTO DE DESPESA CRÉDITOS ORIGINÁRIOS - TOTAL Unidade Orçamentária: Código UO: UGO: DESPESAS CORRENTES Grupos de Despesa Empenhada Liquidada RP não processados Valores Pagos 1. Despesas de Pessoal Nome 1º elemento de despesa 2º elemento de despesa 3º elemento de despesa Demais elementos do grupo 2. Juros e Encargos da Dívida 1º elemento de despesa 2º elemento de despesa 3º elemento de despesa Demais elementos do grupo 3. Outras Despesas Correntes 1º elemento de despesa 2º elemento de despesa 3º elemento de despesa Demais elementos do grupo DESPESAS DE CAPITAL Grupos de Despesa Empenhada Liquidada RP não Processados Valores Pagos 4. Investimentos º elemento de despesa 2º elemento de despesa 3º elemento de despesa Demais elementos do grupo 5. Inversões Financeiras 1º elemento de despesa 2º elemento de despesa 3º elemento de despesa Demais elementos do grupo 6. Amortização da Dívida 1º elemento de despesa 2º elemento de despesa 3º elemento de despesa Demais elementos do grupo 51

52 Consulta 13 Despesa por Elemento de Despesa 52

54 Quadro A consulta 13 Inserir no cabeçalho: ORÇAMENTO FISCAL E DE SEGURIDADE SOCIAL ÓRGÃO SUPERIOR UNIDADE ORÇAMENTÁRIA 54

55 QUADRO A RECONHECIMENTO DE PASSIVOS POR INSUFICIÊNCIA DE CRÉDITOS OU RECURSOS (CONSULTA 14) Código SIAFI Identificação da Conta Contábil Denominação Valores em R$ 1,00 UG Credor (CNPJ/CPF) Saldo Final em 31/12/2012 Linha Detalhe Movimento Devedor Movimento Credor Saldo Final em 31/12/2013 Fonte: 55

56 Consulta 14 Reconhecimento de Passivos 56

57 Quadro A.4.2. consulta 14 Escolher o melhor parâmetro que defina a UJ 57

58 Quadro A.4.2. consulta 14 58

59 QUADRO A.4.3 RESTOS A PAGAR INSCRITOS EM EXERCÍCIOS ANTERIORES Valores em R$ 1,00 Restos a Pagar não Processados Ano de Inscrição Montante 01/01/2013 Pagamento Cancelamento Saldo a pagar 31/12/ Restos a Pagar Processados Ano de Inscrição Montante 01/01/2013 Pagamento Cancelamento Saldo a pagar 31/12/ Observação: somar os valores das consultas 15 e 16 59

60 Consulta 15 Restos a Pagar inscritos em Exercícios Anteriores 60

61 Quadro A.4.3 consulta 15 Escolher o melhor parâmetro que defina a UJ 61

62 Quadro A.4.3 consulta 15 Inserir no cabeçalho: ORÇAMENTO FISCAL E DE SEGURIDADE SOCIAL 62

63 Consulta 16 Restos a Pagar inscritos em Exercícios Anteriores (FOLHA DE PESSOAL) 63

65 Quadro A.4.3 consulta 16 65

66 QUADRO A DESPESAS REALIZADAS POR MEIO DE SUPRIMENTO DE FUNDOS POR UG E POR SUPRIDO (CONTA TIPO B ) Valores em R$ 1,00 Suprido Código da UG 1 CPF Empenho N Data ND Finalidade Nome da UG Valor Justificativa para a Não Utilização do CPGF Nº Processo Prestação de Contas Código da UG 2 Total Utilizado pela UG Nome da UG Fonte: Total Utilizado pela UG Total Utilizado pela UJ Consultas 17, 18 e 19 66

67 Consulta 17 Suprimento de Fundo por Entidade 67

69 Quadro A.5.2 consulta 17 Inserir no cabeçalho: ORÇAMENTO FISCAL E DE SEGURIDADE SOCIAL ÓRGÃO SUPERIOR 69

70 Consulta 18 Suprimento de Fundo por Nota de Empenho 70

71 Quadro A.5.2 consulta 18 Escolher o parâmetro que melhor represente a UJ, tal como UO, UG, ou uma lista ou combinação desses. Inserir os códigos das UG Executoras que foram identificados na consulta 17 71

72 Quadro A.5.2 consulta 18 Inserir no cabeçalho: UG EXECUTORA ORÇAMENTO FISCAL E DE SEGURIDADE SOCIAL ÓRGÃO SUPERIOR 72

73 Consulta 19 Documentos - Nota de Empenho 73

74 Quadro A.5.2 consulta 19 74

75 Quadro A.5.2 consulta 19 Informar a UG Selecionar a Modalidade de Licitação Suprimento de Fundos fazer uma consulta para cada uma das UG identificadas 75

76 Quadro A.5.2 consulta 19 Exportar o resultado 76

77 QUADRO A DESPESA COM CARTÃO DE CRÉDITO CORPORATIVO POR UG E POR PORTADOR (CONSULTA 20) Valores em R$ 1,00 Código da UG 1 Portador CPF Valor do Limite Individual Saque Limite de Utilização da UG Valor Fatura Total Total Utilizado pela UG Código da UG 2: Limite de Utilização da UG: Fonte: Total Utilizado pela UG Total Utilizado pela UJ 77

78 Consulta 20 Despesa Com Cartão de Crédito Corporativo por UG e por Portador A consulta 20 permite apenas identificar o portador do cartão utilizado para despesas não sigilosas. Para as despesas sigilosas, a consulta retorna, ao invés do CPF do portador, o código da UG responsável pela despesa, não sendo possível identificar o portador 78