Reunião Conjunta. Linha de Financiamento para Modernização da Administração Tributária e da Gestão dos Setores Sociais Básicos - BNDES PMAT

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1 Reunião Conjunta Linha de Financiamento para Modernização da Administração Tributária e da Gestão dos Setores Sociais Básicos - BNDES PMAT

2 O que é o PMAT? É uma modalidade de financiamento do BNDES que apoia projetos voltados à: Modernização da Administração Tributária Melhoria da Eficiência, Qualidade e Transparência da Gestão Pública Melhoria da Qualidade do Gasto Público, Aumento das Receitas e Redução do Custo Unitário dos Serviços

3 PMAT Histórico O PMAT foi criado em 1997 com o objetivo de financiar projetos no âmbito da Administração Tributária Municipal Ao longo de sua existência uma série de alterações foram realizadas, na busca da agilidade e ampliação do escopo. Uma das mais importantes foi a criação do PMAT Automático em 03/11/2010 e sua revisão em setembro de 2013 É uma das poucas alternativas de financiamentos a municípios para projetos operacionalizada com recursos descontingenciados A população atendida foi de aproximadamente 72 milhões de habitantes, em um universo de 200 milhões de habitantes Do total de R$ milhões já contratados foram desembolsados R$ 928 milhões

4 PMAT Histórico Desde sua criação, foram contratadas 387 operações com 350 Municípios, em um universo de Outubro/2014 Modalidade Agente Financeiro Operações % Direta BNDES ,97% Mandatário (modalidade extinta) BB ,76% CAIXA CEF 6 1,55% BB 4 1,03% BADESUL 3 0,78% BRDE 3 0,78% Indireta Automática BNB 2 0,52% AGERIO 1 0,26% BDMG 1 0,26% CAIXA CEF 1 0,26% BRDE 5 1,29% Indireta Não Automática BANDES 3 0,78% BADESUL 2 0,52% BB 1 0,26% ,00%

5 O que apoiamos? /PMAT Projetos de investimentos para o fortalecimento das capacidades gerencial, normativa, operacional e tecnológica Administração Geral Administração Tributária Administração Financeira e Patrimonial Administração da Saúde e Educação Gestão de RH; Licitações; Compras e Contratos; Protocolo; Infraestrutura digital (Infovia); E-Governo Arrecadação; Cobrança; Fiscalização; Estudos econômicos e tributários; Central de Atendimento ao Contribuinte Orçamento; Execução Financeira; Contabilidade, e Dívida Pública; Auditoria e Controle Interno; Gestão do Patrimônio Organização e gestão; Sistemas de gestão Integrada; Portal na WEB;

6 Diagnóstico ASPECTOS POSITIVOS: Recursos descontingenciados Melhoria da gestão, transparência e justiça fiscal Aumento dos recursos próprios dos Municípios Capilaridade por intermédio de Agentes Financeiros, principalmente os banco públicos federais e Agências Estaduais de Fomento e Desenvolvimento. ASPECTOS NEGATIVOS: Dificuldades por parte dos Postulantes na elaboração e implementação dos projetos Dificuldades na ampliação do número de municípios apoiados

7 BNDES PMAT Condições Operacionais

8 Como Apoiamos? Programa Automático Linha de Fin. FINEM OPERAÇÕES INDIRETAS AUTOMÁTICAS: Financiamento inferior a R$ 20 milhões Município Agente Financeiro OPERAÇÕES INDIRETAS NÃO-AUTOMÁTICAS: Financiamento igual ou superior a R$ 20 milhões Município Agente Financeiro OPERAÇÕES DIRETAS: Financiamento igual ou superior a R$ 20 milhões Município

9 Condições Operacionais Prazos CARÊNCIA até 24 meses AMORTIZAÇÃO até 72 meses (96 p/g100*) PRAZO TOTAL até 96 meses (120 p/g100*) PARTICIPAÇÃO DO BNDES NO INVESTIMENTO até 90% (*) G100: Grupo vinculado à FNP composto por 100 municípios de médio e grande porte, com mais de 80 mil habitantes, baixa receita corrente per capita e alta vulnerabilidade socioeconômica.

10 Condições Operacionais Taxa de Juros Operações Indiretas Automáticas BNDES PMAT Custo financeiro BNDES Remuneração Básica + TJLP + (Atualmente 5,0% a.a.) 1,0% + + a.a Remuneração da Instituição Financeira Negociada

11 Condições Operacionais Taxa de Juros Operações Indiretas Não Automáticas Custo financeiro BNDES Remuneração Básica Remuneração da Instituição Financeira BNDES PMAT + TJLP + (Atualmente 5,0% a.a.) Juros de mercado + 1,0% a.a + + 1,2% a.a + Negociada Negociada 70% do total do investimento 20% do total do investimento

12 Condições Operacionais Taxa de Juros Operações Diretas com o BNDES Custo financeiro BNDES Remuneração Básica Taxa de Risco de Crédito BNDES PMAT + TJLP + (Atualmente 5,0% a.a.) Juros de mercado + 1,0% a.a + + 1,2% a.a + 1,0% a.a 1,0% a.a 70% do total do investimento 20% do total do investimento

13 Condições Operacionais Garantia Cotas-parte do Fundo de Participação dos Municípios FPM e/ou receitas provenientes do ICMS ou ICMS-Exportação.

14 BNDES PMAT G100

15 O G100

16 BNDES PMAT Projetos

17 Projetos Ações comuns: Cadastro Mobiliário e/ou Imobiliário / Multifinalitário Gestão e Controle de Processos Atendimento ao Cidadão / Contribuinte Administração Tributária e/ou Financeira Sistema de Gestão Projeto Cidades Digitais Gestão de Recursos Humanos Obs: outras ações podem ser propostas se puderem ser inseridas em um contexto de modernização da administração municipal.

18 Projetos Itens Financiáveis: Obras civis, montagem e instalações Máquinas e equipamentos novos e nacionais (descritos na circular) Equipamentos de informática Equipamentos de apoio à operação e à fiscalização Móveis e utensílios Softwares nacionais (BNDES Prosoft) Motocicletas e automóveis de passeio Capacitação técnica e gerencial Serviço técnico especializado; Serviços de tecnologia da informação

19 Projetos ITENS NÃO FINANCIÁVEIS Obras, montagem, instalações e reaparelhamento de escolas, unidades de saúde e de assistência Aquisição de bens imóveis e benfeitorias Desapropriação ou aquisição de terrenos Aquisição de máquinas e equipamentos usados; Manutenção das atividades e custeio da Administração municipal, inclusive com pessoal ativo e inativo, bem como gastos com programas de desligamento

20 BNDES PMAT MODALIDADE INDIRETA NÃO AUTOMÁTICA Fluxo de Aprovação de Projetos

21 Fluxo Operacional (cópia da carta) Orientação e Transparência A Proposta é devolvida para o Agente com carta, informando a não aceitação da documentação e as razões para isso (1) Verificação dos Requisitos mínimos; e (2) Verificação da qualidade das infos para Enquadramento Pelo menos, uma das 3 verificações falhou! Postulante Final Agente Financeiro Carta Consulta BNDES DEPRI (3) Verificação da qualidade das infos para Análise 30 dias... Instrução de Enquadramento BNDES DEPRI 21

22 Fluxo Operacional 210 dias 60 dias 150 dias Análise da operação Postulante Final Agente Financeiro Projeto BNDES AS/DEGEP Relatório de Análise Carta comunicando a decisão de negativa Carta comunicando a decisão de aprovação + condições da operação + orientações Diretoria BNDES Deliberação quanto à aprovação ou não da operação liberações de recursos 60 dias BNDES AS/DEGEP Contrato acompanhamentos (físico e financeiro) 22

23 BNDES PMAT MODALIDADE INDIRETA NÃO AUTOMÁTICA Apresentação do Projeto

24 Consulta Prévia Apresentação do Beneficiário (Município) Dados cadastrais (CNPJ, Endereço) Contato (pessoa encarregada de dirimir dúvidas sobre a consulta) Características da Administração Apresentação do Projeto Objetivos / Metas Fundamentação (diagnóstico que motivou o projeto) Descrição das ações que serão executadas e itens que serão financiados Cronograma Outros aspectos e anexos da Consulta Prévia 24

25 Consulta Prévia Quadro de Usos e Fontes USOS Realizado A realizar TOTAL R$ % Serviços (Estudos, Projetos e Tecnologia) - Obras e Instalações - Equipamentos Nacionais - Capacitações - Outros (especificar) - Total FONTES A realizar R$ % BNDES 90,0% Contrapartida 10,0% Total ,0% 25

26 Apresentação do Projeto Detalhamento das informações da Consulta Prévia Descrição da ação (o que será feito?) Razões que motivaram a inclusão da ação (problemas específicos encontrados no diagnóstico) Benefícios que serão gerados (quantificar sempre que possível) Valor a ser investido Cronograma 26

27 Apresentação do Projeto Detalhar itens que compõem cada ação Ação Nome da Ação Item financiável Especificação Valor 1 Implantação de Cadastro Multifinalitário Serviços Técnicos Especializados Cadastramento Imobiliário ,00 1 Implantação de Cadastro Multifinalitário Serviços Técnicos Especializados Elaboração de Planta Genérica de Valores ,00 1 Implantação de Cadastro Multifinalitário Serviços Técnicos Especializados Realização de Cobertura Aerofotogramétrica ,00 1 Implantação de Cadastro Multifinalitário Equipamentos Nacionais Carro de apoio para avaliação in loco (tração 4 X 4) ,00 2 Implementação de Sistemas de Apoio à Gestão Tecnologia da Informação Implantação dos sistemos integrados (Licitações e, Compras) ,00 2 Implementação de Sistemas de Apoio à Gestão Tecnologia da Informação Desenvolvimento de Portal da Transparência Pública ,00 2 Implementação de Sistemas de Apoio à Gestão Tecnologia da Informação Implantação / Treinamento (INTRANET- GOV) ,00 2 Implementação de Sistemas de Apoio à Gestão Tecnologia da Informação Software de Armazenagem dos Atos Normativos ,00 3 Adequação da Infraestrutura Tecnológica Obras e Instalações Estruturação do CPD (Reforma Física) ,00 3 Adequação da Infraestrutura Tecnológica Equipamentos Nacionais Solução de Storage para BLADE ,00 5 Programa de Capacitação de Servidores Capacitações Treinamento: Gestão e fiscalização de contratos (28h) ,00 5 Programa de Capacitação de Servidores Capacitações Treinamento: Orçamento e Finanças Públicas (20h) ,00 5 Programa de Capacitação de Servidores Capacitações Treinamento: Gestão de custos aplicado ao setor público (25h) ,00 4 Modernização do parque tecnológico Equipamentos Nacionais Microcomputador Estação ,00 6 Aperfeiçoamento da Fiscalização tributária Equipamentos Nacionais Carro de apoio à fiscalização ,00 4 Modernização do parque tecnológico Equipamentos Nacionais Notebooks ,00 4 Modernização do parque tecnológico Equipamentos Nacionais Impressora Laser (16 ppm) ,00 3 Adequação da Infraestrutura Tecnológica Equipamentos Nacionais Fornecimento de UPS 40KVA ( COD FINAME ) ,00 4 Modernização do parque tecnológico Equipamentos Nacionais Impressora Laser Mono ,00 6 Aperfeiçoamento da Fiscalização tributária Capacitações Treinamento: Contabilidade aplicada à auditoria fiscal (20h) ,00 6 Aperfeiçoamento da Fiscalização tributária Capacitações Treinamento: Gestão Tributária (16h) 6.000,00 6 Aperfeiçoamento da Fiscalização tributária Capacitações Treinamento: ISS sobre bancos (16h) 2.340,00 6 Aperfeiçoamento da Fiscalização tributária Capacitações Treinamentos: sobre Avaliação Imobiliária 5.600,00 7 Aperfeiçoamento da Gestão da Dívida Ativa Serviços Técnicos Especializados Inscrição e controle da dívida ativa. Levantamento dos débitos ,00 7 Aperfeiçoamento da Gestão da Dívida Ativa Serviços Técnicos Especializados Planejamento de Ações de Cobrança ,00 Apresentar bases de orçamentação => Análise de custos 27

28 Roteiros para apresentação de projeto Página dos roteiros no site do BNDES: EM/roteiro.html Consulta Prévia

29 Roteiros para apresentação de projeto Página dos roteiros no site do BNDES: EM/roteiro.html Apresentação de projeto

30 BNDES PMAT Antes e depois

31 Antes e Depois do PMAT Antes: Plantas em papel vegetal Depois: Plantas após trabalho de Aerofotogrametria e geoprocessamento

32 Antes e Depois do PMAT Antes: Documentação da Prefeitura estocada em via física Depois: Documentação após digitalização

33 Antes e Depois do PMAT Antes: Sala do Arquivo Geral da Prefeitura Depois: Sala do Arquivo Geral após aquisição de armários deslizantes

34 Prefeitura de São Carlos (SP) Atendimento ao Cidadão antes do PMAT Atendimento ao Cidadão após o PMAT

35 Prefeitura de Nova Iguaçu (RJ) Bairro recadastrado 3

36 Prefeitura de Carapicuíba (SP) Arrecadação do IPTU no Município de CARAPICUÍBA - SP (R$ Milhões) 25,84 28,46 14,63 17,08 18,

37 Melhoria na arrecadação da Dívida Ativa PREFEITURA DE NOVA IGUAÇU (RJ) Evolução da Arrecadação da Dívida Ativa (IPTU, ISS, Taxas e outros) , ,00 R$ , , , , , ,00 R$ ,52 R$ ,48 R$ , , ,00 R$ , ,00 0,

38 Prefeitura de Osasco (SP) Secretaria de Finanças antes do PMAT

39 Prefeitura de Osasco (SP) Secretaria de Finanças depois do PMAT

40 Prefeitura de Osasco (SP) Capacitação de Servidores

41 Prefeitura de Osasco (SP) Veículos para a fiscalização

42 Reforma do Paço Municipal de Rio Branco (AC)

43 CPD da Prefeitura de Rio Branco (AC) Antes do PMAT

44 CPD da Prefeitura de Rio Branco (AC) Depois do PMAT

45 Prefeitura de Diadema (SP) Sistema de Gestão Integrada da SAÚDE

46 Portal da Educação da Prefeitura de Diadema (SP)

47 BNDES PMAT Automático

48 Objetivo Apoio a projetos de investimentos que visem à modernização da administração tributária e melhoria da qualidade do gasto público

49 Fluxo Operacional Projetos de Investimento Via FRO-eletrônica Regras do produto BNDES Automático Aquisição de Máquinas e Equipamentos Via PAC On-line Regras do produto BNDES Finame

50 Limites Limite* de valor financiado para projetos: Até R$ 20 milhões (*por CNPJ a cada 12 meses, a partir da data de homologação) Limite de valor financiado para máquinas isoladas: Sem limite

51 Ações Cadastro Mobiliário e/ou Imobiliário / Multifinalitário: a) Elaboração de cadastro multifinalitário b) Recadastramento mobiliário e imobiliário (revisão de Planta Genérica de Valores; aerofotogrametria; georreferenciamento)

52 Ações Gestão e Controle de Processos: a) Informatização de protocolo de administração e de atendimento b) Arquivamento e digitalização de documentos

53 Ações Atendimento ao Cidadão / Contribuinte: a) Estruturação de central de atendimento presencial e remota b) Informatização do processo de atendimento ao contribuinte (painel digital; totens de atendimento; criação de página na internet com interatividade) c) Criação de estrutura para atendimento especializado a pessoas jurídicas (abertura de empresa, emissão de alvará e licenças etc) d) Implantação do projeto Cadastro Sincronizado Nacional (CadSinc)

54 Ações Administração Tributária e/ou Financeira: a) Implantação do Cadastro Sincronizado Nacional (CadSinc) b) Informatização de arrecadação, processos administrativos tributários, dívida ativa, cobrança administrativa e judicial, nota fiscal eletrônica e estruturação, revisão ou atualização de legislação tributária e aquisição de equipamentos de apoio à fiscalização tributária.

55 Ações Sistema de Gestão a) Integração de órgãos da Administração Pública b) Rede de conectividade c) Implantação ou reestruturação de datacenter d) Informatização da gestão da saúde e) Informatização da gestão da educação

56 Ações Projeto Cidades Digitais: Implantação do Projeto Cidades Digitais, de acordo com regras e diretrizes definidas pelo Ministério das Comunicações, em consonância com as normas do Sistema BNDES. Gestão de Recursos Humanos Informatização dos processos relativos a recursos humanos (folha de pagamento e benefícios; controle de frequência; recrutamento, seleção e contratação).

57 Condições Linha Custo Financeiro Remuneração BNDES Spread Ag. Financeiro PMAT Automático TJLP 0,9% Negociado Prazo Até 96 meses (até 24 meses de carência) Participação 90%

58 Condições Garantias Cotas-parte do Fundo de Participação dos Municípios e/ou Receitas do ICMS ou ICMS-Exportação

59 Fluxo Documental Resolução nº 2.827/2001 Conselho Monetário Nacional redefine e consolida as normas de contingenciamento de crédito ao setor público Resolução nº 43/2001 Senado Federal dispõe sobre as operações de crédito interno e externo dos Municípios Operações de PMAT são descontingenciadas

60 Fluxo Operacional Contagem dos Prazos Inicia no dia 15 posterior à data da contratação Exemplo: Carência 24 meses Amortização 60 meses Contratação 15 / 09 / 2011 Primeira Amortização 15 / 11 / 13 Última Amortização 15 / 10 / 19 D0 15/10 /11 Carência 1ª Parcela Carência 15 / 01 / 12 Amortizações Última Carência 15 / 10 / 13

61 BNDES PMAT Automático Projetos de investimento

62 Projetos Somente as iniciativas listadas na circular

63 Projetos Grupo de Trabalho (exclusivo PMAT Investimento) Para coordenar a elaboração, a implantação e o acompanhamento do projeto. Formalizado por ato administrativo Publicado no veículo oficial de imprensa Composto por 40% de servidores públicos municipais efetivos

64 Projetos Projeto de Investimento Planejamento Objetivos Metas Indicadores Viabilidade econômico-financeira Cronograma físico-financeiro Quadro de usos e fontes Conjunto de gastos interdependentes

65 Projetos Itens Financiáveis: Obras civis, montagem e instalações Máquinas e equipamentos novos e nacionais (descritos na circular) Equipamentos de informática Equipamentos de apoio à operação e à fiscalização Móveis e utensílios Softwares nacionais (BNDES Prosoft) Motocicletas e automóveis de passeio Capacitação técnica e gerencial Serviço técnico especializado; Serviços de tecnologia da informação

66 Projetos ITENS NÃO FINANCIÁVEIS Obras, montagem, instalações e reaparelhamento de escolas, unidades de saúde e de assistência Aquisição de bens imóveis e benfeitorias Desapropriação ou aquisição de terrenos Aquisição de máquinas e equipamentos usados; Manutenção das atividades e custeio da Administração municipal, inclusive com pessoal ativo e inativo, bem como gastos com programas de desligamento

67 Projetos ITENS NÃO FINANCIÁVEIS Gastos com cursos de graduação e pós-graduação Gastos com pavimentação e iluminação pública Reforma e construção de sede

68 Fluxo Operacional Prefeitura Constitui Grupo de Trabalho (40% efetivos) Publica Ato Administrativo (veículo oficial de imprensa) Elabora Projeto de Modernização (valores e metas) Agente financeiro Recebe Ato Administrativo e Projeto de Modernização Recebe Declaração do Prefeito (veículos motorizados) Declaração - limite para contratação com setor público Declaração - analisou documentos do MIP FRO (observar o preenchimento dos Anexos) Homologa a operação CONTINUA

69 Fluxo Operacional Agente financeiro Atualiza a documentação do MIP Assina a Proposta Firme (Pedido de Verificação de Limites e Condições) Envia à STN a documentação do pedido de contratação Autoriza a contratação Agente financeiro Comprovação da Lei Complementar nº 101/2000 Autorização da STN Lei Municipal que autoriza a contratação Contrata a operação Registra no CADIP PL da primeira parcela anexa Autorização da STN e licitações 1º PL: até 360 dias Libera os recursos Último: até 45 dias antes da última amortização

70 FRO Eletrônica

71 Preenchimento FRO Eletrônica BNDES PMAT Autom. Investimento Documentos enviados ao BNDES: FRO Anexo II Informações sobre o projeto Anexo III Aplicação dos recursos, Apuração do financiamento e Orçamento Declaração de que possuem limite para contratação Resolução nº 2.827, de do CMN Declaração de análise dos documentos do MIP Não enviar outros documentos

72 Preenchimento FRO Eletrônica BNDES PMAT Autom. Investimento Documentos arquivados no dossiê: Projeto de modernização Consolidação de grupo de trabalho Planilha de indicadores de resultados Declaração do Prefeito sobre o número de fiscais (caso a operação contemple veículos para fiscais)

73 BNDES Automático Informações sobre o projeto Anexo II Fro-e

74 Preenchimento FRO Eletrônica Descrição do projeto: Descrever as ações exatamente como descrito na circular do programa Informar 2 indicadores de objetivo e 2 de prod. e serv. por ação Software explicitar código Prosoft e fornecedor Fazer menção: Equipamentos são finamizáveis Número de fiscais Constituição do Grupo de Trabalho Recolhimento da documentação exigida

75 Documentação Acompanhamento de Resultados:

76 Documentação Acompanhamento de Resultados:

77 Descrição do Projeto ANEXO À FRO ELETRÔNICA INFORMAÇÕES SOBRE O PROJETO DESCRIÇÃO DO PROJETO Nº DA PROPOSTA ) Descrever os objetivos e os componentes físicos do projeto de forma precisa, informando suas características específicas principais. 2) Caso a operação encaminhada seja suplementação de um projeto já apoiado por outra operação de BNDES Automático, informar o número da FRO anterior e o motivo do pedido de suplementação. Data de início do projeto 17/12/2012 Data de término do projeto 31/01/2014 Resultados Esperados Capacidade Instalada Unidade ton Ú lt imo Exercí cio : 31/12/ ,00 Após o Projet o : 31/12/ ,00 Variação ,00 Receita Operacional Bruta R$ , , ,00 Área edificada/plantada m² 6.050, , ,00 O imóvel do projeto é de propriedade da Beneficiária? SIM NÃO Em caso negativo, a vigência do contrato engloba o prazo total de financiamento? SIM NÃO (apresentar justificativa na Descrição do Projeto) Observar coerência com outros campos da FRO: ROB, endereço, características... Resultados esperados não precisam ser preenchidos

78 Preenchimento FRO Eletrônica BNDES PMAT Autom. Investimento Documentos enviados ao BNDES: PL (1º até 360 dias e último até 45 dias antes da última amortiz.) Anexo IV - Dados do instrumento contratual e das garantias Cópia da autorização da STN (1ª liberação) Dados da licitação (quando houver) Anexo V - Dados dos equipamentos (quando PL de equipamento) Não enviar outros documentos

79 Preenchimento FRO Eletrônica BNDES PMAT Autom. Investimento Documentos arquivados no dossiê: PL Declaração de que a operação atende aos limites (LC nº 101/00) Autorização da STN Lei Municipal autorizando a contratação Cadastramento da operação no CADIP Comprovação da realização dos procedimentos licitatórios Notificação de partidos, sindicatos, etc. Inclusão na LOA e LDO

80 Acompanhamento

81 Introdução Análise em 3 pilares Jurídico Financeiro Físico

82 Área de Infraestrutura Social Dpto. de Gestão Pública Pedro Protasio Leandro Crema - leandro.crema@bndes.gov.br Área de Operações Indiretas Relacionamento e Treinamento de agentes financeiros Cláudio Rabelo Figueredo - gerai@bndes.gov.br 90 Central de Atendimento: