O CUSTO EFETIVO DOS TICKETS E CARTÕES NOS SUPERMERCADOS

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1 O CUSTO EFETIVO DOS TICKETS E CARTÕES NOS SUPERMERCADOS O desenvolvimento crescente da utilização de meios de pagamento alternativos nas operações dos supermercados coloca mais uma vez em evidência a necessidade de verificar e controlar cuidadosamente os custos que estas modalidades representam e até que ponto influenciam os resultados gerais. ELEMENTOS QUE COMPÕEM OS CUSTOS TOTAIS DOS TICKETS E CARTÕES. Com base nas informações recebidas de diversas empresas do segmento, foi possível identificar uma série de elementos que incidem no custo das operações com tickets e cartões, e que necessariamente deverão ser considerados para efeitos de apuração dos custos efetivos. Estes elementos são os seguintes: Taxa de administração, representado pelo percentual negociado com a operadora para operação do cartão, elemento principal da transação e conhecido desde o momento da assinatura do contrato. Aluguel de equipamento, que pode ser mensal, trimestral ou anual, e sua incidência deverá ser considerada como valor fixo mensal, independentemente do volume de operações, apresentando valores variados que oscilam entre R$ 5,80 e R$ 302,00 mensais. Taxa de remessa, cobrada em cada operação de reembolso de valores enviada pela administradora, variando entre R$ 1,00 e R$ 20,64, lembrando ainda que deverá ser considerado mensalmente o valor correspondente à taxa cobrada, multiplicada pelo numero de operações de remessa utilizado por cada operadora. Taxa por operação, cobrada por algumas administradoras sobre cada operação efetuada pelos consumidores utilizando estas modalidades, independentemente do valor da transação, oscilando entre R$ 0,10 e R$ 0,25. Taxa anual de renovação, cobrada pela Ticket Alimentação anualmente, com valores variando entre R$ 769,63 e R$ 4.552,18. Direito de uso de software, despesa indispensável para manter sob controle as operações com meios de pagamento alternativos, com valores oscilando entre R$ 405,11 e R$ 1.551,57, conforme o tamanho do estabelecimento e o prestador de serviços.

2 Prazo de reembolso, importante para calcular o custo financeiro representado pelos recursos retidos no período entre a operação de venda ao cliente e o recebimento dos respectivos valores, oscilando entre 15 e 60 dias, excetuados os cartões de débito, que efetuam o reembolso com 1 dia de prazo. Custos ocultos, representados pelas operações encaminhadas às operadoras e não liquidadas por qualquer motivo, fato este que muitas vezes não é percebido pela empresa supermercadista por falta de controles específicos. EXEMPLOS DE COMPOSIÇÃO DE CUSTOS EXTRAÍDOS DA AMOSTRA UTILIZADA. Nos exemplos abaixo, estão detalhados os custos efetivos das operações observadas, elaborados com base nos dados recebidos das empresas associadas que colaboraram na amostra. Escolhidos aleatoriamente entre o universo analisado, a demonstração dos elementos que compões os custos tem por objetivo expor a importância do conjunto das despesas que fazem parte das operações com meios de pagamento alternativos, muitas vezes ignoradas nas análises internas realizadas pelas empresas. Nos exemplos a seguir, não foram considerados juros de 2% ao mês sobre os prazos de reembolso, com objetivo de apenas expor os dados próprios da operação na forma contratada. Descrição EMPRESA "A" EMPRESA "B" Total mensal operado , ,13 % taxa de administração 6,20 4,18 Valor comissão 7.486, ,16 Aluguel mensal 250,00 379,35 Taxa de remessa 15,92 4,00 Quantidade de remessas 4 4 Total remessas 63,68 16,00 Software 17,70 Reembolso % 0,20 Reembolso valor ( ) 241,50 TOTAL CUSTOS 7.558, ,21 TOTAL % CUSTOS 6,26 5,80 Na empresa denominada A, as taxas incidentes equivalem a 0,26% das operações, o que representa custo adicional além da comissão contratual de 6,20%.

3 Todavia, neste caso existe cláusula contratual de reembolso anual equivalente a 0,20% das operações, o que reduz o impacto das taxas adicionais, especialmente em função do volume mensal de operações que, dilui o custo das despesas fixas. Na empresa denominada B, o impacto das taxas adicionais atinge 1,62% de custo adicional, colocando em evidência sua relevância e enfatizando a necessidade de controle e acompanhamento antes da assinatura dos contratos. A IMPORTÂNCIA DO VOLUME DE OPERAÇÕES NA COMPOSIÇÃO DOS CUSTOS MENSAIS. Os exemplos a seguir, também extraídos da amostra observada, visam colocar em evidência a importância que o volume potencial de operações com determinado cartão ou ticket, guarda com a geração dos custos efetivos mensais. Por oportuno, esclarecemos que nos exemplos a seguir não foram considerados os custos financeiros decorrentes do prazo de reembolso para cada situação. Descrição EMPRESA "A" EMPRESA "B" Total mensal operado 1.900, ,76 % taxa de administração 3,70 5,23 Valor comissão 70,30 77,18 Aluguel mensal 40,00 Taxa de remessa 20,64 3,90 Quantidade de remessas 3 3 Total remessas 61,92 11,70 Software 7,41 Reembolso % Reembolso valor ( ) TOTAL CUSTOS 139,63 128,88 TOTAL % CUSTOS 7,35 8,73 Como pode ser observado, as taxas fixas do tipo aluguel mensal, taxas de remessas e outras similares, incidirão pouco se o movimento for relevante, mas pesarão muito quando o montante das operações for reduzido. Nos casos acima, na empresa A a taxa de administração é quase duplicada por conta das demais despesas, em função do pequeno volume de operações, enquanto na empresa B passa de 5,23% de comissão para 8,73% de custo total pelas mesmas razões. Observe-se que uma taxa de remessa de R$ 20,64 representa 2% de R$ 1.000,00, mas se o valor for de R$ ,00, o percentual cai para 0,2%, o que torna o fato particularmente relevante.

4 A IMPORTANCIA DOS PRAZOS DE LIQUIDAÇÃO COMO COMPONENTE DOS CUSTOS TOTAIS. O prazo de reembolso das operações também constitui elemento relevante na formação dos custos totais das operações com cartões de crédito e tickets. No tabelamento dos dados que fazem parte da amostra observada, foram verificados prazos que variam de 01 dia para os cartões de débito, até 60 dias para algumas modalidades de tickets. A importância deste elemento de custo dispensa comentários, na medida em que excede os prazos normais dos fornecedores e demanda uso de capital de giro próprio em operações financiadas e ainda sujeitas a reduções na forma de custos diversos, configurando na prática, vendas a prazo com descontos. Para efeitos de compor o presente trabalho, foi utilizada a taxa mensal de 2%, calculada sobre o prazo de reembolso em dias, detalhada nas tabelas anexas como custo financeiro. Estas tabelas foram elaboradas consolidando por administradora, os dados fornecidos pelo conjunto de empresas observadas. Embora a amostra não seja representativa do universo de empresas do Estado, pode ser considerada suficientemente relevante para empresas médias e pequenas, em razão da não inclusão de qualquer rede de lojas, cujos custos efetivos tendem a ser menores que a média. Para facilitar a observação dos dados, os mesmos foram segregados conforme a modalidade de pagamento, da seguinte forma: Cartões de Débito. Cartões de Crédito. Tickets. Da simples observação dos dados da amostra, decorre a conclusão óbvia no sentido de serem os Tickets em geral, a modalidade de pagamento mais onerosa para os supermercados, superando de um modo geral os níveis de rentabilidade líquida das empresas, numa clara sinalização de sua natureza antieconômica. Esta situação, que apenas confirma o sentimento dominante nas empresas do setor, reflete também os efeitos maléficos do deságio praticado por algumas administradoras de tickets com seus custos repassados para o varejo de maneira desproporcionalmente onerosa.

5 ASPECTOS A SEREM ANALISADOS NA ASSINATURA DOS CONTRATOS PARA ACEITAÇÃO DE TICKETS. Com base nas informações analisadas, e visando minimizar os custos decorrentes da contratação de meios de pagamento alternativos, podem ser elencadas diversas medidas preventivas a serem tomadas pelas empresas de supermercados antes de assinar novos compromissos, que são as seguintes: Analisar a capacidade financeira da empresa administradora, de modo a reduzir os riscos de uma eventual inadimplência, solicitando cópia do contrato social e balanço. Caso a empresa administradora não ofereça respaldo patrimonial suficiente, exigir fiança bancária ou outra modalidade de garantia, conforme a expectativa de volume de negócios. Avaliar o potencial de negócios que a modalidade de pagamento poderá trazer para a empresa, lembrando que o reduzido volume de operações faz com que as taxas fixas se tornem acentuadamente onerosas. Elaborar planilha de custos totais, elencando e considerando todas e cada uma das taxas cobradas seja mensais, trimestrais ou anuais, além dos valores por operação e remessa, caso existam. Calcular os custos totais e relacioná-los com o volume de negócios esperado, fazendo simulação com as expectativas de vendas mais otimistas e as mais pessimistas, definido o percentual resultante para cada situação. Estabeleça um limite máximo de custos totais a serem aceitos para cada modalidade de pagamento, sem perder de vista por uma parte o volume de negócios que contribui para diluir o custo operacional e por outro, a rentabilidade final do seu balanço. A decisão de incorporar e manter as modalidades de pagamento alternativas é de cada empresa. Porém, quanto mais racional a mesma for, melhor estará atendendo os interesses do negócio, onde poderão estar sendo mantidos elementos que nada acrescentam à rentabilidade da mesma. Analisar, selecionar e até eliminar alguns maus parceiros poderá fazer bem para o seu negócio. Julio Cesar Morosky 07/05/2012