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Transcrição

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3 $3,4 5$6,7.7$ MAIS DE 170 OBRIGAÇÕES ACESSÓRIAS, VARIÁVEL POR TRIBUTO, EMPRESA, ATIVIDADE, ETC MAIS DE 100 TIPOS DE DOCUMENTOS FISCAIS 76 TRIBUTOS EM ÂMBITO NACIONAL - IMPOSTOS DIRETOS E INDIRETOS, TAXAS, CONTRIBUIÇÕES DE MELHORIAS E OUTRAS ESPÉCIES TRIBUTÁRIAS TRÊS NÍVEIS DE GOVERNO COM COMPETÊNCIA LEGISLATIVA PARA INSTITUIR E COBRAR TRIBUTOS CARGA TRIBUTÁRIA INCIDE SOBRE A PRODUÇÃO, O CONSUMO, A RENDA E O PATRIMÔNIO 3

4 $3,4,.",5,7.7$ Alterações Tributárias em na União alterações Estaduais em SP alterações Estaduais no RJ Desde ,6 mil normas criadas 51 normas tributárias ao dia 2,1 normas por hora 4

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10 ..5$5,7$$3,, $7 IN 86 IN 100(MANAD) SINTEGRA PIS/ COFINS $,V2(:. 10

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13 $7B,..$$. 5$6,7.7$, ;. 7 L $- R #

14 .$.$$74 $..CL7.$.5 Mapeamento do Cenário SPED x Impactos na Empresa 1.Conhecer o novo cenário Fiscal e Tributário (SPED); 2.Avaliar os sistemas de Origem para adesão as novas informações; 3.Avaliar processos internos da empresa para adequação do SPED. RESULTADO : 1.Apresentação dos GAP s internos identificados para aderência ao novo cenário : - Ajustes necessários nos processos da empresa; - Ajuste tecnológicos do ambiente. 2. Possibilita o desenho da solução com ajuste necessário a sua empresa. 14

15 $..7.$.$$7 Semana 01 Análise Cadastros Estabelecimentos Clientes / Fornecedores Produtos Análise base de dados Análise IN86, IN12, Ato Cotepe 70 Análise Ato Cotepe 11/07 Sped Contábil Entrevistas Estrutura Plano de Contas Plano de Contas Referencial Formas de Contabilização, Demonstrações Contábeis Sped Fiscal Entrevistas Mapeamento das Operações Análise das Obrigações Semana 06 Apresentação GAP s Apresentação de GAP s Apresentação Solução 15

16 $7 3",5 16

17 7$6..G..67$ " $ 7$6.. " 1) Conta Fornecedores SPED..67$ # ( 1 L A?(&?(&?(A?(&?(9?((4, 1 A?(&?(&?(A?(&?(A?((4, % 17

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20 $*,(9((B."$5.7$,$ K7L$$1,VM Nº Campo Descrição Tipo Tam Dec Nº Campo Descrição Tipo Tam Dec 01 REG Texto fixo contendo "0200" C COD_ITEM Código do item C DESCR_ITEM Descrição do item C COD_BARRA Representação alfanumérico do código de barra do produto, C - - se houver 05 COD_ANT_ITEM Código anterior do item com relação à última informação C - - apresentada. 06 UNID_INV Unidade de medida utilizada na quantificação de estoques. C TIPO_ITEM Tipo do item Atividades Industriais, Comerciais e Serviços: 00 Mercadoria para Revenda; 01 Matéria-Prima; 02 Embalagem; 03 Produto em Processo; 04 Produto Acabado; 05 Subproduto; 06 Produto Intermediário; 07 Material de Uso e Consumo; 08 Ativo Imobilizado; 09 Serviços; 99 Outras N 2-08 COD_NCM Código da Nomenclatura Comum do Mercosul C EX_IPI Código EX, conforme a TIPI C COD_GEN Código do gênero do item, conforme a Tabela N COD_LST Código do serviço conforme lista do Anexo I da Lei Complementar Federal nº 116/03. N

21 1,7.7$7$7 Titulo Nº Campo Descrição T i p o T a m D e c 1 REG Texto fixo contendo "C140" C 4-2 IND_EMIT Indicador do emitente do título: C 1-0- Emissão própria; 1- Terceiros C NÍVEL Registro C140: HIERÁRQUICO Fatura (Código = 3 01) Ocorrência= 1:1 C40 NÍVEL HIERÁRQUICO = 4 Ocorrência= 1:1 3 IND_TIT Indicador do tipo de título de crédito: C Duplicata; 01- Cheque; 02- Promissória; 03- Recibo; 99- Outros (descrever) 4 DESC_TIT Descrição complementar do título de crédito C NUM_TIT Número ou código identificador do título de crédito C Registro C141: Vencimento da Fatura (Código 01) 6 QTD_PARC Quantidade de parcelas a receber/pagar N VL_TIT Valor original do título de crédito N - 2 Nova determinação do fisco: 1 REG Texto fixo contendo "C141" C 4 - Os pagamento serão feitos à razão de 1:1 e não mais em lotes. 2 NUM_PARC Número da parcela a receber/pagar N DT_VCTO Data de vencimento da parcela N 8-4 VL_PARC Valor da parcela a receber/pagar N

22 $7$C74 $-C7 Arquivo Gerado do SPED FISCAL 22

23 $7$C74 $-C7 Visualizar Arquivo Gerado 23

24 $7$74 $-87 PVA Contábil - Visualização do Livro Diário Geral 24

25 $7$74 $-87 VALIDADOR SPED CONTÁBIL 25

26 *L.7.7$7L$C,.,..7 CLL $70 S0 $7K6!65!6"5M 26

27 . 0 INGLATERRA HMRC SAF-T T UK v PORTUGAL Portaria n 321-A/ BÉLGICA SAF-T- OECD 2008 AUSTRÁLIA (ATO) SAF-T

28 ",*.7_ Contatos: Claudio Coli Diretor de Operações Fone: