Aula 1 Conteúdo Programático

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Eduarda Canto Carrilho
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1 Planejamento Financeiro Aula Conteúdo Programático Profa. Claudia Abramczuk Aula : controles financeiros básicos Aula 2: principais demonstrativos financeiros Aula 3: ferramentas utilizadas para tomada de decisão Aula 4: medidas de desempenho Aula 5: sistema financeiro nacional Aula 6: orçamento Após essa aula você será capaz: de compreender a importância do conhecimento financeiro Contextualização de utilizar controles financeiros de construir e analisar fluxo de caixa de tomar decisões acerca da entrada e saída de recursos

para tomada de decisão Aula 4: medidas de desempenho Aula 5: sistema financeiro nacional Aula 6: orçamento Após essa aula você será

2 Controles Financeiros e Fluxo de Caixa Atuação na área de finanças Controles financeiros Fluxo de caixa Análise do fluxo de caixa Controles financeiros básicos São necessários para manter e viabilizar os recursos da empresa. Funções: conhecer a origem dos recursos controlar datas de entrada e saída de recursos Conhecer a capacidade da empresa de assumir compromissos Controles Financeiros Analisar fontes de recursos Analisar prazos de pagamento e recebimento Controle de Caixa São registradas as receitas e as despesas que se apresentam nas movimentações diárias da empresa, além do saldo existente no caixa, o valor monetário que entrou subtraído ao que saiu Dia Histórico Detalhes Entrada Saída Saldo Saldo anterior.377,50 Verba mensal 2.000, ,50 5 Pagamento do aluguel da Van NF , ,50 Material de limpeza NF , ,50 0 Conserto da impressora NF 87 69, ,50 5 Passagem aérea NF , ,50 8 Material de escritório NF ,00.659,50 25 Coffee break NF ,00.259,50 Saldo final.259,50 2

Funções: conhecer a origem dos recursos controlar datas de entrada e saída de recursos Conhecer a capacidade da empresa de assumir compromissos Controles Financeiros Analisar fontes de recursos

3 Controle Bancário Facilita o levantamento da situação financeira bancária da empresa, auxiliando para verificar se o saldo existente na conta é suficiente para a realização de uma nova compra Dia Histórico Detalhes Crédito Débito Saldo Saldo anterior 2.899,00 5 Depósito de cheque Nº 765 Cliente.500, ,00 8 Saque Caixa 300, ,00 0 Aplicação em poupança Nº , ,00 5 Saque Pagamento fornecedor 250, ,00 27 Depósito de Cheque Nº 289 Cliente 488, ,00 Saldo final 3.337,00 Controle de Contas a Receber Objetivo: controlar os valores a receber das vendas a prazo ou de outras receitas O controle permite: analisar cadastros para concessão de crédito cobrar e receber duplicatas controlar eventos financeiros contratuais negociar a renovação de crédito identificar clientes inadimplentes Vencimento Contas a Receber Valor a Receber Cliente Histórico Pagamento Valor Pago 0 50,00 João da Silva Transfer. Nº , ,00 Sandra Pereira Boleto Nº ,00 José Carraro Depósito Nº , ,00 ABC Ltda. Cheque Nº , ,00 Set Off S/A Boleto Nº ,00 Total.050,00 900,00 Controle de Contas a Pagar Objetivo: auxilia na organização das contas que devem ser pagas conforme seus períodos de vencimento Vantagem do controle: evitar atrasos e o consequente pagamento de multas e juros 3

099,00 5 Saque Pagamento fornecedor 250,00 2.849,00 27 Depósito de Cheque Nº 289 Cliente 488,00 3.337,00 Saldo final 3.

4 O controle permite: estabelecer políticas de pagamentos controlar o adiantamento ao fornecedor controlar os abatimentos e as devoluções de mercadorias Vencimento Valor a Pagar Contas a Pagar Credor Histórico Pagamento Valor Pago 3.500,00 Restaurante Jantar (25/02) 3.500, ,00 L&V Ltda. Duplicata nº , ,00 Pedro Casa SV Informática 8 257, ,00 Posto Saldo Gasolina 2 500, ,00 Imobiliária Aluguel de Sala 9 764, ,00 Banco Asa Empréstimo ,00 Total 7.0,00 7.0,00 controlar as cobranças bancárias Controle de Estoques Objetivo: auxilia nas tomadas de decisão de uma empresa, porque é possível identificar os produtos com alta e baixa rotatividade Útil para evitar desvio e roubo de material Produto: cartucho de tinta preta para impressora Dia Entrada Saída Saldo Quant Valor SubT Quant Valor SubT Quant Valor SubT 50,00 50, ,00 50, ,00 200, ,00 00, ,00 00, ,00 50,00 50,00 50, ,00 92, ,00 48, ,00 48,00 242,00 98, ,00 44, ,00 44,00 Cartão de Crédito Corporativo Possibilita a realização de compras em estabelecimentos comerciais credenciados pela administradora do cartão, com pagamento à vista ou parcelado. Orçamento É a ferramenta de controle de todo o processo operacional da empresa. Funções: utilizado para planejamento e controle financeiro utilizado para avaliar e demonstrar projeções financeiras 4

Duplicata nº 239 5 680,00 8 257,00 Pedro Casa SV Informática 8 257,00 2 500,00 Posto Saldo Gasolina 2 500,00 9 764,00 Imobiliária Aluguel de Sala 9 764,00 27 3.400,00 Banco Asa Empréstimo 27 3.

5 Fluxo de Caixa Conjunto de movimentações financeiras decorrente do pagamento e recebimento dos eventos econômicos das operações da empresa e das atividades de captação de recursos e investimentos de capital. Fluxo de Caixa: Amplitude de Compreensão Fluxo de caixa realizado: as movimentações estão de acordo com os objetivos organizacionais? Fluxo de caixa previsto: prever movimentações de entrada e saída Fluxo de Caixa: Subdivisão Fluxo de investimentos Fluxo de financiamentos Fluxo operacional Fluxo de Caixa: Funções Controlar o capital de giro Planejar entrada e saída de recurso Estudar viabilidade de projetos Identificar problemas financeiros Prever possíveis aplicações Planilha de Fluxo de Caixa Aplicação Saldo inicial Inscrições Total das entradas Total das saídas saídas Saldo final

Fluxo de caixa previsto: prever movimentações de entrada e saída Fluxo de Caixa: Subdivisão Fluxo de investimentos Fluxo de financiamentos Fluxo operacional Fluxo de Caixa: Funções Controlar o

6 Saldo inicial Inscrições Total das entradas Salário Material de promoção Aluguel de espaço Total das saídas saídas Saldo final Saldo inicial Total das entradas Salário Material de promoção Aluguel de espaço Total das saídas saídas Saldo final Saldo inicial Total das entradas Salário Material de promoção Aluguel de espaço Total das saídas saídas Saldo final Saldo inicial Total das entradas Salário Material de promoção Aluguel de espaço Compra de veículo Total das saídas saídas Saldo final Saldo inicial Total das entradas Salário Material de promoção Aluguel de espaço Compra de veículo Total das saídas saídas Saldo final Síntese 6

000 0.000 360.000 Saldo inicial 0.000 37.000 267.500 396.250 Total das entradas 50.000 250.000 250.000 0 Salário 3.000 7.000 50.000 Material de promoção 2.500 2.500 2.500 2.500 Aluguel de espaço 2.

7 Controles financeiros são elementos básicos para o planejamento e controle Os controles possibilitam otimizar as aplicações dos recursos Possibilidade de saber com exatidão e, também, prever a capacidade da empresa em assumir compromissos financeiros Servem como insumo para a construção do fluxo de caixa 7

de saber com exatidão e, também, prever a capacidade da empresa em assumir

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