ATA DA REUNIÃO DO CONSELHO FISCAL DE 24 e 25 de Abril de 2014

Transcrição

1 ATA DA REUNIÃO DO CONSELHO FISCAL DE 24 e 25 de Abril de 2014 Nos dias 24 e 25 do mês de abril do ano de dois mil e quatorze, na sede da Usceesp, situada na Rua Álvares Machado, número dezoito Liberdade São Paulo/SP, 7º andar, com inicio às 9h00, foi realizada reunião do Conselho Fiscal, com a presença dos conselheiros: Guilherme Galharde Neto, Pedro Amauri Rinaldi e Célio Simonetti. I - Registramos o recebimento do balancete contábil do mês de Janeiro e Fevereiro de 2014, II - Apresentamos abaixo informações selecionadas no balancete recebido: Mês Ativo total Passivo total (2014) Janeiro R$ ,97 R$ ,69 Fevereiro R$ ,83 R$ ,48 Mês Ativo circulante Passivo circulante Passivo não circulante Financiamento de Terceiros Janeiro/14 R$ ,18 R$ ,53 R$ ,24 R$ ,59 Fevereiro/14 R$ ,45 R$ ,93 R$ ,63 R$ ,11 Nota: O problema de liquidez persiste. Para cada R$ 1,00 de endividamento, há R$ 0,27 disponível. Mês Despesas Operacionais Receitas Operacionais Superávit Mensal Janeiro/14 R$ ,57 R$ ,52 R$ ,95 Fevereiro/14 R$ ,55 R$ ,62 R$ ,07 Nota: Demonstram resultado Jan e Fev/14. Meses Dezembro/13 Janeiro/14 Fevereiro/14 Déficit Acumulado R$ ,95 R$ ,09 R$ ,09 Nota: Justificar a diferença apresentada entre os meses de Dez/13 e Jan/14 de R$ ,74. Solicitamos ainda que seja apresentada manifestação por escrito de Contador da Usceesp e do Auditor Independente, tendo em vista a alteração do balancete auditado. 1

2 III Análise do balancete de Janeiro e Fevereiro/2014: 1 Demonstrar valores em aberto Créditos a Receber: Janeiro/2014 Raia/Drogão/Medicar R$ ,56 Interodonto/Aesp R$ ,30 (saldo inalterado mesmo do mês Dez/13) Promoções Diversas / Fuji R$ 4.254,90 Conta de Celular e Tim - R$ 1.000,71 Mensalidade a Receber - R$ ,63 MetLife Odonto - R$ ,42 Fevereiro/2014 Raia/Drogão/Medicar R$ ,56 (saldo inalterado mesmo do mês Jan/14) Interodonto/Aesp R$ ,90 Promoções Diversas / Fuji R$ 3.940,57 Conta de Celular e Tim - R$ 5.607,56 Mensalidade a Receber - R$ 8.378,06 MetLife Odonto - R$ ,50 2 Créditos a Receber/Nova Duque Refeições Saldo em 31/03/2013 R$ ,76 Saldo em 30/04/2013 R$ ,73 Saldo em 31/05/2013 R$ ,73 Saldo em 30/06/2013 R$ ,54 Saldo em 31/07/2013 R$ ,54 Saldo em 31/08/2013 R$ ,54 Saldo em 30/09/2013 R$ ,54 Saldo em 31/10/2013 R$ ,54 Saldo em 30/11/2013 R$ ,54 Saldo em 31/12/2013 R$ ,35 Saldo em 31/01/2014 R$ ,89 Saldo em 28/02/2014 R$ ,43 Nota: Solicitamos informar parcelas a receber e valores. 3 Impostos e Contribuições a Recolher Rubrica Saldo 31/12/2013 Saldo 31/01/2014 Saldo 28/02/2014 IR s/ Serviços 9.285, , ,08 ISS a Recolher 6.617, , ,63 IPTU Sede 5.476, , ,61 IPTU Suarão , , ,80 IPTU Flórida , , ,57 IPTU Rib Preto 2.959, , ,89 ICMS Iacanga 262,28 300,96 326,43 2

3 ICMS Pauliceia 2.216, , ,17 COFINS a Recolher 2.670, , ,96 Cont. Sind. a Rec 342,53 342,53 342,53 Cont TFE/TLIF/Flor 0, , ,37 Taxa e Cont. Pagar , , ,09 Suarão Multa e Obrigacao 1.500, , ,00 Nota: Justificar falta de pagamento/aumento de saldo. 4 Encargos Sociais INSS a Recolher , ,32 FGTS a Recolher 6.224, ,11 PIS a Recoher 5.372, , ,88 IR s/ Salários 6.242, , ,46 Nota: Justificar a não baixa do mês. (ausência de pagamento).aumento de saldo. 5 Obrigações Trabalhistas Autônomos a Pagar , , ,83 Nota: Justificar falta de pagamento/aumento de saldo. 6 Repasses de Recursos-Terceiros Raia/Drogão/ Medica , , ,64 Seguradora Restit , , ,14 MetLife Odonto 0, , ,70 Nota: Justificar e detalhar o saldo em aberto e ou falta pagamento. 7 Obrigações com Terceiros/Tributos/Contrib-Parcelados Parc. COFINS 3.646, , ,00 Parc. IPTU Rib Preto 2.736, , ,77 Parc. PIS 343, , ,94 Parc. IPTU Sede , , ,24 Parc. INSS Sede , , ,56 Parc. INSS Suarão , , ,61 Parc. INSS Florida 8.232, , ,10 Parc. INSS Paulicéia , , ,38 3

4 Parc. INSS Iacanga 4.131, , ,44 Parc. INSS Araraqua 1.662, , ,71 Parc. INSS Rib. Pto 852, , ,37 Parc. IPTU Florida 0, , ,01 Nota: Justificar aumento de saldos e ou ausência de pagamentos. 8 Outras Receitas Comissões Sede Saldo em 31/01/2014 = R$ ,42 Saldo em 28/02/2014 = R$ ,42 Nota: Demonstrar origem dos recursos. Ausência de registro no mês de Fev/ Constatada as contabilizações de receitas sobre seguros: Acesso Conta Saldo em 31/01/2014 Saldo em 28/02/ Ativo - Receita Antecipada Seguro R$ (84.096,65) R$ (56.064,45) Ativo (-)Receita Antecipada Seguro R$ ,65 R$ , Despesas - Receita Antecipada Seguro R$ ,20 R$ , Receitas - Receita Antecipada Seguro R$ ( ,20) R$ (56.064,40) Nota: Pressupondo que estes valores contabilizados refletem aos valores de pró-labore sobre seguros não contabilizados desde Maio/2012, solicitamos apresentar à próxima reunião deste CF documentos/relatórios que deram origem a estes lançamentos. 12 Fornecedores e Prestadores de Serviços Posição em: Janeiro/2014: Saldo Contábil Fornecedores R$ ,17 Prestadores de Serviços R$ ,48 Total R$ ,65 Fevereiro/2014: Saldo Contábil Fornecedores R$ ,98 Prestadores de Serviços R$ ,61 Total R$ ,59 Relatório - Saldo Físico de Fornecedores do mês de Fevereiro/2014 num total de vencidos e a vencer R$ ,31, apresentando uma diferença de R$ ,33. Não apresentado relatório de saldo físico de Prestadores de Serviços do mês de Fev/14 e de Fornecedores e Prestadores de Serviços do mês de Jan/14. Nota1: Justificar diferença. Nota2: No relatório físico evidencia atraso de pagamento desde Janeiro/2013, num total de R$ ,04. Justificar. 4

5 Nota3: Para os meses seguintes, apresentar a este CF relatório analítico (saldo físico) dos valores de Fornecedores e Prestadores de Serviços, devidamente conciliado se houver divergência de saldo entre físico e contábil. IV - Análise de Documentos de Pagamentos de Despesas: 1 Pagamentos dos meses de Janeiro e Fevereiro/2014 Contas/Tributos pagos com atraso. Fornecedores e prestadores de serviços pagos com atraso. 2 Pagamentos a empresa Pereira & Carvalho Refeições Ltda. Janeiro/14 Colônia Suarão R$ ,00 Colonia Flórida R$ ,00 Fevereiro/14 Colônia Suarão R$ ,46 Colonia Flórida R$ ,99 Nota1: Reiteramos a não aceitação/concordância pelos membros do Conselho Fiscal com o contrato firmado entre a Usceesp e a Empresa Pereira & Carvalho Refeições Ltda. A não aprovação deste CF das despesas acima. Nota2: Esclarecimentos já citados em atas anteriores. 3 Despesas com variação expressiva, para as quais solicitamos justificativas/esclarecimentos: Janeiro/2014 Sede/Despesas Administrativas/Informática R$ 8.421,78 Sede/Despesas Administrativas/Telefone e Internet R$ 8.421,78 Sede/Despesas Administrativas/Serv. Prestados a PJ R$ ,91 Sede/Despesas Administrativas/Gráfica R$ ,00 Suarão/Despesas Administrativas/Agua e Esgoto R$ ,86 Suarão/Suprimentos/Despesas com Gas R$ ,18 Fevereiro/2014 Suarão/Despesas Administrativas/Lavanderia R$ ,60 Suarão/Despesas Administrativas/Serviços Prest. PJ R$ ,53 Flórida/Despesas Administrativas/Lavanderia R$ ,60 Flórida/Despesas Administrativas/Serv.Prestados PJ R$ ,41 5

6 V Previsão Orçamentária Janeiro e Fevereiro/ Colônia Florida Despesas previstas - R$ Despesas realizadas - R$ Orçamento deficitário 42% 2 Clube Araraquara Despesas previstas - R$ Despesas realizadas - R$ Orçamento deficitário 23% 3 Colônia Paulicéia Despesas previstas - R$ Despesas realizadas - R$ Orçamento deficitário 17% 4 Colônia Iacanga Despesas previstas - R$ Despesas realizadas - R$ Orçamento deficitário 42% 5 Sede Administrativa Receitas previstas - R$ Receitas realizadas - R$ Orçamento deficitário 4,64% 6 Orçamento Janeiro e Fevereiro/2014 Previsto Realizado Porcentagem Despesas ,0% Receitas ,78% Resultado % Resultado: Cumprido orçamento para Jan/Fev-14 em 195% orçamento proposto. Superávit gerado no período R$ ,00. 6

7 VI Outras Informações 1 OF. GP 03/2014 de 27/03/2014 Resposta a Ata do CF de 20 Março de 2014 Referente ao Balancete de Dez/13. A seguir este conselho, descreve em caráter terminativo e definitivo as respostas dadas aos itens da Ata supra citada: Item III 1 Demonstra que valores entesourados não são numerário em espécie. Item III 2 Configura valores que não serão baixados, inadimplentes e de anos anteriores. Item III 3 Informa que em Março/14 a conta será zerada. Item III 4 Aumento de saldo refere-se a reclassificação e atualização da divida, portanto sem baixas por pagamentos efetuados. Item III 5 Idem ao item anterior. Item III 6 Evidencia falha contábil. Item III 7 Divida parcelada pela Usceesp. Item III 8 Persiste o não pagamento. Item III 9 Justificou que o mês de Dez/13 será contabilizado em Jan/14. Não demonstrado origem dos recursos. Item III 10 Confirma citação do CF. Item III 11 Não justificada diferença. Item IV 1 Justificou atrasos nos pagamentos por insuficiência de recursos financeiros. Item IV 2 Justificativa não aceita. Item IV 3 Justificativas como necessidade para realizar as despesas. Item V 10 Justificativa não aceita. Item VI Justificativa obedecendo as normas e legislação vigente. Item VII Discorda do registro das atas e concorda em publicá-las no site do Economus. Finalmente, o Presidente Sr. Guilherme Galharde Neto deu por encerrada a reunião e eu, Pedro Amauri Rinaldi, secretário, lavrei a presente ata, que vai assinada e aprovada por mim e pelos Conselheiros Fiscais presentes e entregues cópias ao Diretor Presidente da Usceesp e ao Presidente do Conselho Deliberativo. São Paulo, 25 de Abril Guilherme Galharde Neto Presidente Pedro Amauri Rinaldi Membro Célio Simonetti Membro 7