BOLETIM INFORMATIVO ANO 22 Nº 43 JULHO 2009

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1 BOLETIM INFORMATIVO ASSOCIAÇÃO PORTUGUESA ANO 22 Nº 43 JULHO 2009 Dados sobre a Banca em Portugal relativo ao exercício de 2008

2 RELAÇÃO DOS BANCOS INCLUÍDOS NESTE BOLETIM INFORMATIVO (Ordem Alfabética de Siglas) 1) BANCOS AGREGADOS PARA EFEITO DO RELATÓRIO DE ANÁLISE ABN ABN AMRO BANK N.V., (Sucursal) ACTIVO BANK BANCO ACTIVOBANK (Portugal), S.A. BAC BANCO ESPÍRITO SANTO DOS AÇORES, S.A. BAI BANCO AFRICANO DE INVESTIMENTO EUROPA, S.A. BANCO INVEST BANCO INVEST, S.A. BANCO MAIS BANCO MAIS, S.A. BANIF BANCO INTERNACIONAL DO FUNCHAL, S.A. BANIF INV BANIF BANCO DE INVESTIMENTO, S.A. BANIF SGPS BANIF SGPS, S.A. BARCLAYS BARCLAYS BANK PLC (Sucursal) BB BANCO DO BRASIL, S.A. BBVA BANCO BILBAO VIZCAYA ARGENTARIA (Portugal) S.A. BCA BANCO COMERCIAL DOS AÇORES, S.A. BCP BANCO COMERCIAL PORTUGUÊS, S.A. BCPI BCP INVESTIMENTO BANCO COMERCIAL PORTUGUÊS DE INVESTIMENTO, S.A. BES BANCO ESPÍRITO SANTO, S.A. BESI BANCO ESPÍRITO SANTO DE INVESTIMENTO, S.A. BEST BEST BANCO ELECTRÓNICO DE SERVIÇO TOTAL, S.A. BIG BANCO DE INVESTIMENTO GLOBAL. S.A. B I I BANCO DE INVESTIMENTO IMOBILIÁRIO, S.A. BNP BNP PARIBAS (Sucursal) BNP PRIVATE BNP PARIBAS PRIVATE BANK (Sucursal) BPG BANCO PORTUGUÊS DE GESTÃO BPI BANCO PORTUGUÊS DE INVESTIMENTO, S.A. BANCO BPI BANCO BPI, S.A. BSN BANCO SANTANDER DE NEGÓCIOS PORTUGAL, S.A. BST BANCO SANTANDER TOTTA, S.A. CAIXA GALÍCIA CAJA DE AHORROS DE GALÍCIA (Sucursal) CAIXA VIGO CAIXA DE AFORROS DE VIGO, OURENSE E PONTEVEDRA (Sucursal) CBI CAIXA BANCO DE INVESTIMENTO, S.A. CCCAM CAIXA CENTRAL DE CRÉDITO AGRÍCOLA MÚTUO CETELEM BANCO CETELEM, S.A. (Sucursal) CGD CAIXA GERAL DE DEPÓSITOS, S.A. CREDIFIN BANCO DE CRÉDITO AO CONSUMO, S.A. DEUTSCHE BANK DEUTSCHE BANK (PORTUGAL), S.A. FINANTIA BANCO FINANTIA, S.A. FINIBANCO FINIBANCO S.A.

3 FORTIS BANK FORTIS BANK (Sucursal) ITAÚ BANCO ITAÚ EUROPA, S.A. MG CAIXA ECONÓMICA MONTEPIO GERAL POPULAR BANCO POPULAR PORTUGAL, S.A. SANTANDER CONSUMER BANCO SANTANDER CONSUMER PORTUGAL, S.A. SANTANDER TOTTA SGPS SANTANDER TOTTA SGPS 2) BANCOS COM ACTIVIDADE OFFSHORE IMIBANK SANPAOLO IMI BANK (INTERNACIONAL), S.A RURAL BANCO RURAL EUROPA, S.A.

4 0 NOTA INTRODUTÓRIA Como é habitual, fazemos com esta edição do Boletim Informativo a divulgação dos principais elementos relativos ao exercício de 2008 para o universo das instituições referenciadas nas páginas anteriores, a qual é antecedida de um breve comentário sobre as principais linhas de força que caracterizaram o comportamento da actividade bancária no período em causa. Para efeitos da análise que se segue, que tem por referência o exercício de 2008 e o período homólogo do ano anterior, procedemos à agregação da informação financeira constante dos balanços e das contas de exploração elaboradas de acordo com as Normas de Contabilidade Ajustadas (NCA), bem como de outros dados de gestão, como sejam o número de empregados e balcões, o número de promotores externos, dados relativos à formação, à carga fiscal, etc. O âmbito considerado diz respeito à actividade individual dos bancos, isto é, a actividade desenvolvida em Portugal e através de sucursais e representações no estrangeiro. Foram excluídas as instituições que desenvolvem a sua actividade sobretudo no quadro off shore, tendo igualmente sido retirados da análise o BPN, Banco Efisa e BPP por indisponibilidade de dados para o exercício de Consequentemente, dados e indicadores relativos ao ano de 2007 foram recalculados, por forma a possibilitar a análise comparativa entre os dois períodos. São apresentados um balanço e uma conta de exploração do sector, agregados que têm por base a actividade individual, e que referenciamos como série A, a qual constitui a base dos comentários ao sector bancário do presente documento. É igualmente apresentado um conjunto de indicadores de gestão (rácios de estrutura, funcionamento e rendibilidade) a partir do cálculo, baseado em elementos trimestrais 1, de balanços médios agregados de acordo com os critérios definidos no Anexo IV, do qual consta igualmente uma breve descrição do significado e âmbito dos indicadores publicados. Em complemento, e no que respeita a agregados de sector, é divulgada uma segunda série, identificada como série B, de modo a abranger também as instituições off shore, informação que, salvo menção expressa em contrário, não foi utilizada para a análise que se segue. 1 Considerando a informação de Dezembro de 2007, Março, Junho, Setembro e Dezembro de

5 Para cada instituição, são ainda publicadas as demonstrações financeiras (balanço e conta de exploração) relativas à actividade consolidada 2. Note-se que, para as instituições que não procedem a consolidação, os dados publicados correspondem à actividade individual, situação que é devidamente identificada em cada quadro. Adicionalmente, e para uma amostra de instituições cujos grupos financeiros se alargam a outras áreas geográficas, são também divulgados, de forma agregada, alguns indicadores relativos à sua actividade internacional. 2 No caso da CCCAM abrange a Caixa Central e as Caixas Associadas 4

6 1 CARACTERIZAÇÃO SUMÁRIA O enquadramento económico particularmente adverso que caracterizou o ano de 2008, com a crise global dos mercados financeiros, a deterioração geral dos níveis de confiança, a escassez de recursos financeiros e o despoletar de uma recessão económica global, reflectiu-se na evolução dos resultados e noutros indicadores de desempenho dos bancos. Para o conjunto das instituições consideradas na presente análise, apresenta-se no quadro seguinte o comportamento registado para as principais variáveis e indicadores de actividade. Principais Variáveis e Indicadores Dezembro Variações Absolutas Relativas (%) 1. Dados Gerais (em milhões de Euros) Activo Líquido ,7 Crédito sobre Clientes ,2 Recursos de Clientes ,1 Responsabilidades Representados por Títulos ,1 Número de Balcões ,4 Número de Empregados ,3 Resultado Bruto de Exploração ,8 Resultados do Exercício ,0 2. Indicadores (em %) Nº Empregados por Balcão (NP/NB) Custos Operativos/Activos Financeiros (CO/AF) 1,43 1,56-0,13 Relevância dos custos no Produto (CO/PB) 50,73 54,16-3,43 Rendibilidade dos Capitais Próprios (RL/KP) 10,32 14,28-3,96 Dentre as variações observadas, destacamos: o comportamento positivo, mas em desaceleração, do activo líquido que atingiu 450 mil M, ou seja, mais 10,7% que no ano anterior e para o qual foi especialmente relevante o volume de crédito concedido a clientes, cujo saldo no final do exercício se elevou a 289 mil M (+12,2%); a taxa de crescimento anual de 10,1% registada nos recursos de clientes, para a qual terá contribuído uma maior procura dos aforradores por produtos tradicionais de balanço (nomeadamente depósitos a prazo e de poupança), reflexo da crise dos mercados de capitais que afectaram negativamente a performance dos produtos de desintermediação, sobretudos dos fundos de investimento; 5

7 a significativa desaceleração do crescimento das responsabilidades representadas por títulos, que ascenderam a 64 mil M, ou seja, uma variação relativa de 16,1%, que compara com a taxa de 27,5% atingida no ano precedente, traduzindo a escassez de liquidez que afectou os mercados de dívida títulada, nomeadamente através de programas de papel comercial, de EMTN (Euro Medium Term Notes) e de obrigações hipotecárias, entre outras; o aumento de 5,4% no número de balcões (mais 319), o que contribuiu para que a rede total tenha atingido unidades, reflectindo a política de alargamento das redes físicas de atendimento seguida por várias instituições a partir dos finais de 2007 e cujo efeito começou a ter maior visibilidade no 1º semestre do ano de 2008; o crescimento da população bancária (mais pessoas) para um total de colaboradores, muito embora a um ritmo menor que a expansão dos balcões, o que terá contribuído para a redução do número de empregados por balcão para 9 pessoas; o aumento de 16,8%, não obstante os condicionalismos registados durante o exercício, do resultado bruto, comportamento esse que não se repercutiu no resultado líquido do exercício (que registou uma quebra de 19%) devido às imparidades e provisões, que quase duplicaram relativamente ao ano anterior. a melhoria do indicador de relevância dos custos no produto, ou cost to income, que ficou nos 50,73%, 3,4 p.p. abaixo do registado no ano anterior; a redução da rendibilidade dos capitais próprios, por força da queda dos resultados líquidos, que se ficou pelos 10,3% (14,3% em 2007). 2 PRINCIPAIS VARIÁVEIS DE BALANÇO 2.1 ESTRUTURA DE BALANÇO A estrutura do balanço sectorial no final do período em análise, revela, não obstante a manutenção das principais características do negócio bancário, isto é, a preponderância do crédito concedido a clientes do lado do activo e a dos recursos de clientes do lado do passivo, algumas alterações decorrentes nomeadamente: 6

8 a) da crise de liquidez, evidenciadas pela perda da importância relativa quer das aplicações quer dos recursos das instituições de crédito e pelo significativo reforço dos recursos de bancos centrais; b) das alterações introduzidas nas regras contabilísticas, mais concretamente a revisão da norma IAS 39 em Outubro de 2008, que veio a permitir a reclassificação de activos de negociação para investimentos detidos até à maturidade, faculdade que várias instituições utilizaram no final do ano. Do lado das aplicações, mantém-se a importância do crédito concedido a clientes, reforçada no exercício em análise para os 64,3%, a qual é seguida pelos activos financeiros (13,2%) e pelas aplicações em instituições de crédito (12,9%). Os restantes activos representam cerca de 10%, com destaque para os investimentos detidos até à maturidade, cujo peso aumentou praticamente 1%, na sequência da revisão da norma IAS 39. Do lado do passivo do balanço, destaca-se a estabilização dos recursos de clientes (40,8%) e o reforço das responsabilidades representadas por títulos (para os 14,3%), na sequência da emissão de dívida títulada por parte das instituições bancárias. Os capitais próprios e equiparados, que incluem os passivos subordinados, detêm um peso de 8,5% no total do activo sectorial. Estrutura (%) Aplicações e Recursos (p.p) Disponibilidades 2,3 2,9-0,5 Aplicações em Instituições de Crédito 12,9 15,7-2,9 Créditos a Clientes (bruto) 64,3 63,4 0,9 Activos Financeiros (negociação, p/venda e justo valor) 13,2 11,9 1,3 Investimentos detidos até à maturidade 1,0 0,3 0,7 Derivados de Cobertura 0,5 0,2 0,3 Activos Tangiveis e Intangíveis 0,7 0,8-0,1 Outros Activos 5,1 4,7 0,4 TOTAL 100,0 100,0 Recursos de Bancos Centrais 3,1 1,4 1,7 Recursos de Instituições Crédito 21,5 25,8-4,3 Recursos de Clientes 40,8 41,0-0,2 Responsabilidades Representadas por Títulos 14,3 13,6 0,7 Provisões 0,8 0,9-0,1 Capitais Próprios e Equiparados 8,5 9,0-0,5 Outros Passivos 11,0 8,3 2,7 Em complemento desta análise, apresentamos o mapa de origens e aplicações de fundos do sector, onde se procura evidenciar as principais fontes de financiamento da 7

9 actividade bancária. Como seria de esperar, a concessão de crédito a clientes mantém-se como a actividade nuclear, sendo essencialmente financiada por recursos captados junto de clientes sob a forma de depósitos e de responsabilidades representadas por títulos. Como consequência da crise de liquidez, ganharam substancial relevância os recursos de bancos centrais. Como foi anteriormente referido, o aumento do peso dos outros activos é justificado pelos investimentos detidos até à maturidade, que registaram um acréscimo de quase 3,3 mil milhões de euros no presente exercício. Damos igualmente nota do aumento das aplicações diversas, que incluem os investimentos em filiais, que registaram uma variação significativa este ano, decorrente de reorganização ao nível do grupo BCP 3. Do lado das fontes de financiamento, que se continuam a caracterizar pela sua diversificação, destacamos o reforço dos capitais próprios e equiparados, que este ano atingiu milhões de euros. Aplicações de Fundos Milhões de Euros Origens de Fundos Disponibilidades Crédito a clientes Aplicações em Activos Financeiros Investimentos detidos até à maturidade Activos Tangíveis e Intangíveis 78 Aplicações diversas Recursos Bancos Centrais Recursos Instit.Crédito (líq.de aplic.) Recursos de Clientes Responsabilidades representadas títulos Passivos Financeiros assoc.a activos transferidos Passivos diversos Capitais Próprios e Equiparados TOTAL CRÉDITO A CLIENTES O ano de 2008, marcado pelo início de uma recessão económica mundial e pela escassez de recursos financeiros, traduziu-se ao nível do crédito concedido por uma 3 Fusão por incorporação da BCP Participações Financeiras SGPS 8

10 desaceleração do dinamismo que vinha caracterizando esta variável, a qual foi acompanhada de uma alteração da repartição entre os dois macro-segmentos (particulares e empresas). Com efeito, os dados publicados no Boletim Estatístico do Banco de Portugal evidenciam um crescimento de 14% (10,6% em 2007) no financiamento às empresas enquanto que no crédito a particulares, que apresentou uma taxa de crescimento anual de apenas 4,2% (10,7% em 2007) com menores crescimentos em todas as finalidades (habitação, consumo e outros fins), se verifica uma redução do seu peso para os actuais 53,4% (valor abaixo do nível de 2005), situação que contrasta com o padrão de distribuição do crédito registado nos últimos anos. Milhões de Euros Variações Crédito a Empresas e Particulares Absolutas Relat. (%) Crédito a Particulares ,2 Habitação ,9 Consumo ,1 Outros Fins ,9 Crédito a Empresas não Financeiras ,0 TOTAL ,5 Peso do Crédito a Particulares (%) 53,4 55,6 Operações de titularização de crédito ,2 Fonte: Boletim Estatístico do Banco de Portugal - MaIo/09 As operações de titularização, não obstante os condicionalismos que afectaram o funcionamento dos mercados, aumentaram 5,2% para os milhões de euros, o que, apesar de tudo, representa uma ligeira recuperação depois da retracção que caracterizou aquele mercado em Se no crédito a particulares (133 mil M ) continua a prevalecer o concedido para aquisição de habitação (104 mil M ), no crédito a empresas, que ascendeu a 115,8 mil M, os sectores com maior peso continuam a ser os serviços imobiliários e prestados a empresas que representam 37% do total, o sector da construção (quota de 19%), a indústria transformadora (15%) e o comércio (14%). 9

11 DISTRIBUIÇÃO SECTORIAL DO CRÉDITO A EMPRESAS NÃO FINANCEIRAS (Dezembro 2008) Educação, Saúde e Out.Serv.Colect., Soc. e Pessoais 4% Outros 5% Indústria Transformadora 15% Prod.Distrib.Electr., Gás e Água 3% Serv.Imob.e Alug. e Serv. Prest.Empresas 37% Construção 19% Transporte, Armaz. e Comunicações 6% Comércio p/grosso e Retalho 14% Fonte: Boletim Estatístico do Banco de Portugal Maio/09 A recessão económica geral que se declarou em 2008 teve repercussões significativas ao nível do indicador que relaciona o crédito de cobrança duvidosa com o total de crédito a empresas e particulares. Efectivamente, este indicador, que vinha evidenciando uma tendência decrescente desde 2003 (altura em que atingiu 2,3% do crédito concedido) até se situar nos 1,6% no final de 2007, regista agora uma inversão na sua evolução com um agravamento para os 2,2%. % 3,0 RÁCIO "Crédito de Cobrança Duvidosa/Crédito a Empresas e Particulares " 2,0 2,0 1,9 1,7 1,6 2,2 1,0 0, Fonte: Boletins Estatísticos do Banco de Portugal 10

12 2.3 RECURSOS DE CLIENTES E RESPONSABILIDADES REPRESENTADAS POR TÍTULOS Os recursos de clientes e responsabilidades representadas por títulos tiveram um crescimento expressivo que julgamos estar relacionado com a menor atractividade que os produtos de desintermediação, com maior risco, têm vindo a evidenciar, nomeadamente os fundos de investimento, segmento onde os activos sob gestão se reduziram substancialmente durante o ano de 2008 (de acordo com dados da APFIPP, e a título de exemplo, os activos geridos por fundos de investimento mobiliário registaram uma quebra de 44,3% durante o período em análise). O total destes recursos elevou-se assim a 248 mil M (mais 11,6% que no ano anterior), repartidos entre os recursos de clientes que representam quase ¾ do total e têm associada uma taxa de crescimento de 10,1% enquanto as responsabilidades tituladas atingiam o valor de 64,2 mil M (mais 16,1%). m.m.euros 250,0 EVOLUÇÃO DOS RECURSOS DE CLIENTES E RESPONSABILIDADES REPRESENTADAS POR TÍTULOS 167,0 183,8 200,0 136,7 144,6 150,0 100,0 50,0 37,3 43,3 55,3 64,2 0,0 Dez-05 Dez-06 Dez-07 Dez-08 Respons.represent.Titulos Recursos de Clientes 3 RESULTADOS No quadro seguinte apresentam-se os resultados sectoriais destrinçados por categorias de proveitos e custos e faz-se a sua comparação com os alcançados no período homólogo do ano anterior. 11

13 Milhões de Euros Variáveis Dezembro Variações Absolutas Relat.(%) (+) Juros e Proveitos Equiparados ,2 (-) Juros e Custos Equiparados ,4 (=) Resultado Financeiro ,1 (+) Resultado de Serviços e Comissões ,0 (+) Outros Resultados ,7 (=) Produto Bancário de Exploração ,6 (-) Custos com Pessoal ,3 (-) Gastos Gerais Administrativos ,6 (-) Depreciações e Amortizações ,1 (=) Resultado Bruto de Exploração ,8 (-) Provisões e Similares ,9 (-) Impostos sobre os Lucros ,4 (=) Resultado Líquido ,0 O resultado financeiro, com uma variação positiva de 8,1%, apresenta uma recuperação da taxa de crescimento face ao primeiro semestre (5,0%). Esta evolução justifica-se pelo efeito volume de actividade (os activos financeiros médios aumentaram 11,3%), dado que a margem financeira sofreu uma diminuição de 5 pontos de base. Os resultados de serviços e comissões apresentam um crescimento de 8% em relação a 2007, ano que foi influenciado por um valor excepcional de comissões pagas no contexto da OPA do BCP sobre o BPI (88,7 M ), como foi oportunamente divulgado por aquela instituição, justificando dessa forma a taxa de crescimento obtida 4. Os outros resultados, essencialmente constituídos por operações em mercados de capitais cresceram 10,7% (+245 M ) relativamente ao ano anterior, não obstante o comportamento adverso dos principais índices bolsistas, entre os quais destacamos o Dow Jones Eurostoxx (-46,3%) e a nível interno o PSI 20 (-51,3%). Para esta evolução contribuíram, como consta dos comunicados emitidos pelas instituições, as vendas das participações efectuadas por algumas delas, entre as quais se destacam a venda das participações na REN e ADP, pela CGD e a venda de participação no BFAngola pelo BPI, operações que geraram mais-valias consideráveis. 4 Se excluíssemos este efeito, o crescimento das comissões em Dezembro de 2008 teria sido de 3,6% apenas. 12

14 O resultado conjugado da evolução das componentes atrás apresentadas traduziu-se num Produto Bancário de Exploração de M, 8,6% acima do atingido no ano anterior, continuando o resultado financeiro a ser a parcela mais significativa do Produto Bancário, com um peso superior a 56%. Ao nível dos custos operativos, que apresentam um valor de M em 2008 (mais 1,8% que em 2007), destacamos o crescimento dos Gastos Gerais Administrativos (+3,6%) e das Amortizações (+8,1%), tendo os custos com pessoal ficado ligeiramente abaixo do valor do ano anterior (-0,3%). Consequentemente, o Resultado Bruto de Exploração, que é apurado antes do reconhecimento de imparidades, elevou-se a M, registando uma evolução positiva face a 2007 (+16,8%). O nível de provisionamento registado em 2008 (3.028 M ), substancialmente superior (+90,9%) ao registado no período homólogo do ano anterior (1.586 M ), foi influenciado por dois factores fundamentais: pelo reconhecimento de imparidades em outros activos financeiros (essencialmente constituídos pelas carteiras de títulos), que ascenderam a M (126 M em 2007) em consequência das desvalorizações significativas desta categoria de activos decorrentes da evolução dos mercados financeiros e pelo reforço das provisões para crédito que totalizaram M (1.346 M em 2007), consequência da degradação do grau de cumprimento no reembolso do crédito concedido. Como resultado desta evolução, o resultado líquido do sector reduziu-se para M, o que representa uma quebra considerável do resultado verificado em igual período do ano anterior (menos 19%). Quanto à sua estrutura, a composição do produto bancário de exploração continua a caracterizar-se pelo predomínio do resultado financeiro (56,1%), verificando-se ainda um ligeiro reforço da posição relativa dos resultados de operações financeiras, para o qual contribuiu a atrás referida realização de mais-valias significativas com a venda de participações. 13

15 EVOLUÇÃO DO PESO DAS COMPONENTES DO PRODUTO 100,0 75,0 54,1 54,8 56,4 56,1 50,0 23,6 23,7 22,2 22,6 25,0 22,3 21,6 21,5 21,3 0, Serviços Bancários Resultados Operações Financeiras Resultado Financeiro 4 POSIÇÃO ORDINAL DOS BANCOS Para as variáveis activo líquido, crédito a clientes, recursos captados, situação líquida e resultados do exercício apresenta-se uma lista ordenada das instituições incluídas no Boletim, a qual consta do quadro 3 do Anexo II. 5 RECURSOS HUMANOS No que respeita aos recursos humanos passaremos a considerar o universo integral das instituições que contribuíram com os seus dados para o Boletim, por forma a apresentar a evolução da população bancária no seu todo, considerando que se trata de uma análise quantitativa mais específica, de algum modo não relacionada com outros indicadores, nomeadamente financeiros. O total da população bancária em 2008 eleva-se a trabalhadores, dos quais a maior parte (97,1%) se encontra afecta à actividade doméstica. Este valor representa, face ao ano anterior, um crescimento de colaboradores (+2,1%), justificado em parte pela expansão da rede de vendas, a qual passou a contar com mais 319 balcões (no total do sector, mais uma vez sem qualquer exclusão de instituições e incluindo igualmente as sucursais no exterior). Esta evolução implica a redução em 1 unidade 14

16 no indicador que relaciona os empregados com a rede, que se situa agora em 9 trabalhadores por balcão. No quadro seguinte, apresenta-se a distribuição da população bancária afecta à actividade doméstica e no exterior (através de sucursais), de acordo com vários critérios, nomeadamente por funções exercidas, níveis de escolaridade, sexo, idade e antiguidade, vínculo contratual e tipo de actividade desenvolvida. Número de Empregados Dez/08 Dez/07 Variação Número Peso (%) Abs. % 1.TOTAL GERAL , ,1 1.1 Empregados afectos a Sucursais no Exterior , ,0 1.2 Empregados afectos à Actividade Doméstica , ,0 2. CARACTERIZAÇÃO DOS EMPREGADOS DA ACTIVIDADE DOMÉSTICA 2.1 Por Funções , ,0 Chefias , ,2 Específicas , ,0 Administrativas , ,6 Auxiliares 858 1, ,0 2.2 Por Níveis de Escolaridade , ,0 Ensino Superior , ,8 Secundário , ,7 Básico , ,0 2.3 Por Sexo , ,0 Homens , ,8 Mulheres , ,5 2.4 Por Idades , ,0 Até 44 anos , ,2 Mais de 44 anos , ,0 2.5 Antiguidade , ,0 Até 15 anos , ,1 Mais de 15 anos , ,9 2.6 Por Vínculo Contratual , ,0 Efectivos , ,2 Contratados a Prazo , ,1 2.7 Por Tipo de Actividade , ,0 Afectos a Balcões , ,3 Outra Actividade , ,1 15

17 Dos resultados obtidos sobre os recursos humanos do sector disponíveis no final de 2008, destacamos os seguintes aspectos: 1. confirma-se a tendência dos anos mais recentes para a crescente especialização dos recursos humanos que se traduziu este ano por: a. novo aumento do número de trabalhadores com funções de enquadramento, com mais 707 pessoas a exercer cargos de chefia e mais 597 a desenvolverem funções específicas, voltando a reduzir-se o número das dedicadas a tarefas administrativas e auxiliares (-173 pessoas); b. prosseguimento da melhoria do nível de escolaridade da população bancária, que se traduziu num aumento de colaboradores com ensino superior, movimento que foi acompanhado por uma redução de unidades de trabalhadores com ensino secundário e básico; 2. reforça-se a característica da estabilidade do trabalho no sector, com o número de empregados com vínculo contratual efectivo a subir para as pessoas ( em 2007), as quais representam 91,8% do total do sector; 3. mantém-se a preponderância da vertente comercial dos meios humanos disponíveis, com 64,6% dos empregados a ela afecta, acentuada em 2008 com o crescimento registado neste tipo de funções (mais trabalhadores) em detrimento das restantes ( menos adstritos a outras actividades); 4. numa análise de carácter mais sociológico, a população bancária continua a ser maioritariamente masculina (54,6%) apesar de se ter verificado em 2008 um maior aumento do número de mulheres (+877) do que de homens (+254), sendo que a maioria é constituída por trabalhadores com menos de 44 anos (quase 70%) e regista menos de 15 anos de actividade no sector (60,4% do total). A contínua valorização dos recursos humanos tem sido uma constante das políticas de pessoal das instituições, com o investimento em acções de formação a atingir os 25,1M em 2008, o que representa cerca de 1,1% do total de gastos administrativos do sector. Não obstante este custo se situar aquém do despendido no exercício anterior (em cerca de 15,7%), a percentagem de colaboradores abrangidos por acções de formação alcançou 89,3% (87,8% em 2007) para um conjunto de colaboradores e um total de acções de formação frequentadas (+15,2% do que 16

18 no ano anterior). Ao nível das metodologias utilizadas, continua a destacar-se a formação presencial (79%), mantendo-se o e-learning (14%) como a alternativa de referência Metodologia das Acções Formação (%) 100% 100% Formação Presencial 79% 83% Formação à Distância 4% 2% Formação Online (e-learning) 14% 14% Outdoor 0% 1% Outras 2% 2% Nº de Acções de Formação Realizadas Gastos em Acções Formação (mil ) Com Entidades Externas Custos Internos % Gastos Formação/Gastos Administrativos 1,1% 1,4% Nº de Colaboradores em Acções Formação % de Colaboradores em Acções Formação 89,3% 87,8% No quadro seguinte apresenta-se o grau de escolaridade por tipo de função exercida, critério segundo o qual a formação de grau superior abrange maior número de colaboradores (47% do total). Número Empregados Níveis de Escolaridade/Ensino Funções Superior Secundário Básico Total Chefias Específicas Administrativas Auxiliares TOTAL Quanto à distribuição dos trabalhadores por regimes de horários, continua a verificarse, tal como nos anos anteriores, que a grande maioria dos colaboradores (88,1% do total) está afecta ao horário integral. 17

19 Número Empregados Homens Mulheres Total Tempo Integral Horário Parcial Horário Diferenciado Trabalho por Turnos TOTAL No que diz respeito à variação líquida do número de trabalhadores, foram admitidos novos empregados (4.822 no ano anterior) repartidos praticamente de forma paritária (49% homens versus 51% mulheres) e com predominância dos habilitados com formação superior (70,3% do total das admissões). Nas saídas (por reforma, rescisão, despedimento, morte, etc.), que totalizaram trabalhadores, sobressaem, tendo em conta o género, os homens (60,2% das saídas). 6 COBERTURA GEOGRÁFICA E BANCARIZAÇÃO Considerando ainda todas as instituições sem qualquer excepção, o número total de balcões que integram a rede bancária em território nacional eleva-se a unidades (mais 318 do que em 2007). Em linha de continuidade com o que se vem verificando nos anos anteriores, é nos dois principais distritos do país que se regista o maior número de aberturas: Lisboa conta com mais 100 balcões do que no ano anterior e o Porto com mais 38 balcões. São ainda de referir os distritos de Faro (mais 24), Braga (mais 19), Setúbal, Coimbra e Aveiro (todos com mais 18). Salienta-se igualmente o facto de todos os distritos do país, sem excepção, terem registado mais balcões no final de 2008 relativamente ao final do período homólogo anterior. A distribuição do aumento do número de balcões seguiu o padrão habitual, mantendose uma estreita correlação entre o índice de concentração da rede e a densidade populacional. Acentuou-se mesmo, ainda que ligeiramente, o predomínio do distrito onde se insere a capital: Lisboa lidera com 24,7%, seguida pelo Porto com 15,4% (24,1% e 15,7% em 2007, respectivamente). 18

20 Nº Balcões Distritos Dez-08 % Dez-07 Índice de Concentração (%) TOTAL , ,0 10,0 20,0 30,0 Aveiro 401 6, Beja 93 1, Braga 381 6, Bragança 84 1, Castelo Branco 117 1, Coimbra 247 4, Évora 116 1, Faro 336 5, Guarda 98 1, Leiria 289 4, Lisboa , Portalegre 80 1, Porto , Santarém 250 4, Setúbal 373 6, Viana do Castelo 134 2, Vila Real 123 2, Viseu 201 3, Açores 170 2, Madeira 151 2, A complementar a tradicional rede de balcões e para além do crescente recurso a meios tecnológicos de contacto com a clientela, nomeadamente a bancanet e a banca telefónica, os promotores externos têm vindo a ganhar importância como canal comercial alternativo, com destaque para as agências imobiliárias (crédito à habitação) e os agentes de seguros (produtos de bancasseguros). Deste modo, em 2008, o total de promotores externos para captação de negócio bancário crescia mais de 53%, atingindo actualmente o número de promotores, que apresentam a repartição e a evolução relativamente ao ano anterior que consta do quadro seguinte. 19

21 Tipo Variações Nº Peso (%) Nº Abs. Rel. (%) Agências Imobiliárias , ,2 Agentes de seguros , ,3 Outros Promotores , ,2 Total , ,2 No exercício de 2008 verificou-se, uma vez mais, uma expansão quer do parque de POS e ATM disponíveis quer do número de cartões emitidos para a rede multibanco. POS, ATM E CARTÕES DA REDE MULTIBANCO Variações Absolutas Relat. (%) POS ,6 ATM ,0 CARTÕES REDE MULTIBANCO (milhões) 19,8 18,2 1,6 8,8 Fonte: SIBS Do total de cartões de débito e crédito emitidos pelos bancos em 2008, 58,8% respeitava a cartões de débito. Também ao nível do número de cartões em circulação se verifica a preponderância deste tipo de cartões (67,3% e 32,7% para débito e crédito, respectivamente). 7 CARGA FISCAL E PARAFISCAL NOS BANCOS O sector bancário assume um papel particularmente relevante no contexto fiscal uma vez que, para além da sua natureza de contribuinte, actua também como agente cobrador do Estado, procedendo à retenção de vários impostos, nomeadamente IRS/IRC e imposto do selo. Por outro lado, mesmo na sua vertente de contribuinte, o sector reveste-se de características próprias, de entre as quais destacamos: o facto de, para além das contribuições em sede de IRC, os bancos, ao contrário da generalidade das empresas, não deduzirem a totalidade do IVA a que estão sujeitos e 20

22 suportarem, ainda, vários encargos de natureza parafiscal (Caixa de Abono de Família dos Empregados Bancários CAFEB, SAMS e fundos de pensões, entre outros) em valores significativos. Com referência ao total do sector, mais uma vez sem exclusão de nenhum tipo de instituição, apresentamos o resumo da vertente fiscal da actividade bancária para este ano, comparativamente ao período homólogo do exercício anterior. Milhões de Euros Carga Fiscal Dotação para impostos s/lucros (1) Impostos Correntes Impostos Diferidos Encargos Fiscais de Exploração (2) Carga Para-Fiscal CAFEB Taxa Social Única Encargos com pensões Outros Encargos (3) Retenção de Impostos IRS/IRC Imposto do Selo (1) Inclui IRC e derrama (2) Considerados os demais impostos sobre a actividade e o IVA suportado (3) Inclui as contribuições para os SAMS e os prémios de seguros obrigatórios, entre outros A carga fiscal, entendida aqui num sentido mais lato uma vez que para além da dotação de impostos sobre os lucros (correntes e diferidos) incluem os encargos fiscais de exploração, situou-se nos 614M, cerca de 20,6% aquém dos 773M apurados em A redução operada nos resultados antes de impostos, os resultados gerados nas unidades no exterior com fiscalidade mais favorável (salientese o cada vez maior peso da actividade internacional nos resultados das instituições), os dividendos recebidos (dedutíveis pela aplicação das disposições que eliminam a 21

23 dupla tributação económica) e as mais-valias geradas na alienação de participações sociais, justificarão aquela redução. Para além da carga fiscal, os bancos suportam outros encargos, a título de carga parafiscal que em 2008 atingiram 1.253M, nos quais são especialmente significativos os encargos com pensões (peso de 72,6%). Os encargos com pensões apresentam um crescimento de 73,7% em 2008 devido à desvalorização registada nos activos dos fundos de pensões, os quais foram afectados pela conjuntura dos mercados financeiros dando origem à formação de desvios actuariais significativos e impondo, consequentemente, a realização de contribuições complementares para os fundos de pensões. Quanto aos montantes cobrados pelos bancos aos seus clientes a título de retenções, por conta da administração fiscal, foi registado o valor de M.. (mais 4,7% do que no ano anterior) respeitando a maior parte à retenção de IRS/IRC que representou perto de 63% do total enquanto ao imposto de selo coube 37%. 8 ACTIVIDADE INTERNACIONAL DO SECTOR A actividade internacional tem vindo a assumir um peso crescente no sector, razão por que, à semelhança de 2007, se procedeu à recolha de elementos junto de alguns dos principais grupos bancários 5 a fim de se dar uma breve nota sobre a relevância e a evolução desta área do negócio bancário. A informação recolhida confirma que se mantêm os dois principais vectores caracterizadores da operação do sector bancário nacional no exterior: a) concentração das actividades nas áreas ligadas à banca de retalho, à banca de investimento e à gestão de activos; b) manutenção do padrão de investimento centrado em zonas de emigração tradicionais (França, Luxemburgo e África do Sul, por exemplo), em zonas onde os mercados financeiros se encontram particularmente desenvolvidos ou onde emergem novas oportunidades de negócio (Estados Unidos, Grã Bretanha), em zonas com ligações históricas e linguísticas a Portugal (Brasil, Angola, Moçambique, Cabo Verde e Macau) e zonas onde o factor de proximidade e integração económica é relevante (Espanha). 5 Inclui informação dos Grupos BANIF, BCP, BES, BPI BANCO, BST, CGD, FINANTIA, FINIBANCO e BANCO MAIS. 22

24 A informação recolhida revela os seguintes valores relativos à actividade internacional: Variáveis de Actividade (em Milhões de Euros) Valor % Total de Grupos Crédito a Clientes (bruto) ,9% Recursos de clientes e outros empréstimos ,6% Total do Activo ( líquido) ,4% Resultado do Exercício ,4% Margem Financeira ,1% Produto Bancário ,8% Custos Operativos ,5% 9 PRINCIPAIS INDICADORES DE GESTÃO Para o cálculo dos indicadores, utilizaram-se, como é referido na introdução, os valores médios das variáveis do balanço com base nos dados trimestrais, constando do Anexo IV a definição e âmbito de cada variável bem assim como o significado dos indicadores utilizados. Os principais indicadores de gestão, que se referem ao conjunto das instituições da série A, isto é, excluindo a actividade offshore, constam do quadro seguinte agrupados em três tipos: indicadores de estrutura patrimonial, de funcionamento e de rendibilidade. 23

25 INDICADORES DE GESTÃO BANCÁRIA SIMB. valores expressos em % Variação (p.p.) 1. ESTRUTURA PATRIMONIAL Liquidez Reduzida L/PF 1,63 1,51 0,12 Estrutura do Activo A/AB 62,41 61,74 0,67 Capacidade Creditícia Geral A/PF 69,84 69,80 0,04 Transf. Rec. Clientes em Crédito A/RC 116,25 118,83-2,58 Financiamento Activo Financeiro PF/AF 97,87 97,65 0,22 Relevância de Recursos de Clientes RC/PF 43,85 44,50-0,65 Relevância Dívida Subordinada PS/FP 40,05 38,55 1,50 Solvabilidade Bruta FP/AL 8,72 9,19-0,47 2. DE FUNCIONAMENTO Taxa Média das Aplicações JA/AF 7,37 6,77 0,60 Taxa Média dos Recursos JP/PF 5,92 5,26 0,65 Margem Financeira MF/AF 1,58 1,63-0,05 Margem dos Serviços Bancários RSC/AF 0,60 0,62-0,02 Margem de Outros Resultados OR/AF 0,64 0,64 0,00 Margem de Negócio PB/AF 2,82 2,89-0,07 Custos Operativos por Activo Financeiro CO/AF 1,43 1,56-0,13 Relevância dos Custos Pessoal CP/CO 54,21 55,34-1,13 Relevância Custos no Produto CO/PB 50,73 54,16-3,43 Incidência Fiscal I/RAI 12,78 14,55-1,77 Nº. Empregados por Balcão NP/NB Activo por Balcão (mil euros) AB/NB Activo Líquido p/ Empregado (m.euros) AL/NP DE RENDIBILIDADE Rendibilidade Bruta do Activo RBE/AL 1,30 1,23 0,07 Rend. Bruta Cap.Próprios RBE/KP 26,20 25,13 1,06 Rendibilidade do Activo (ROA) RL/AL 0,51 0,70-0,19 Rendibilidade Cap. Próprios (ROE) RL/KP 10,32 14,28-3, INDICADORES DE ESTRUTURA De entre os indicadores de estrutura patrimonial, destacamos a evolução do Rácio de Transformação (A/RC) que, rompendo com a linha de tendência anteriormente registada, revela uma redução de 258 p.b. para os 116,3%. Com efeito, é visível um maior acréscimo nos recursos de clientes com expressão em Balanço face ao conseguido na actividade creditícia, situação que podemos considerar enquadrar-se numa estratégia dos bancos visando atingir um maior equilíbrio entre recursos alheios e crédito concedido. No conjunto dos passivos financeiros, os recursos de clientes assumem um peso de 43,9% (rácio RC/PF), que compara com 44,5% em 2007, continuando a emissão de 24

26 dívida titulada, apesar de todas as dificuldades de acesso aos mercados internacionais, a constituir uma importante alternativa de financiamento da actividade. Ao nível da estrutura do Activo, a relevância do crédito a clientes (A/AB) é reforçada, com um peso que se fixa agora nos 62,4% (para o mesmo conjunto de Bancos 61,7% em 2007). 9.2 INDICADORES DE FUNCIONAMENTO Quanto aos indicadores económicos, estes reflectem em larga medida os efeitos da turbulência dos mercados em 2008: com a crise de liquidez, as necessidades de financiamento confrontaram-se com o encarecimento dos recursos, tendo a respectiva taxa média subido 65 p.b. para os 5,92% acima da taxa das aplicações (variação de 60 p.b.), o que provocou uma degradação da margem financeira que se situou nos 1,58% (1,63% em 2007); a margem dos serviços bancários reduziu-se para os 0,60%, tendo sido negativamente afectada pela quebra do nível de comissões associadas a produtos mais dependentes do comportamento dos mercados de capitais como sejam os fundos de investimento, a custódia e guarda de valores e a corretagem, entre outros; a margem dos outros resultados apresenta-se estabilizada nos 0,64%, tendo a desvalorização dos mercados sido mitigada por algumas mais-valias de carácter não recorrente realizadas durante o ano de ; em resultado da conjugação destes vários efeitos, a margem de negócio (PB/AF) regista uma redução de 7 p.b. para os 2,82%. Não obstante a expansão da rede bancária e o consequente aumento do número de empregados bancários, foi possivel realizar novos ganhos de eficiência operativa com o rácio cost-to-income a passar de 54,16% em 2007 para os actuais 50,73%, melhoria que foi acompanhada por uma redução do número de empregados por balcão, que se situa agora em 9 trabalhadores. 6 Pela relevância, mencionamos as mais-valias realizadas pelo Banco BPI com a venda de 49,9% do capital do BFA (131 M ) e pela CGD com a alienação de participações na REN e na ADP (156 M ) 25

27 9.3 RÁCIOS DE RENDIBILIDADE Os indicadores de rendibilidade reflectem a evolução negativa dos resultados líquidos (condicionados pelo nível excepcional de reconhecimento de imparidades e de reforço das provisões), que se traduziram num ROA de 0,51% (0,70% em 2007) e num ROE de 10,32% (14,28% no ano anterior). 26

28 ANEXO I ÍNDICE DOS QUADROS RELATIVOS AO EXERCÍCIO DE 2008 CONSOLIDADO QUADRO 1 BALANÇOS EM 31/DEZ/08 QUADRO 2 CONTAS DE EXPLORAÇÃO DE 2008 QUADRO 3 POSIÇÃO ORDINAL DOS BANCOS PARA CINCO VARIÁVEIS RELATIVAS A 31/DEZ/08 27

29 QUADRO 1 ASSOCIAÇÃO PORTUGUESA BALANÇO DAS INSTITUIÇÕES BANCÁRIAS A OPERAR EM PORTUGAL EM ACTIVIDADE: CONSOLIDADA ACTIVO BANCO BANCO BANIF DISCRIMINATIVO ABN a) BAC BAI MAIS BANIF a) BANK a) a) INVEST a) INV Activo 1. Caixa e disponibilidades em bancos centrais Disponibilidades em outras instituições de crédito Activos financeiros detidos para negociação Outros activos financeiros ao justo valor através de resultados Activos financeiros disponiveis para venda Provisões, imparidade e amortizações Aplicações em instituições de crédito Crédito a clientes Provisões, imparidade e amortizações Investimentos detidos até à maturidade Activos com acordo de recompra Derivados de cobertura Activos não correntes detidos para venda Provisões, imparidade e amortizações Propriedades de investimento Outros activos tangíveis Valor bruto Provisões, imparidade e amortizações Activos intangíveis Valor Bruto Provisões, imparidade e amortizações Investimentos em associadas e filiais excluídas da consolidação Provisões, imparidade e amortizações Activos por impostos correntes Activos por impostos diferidos Provisões técnicas de resseguro cedido Outros activos Devedores por seguro directo e resseguro Outros Total de Activo Passivo 30. Recursos de bancos centrais Passivos financeiros detidos para negociação Outros passivos financeiros ao justo valor através de resultados Recursos de outras instituições de crédito Recursos de clientes e outros empréstimos Responsabilidades representadas por títulos Passivos financeiros associados a activos transferidos Derivados de cobertura Passivos não correntes detidos para venda Provisões Provisões técnicas Passivos por impostos correntes Passivos por impostos diferidos Instrumentos representativos de capital Outros passivos subordinados Outros passivos Credores por seguro directo e resseguro Outros passivos Total de Passivo Capital 48. Capital Prémios de emissão Outros instrumentos de capital Reservas de reavaliação Outras reservas e resultados transitados (Acções próprias) Resultado do exercício (Dividendos antecipados) Interesses minoritários Total de Capital Total de Passivo + Capital a) Contas não Consolidadas 28

30 ASSOCIAÇÃO PORTUGUESA ACTIVIDADE: CONSOLIDADA DISCRIMINATIVO Activo 1. Caixa e disponibilidades em bancos centrais 2. Disponibilidades em outras instituições de crédito 3. Activos financeiros detidos para negociação 4. Outros activos financeiros ao justo valor através de resultados 5. Activos financeiros disponiveis para venda 6. Provisões, imparidade e amortizações 7. Aplicações em instituições de crédito 8. Crédito a clientes 9. Provisões, imparidade e amortizações 10. Investimentos detidos até à maturidade 11. Activos com acordo de recompra 12. Derivados de cobertura 13. Activos não correntes detidos para venda 14. Provisões, imparidade e amortizações 15. Propriedades de investimento 16. Outros activos tangíveis 17. Valor bruto 18. Provisões, imparidade e amortizações 19. Activos intangíveis 20. Valor Bruto 21. Provisões, imparidade e amortizações 22. Investimentos em associadas e filiais excluídas da consolidação 23. Provisões, imparidade e amortizações 24. Activos por impostos correntes 25. Activos por impostos diferidos 26. Provisões técnicas de resseguro cedido 27. Outros activos 28. Devedores por seguro directo e resseguro 29. Outros Total de Activo Passivo 30. Recursos de bancos centrais 31. Passivos financeiros detidos para negociação 32. Outros passivos financeiros ao justo valor através de resultados 33. Recursos de outras instituições de crédito 34. Recursos de clientes e outros empréstimos 35. Responsabilidades representadas por títulos 36. Passivos financeiros associados a activos transferidos 37. Derivados de cobertura 38. Passivos não correntes detidos para venda 39. Provisões 40. Provisões técnicas 41. Passivos por impostos correntes 42. Passivos por impostos diferidos 43. Instrumentos representativos de capital 44. Outros passivos subordinados 45. Outros passivos 46. Credores por seguro directo e resseguro 47. Outros passivos Total de Passivo Capital 48. Capital 49. Prémios de emissão 50. Outros instrumentos de capital 51. Reservas de reavaliação 52. Outras reservas e resultados transitados 53. (Acções próprias) 54. Resultado do exercício 55. (Dividendos antecipados) 56. Interesses minoritários Total de Capital Total de Passivo + Capital QUADRO 1 BALANÇO DAS INSTITUIÇÕES BANCÁRIAS A OPERAR EM PORTUGAL EM BANIF BAR- B B BBVA BCA BCP BCPI BES SGPS CLAYS a) a) a) a) Contas não Consolidadas 29