Aos clientes VISÃO CONSULTORIA Tarumã,SP, 20 de janeiro de MEMO nº03/2017. Confira as principais responsabilidades!

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1 Aos clientes VISÃO CONSULTORIA Tarumã,SP, 20 de janeiro de MEMO nº03/2017. Assunto: ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO DE Confira as principais responsabilidades! Prezados (as) Senhores (as): Encerrado o ano de 2016 e que em 2017 todos nossos sonhos consigam ser realizados, inclusive o de atender o AUDESP-TCE e tantas tarefas atribuídas a administração pública pelos órgãos de controle externo, pois acima de tudo temos que garantir a transparência da gestão pública. Momento ideal para uma série de reflexões, diante das tantas responsabilidades e formação de índices constitucionais, financeiros e providências para o encerramento do exercício, que o resultado depende única e exclusivamente de cada um de vocês, gestores públicos, e que certamente poderão contar conosco, auxiliando no planejamento e tomada de decisões. OBRIGAÇÕES: Além do encerramento do exercício o mês encerra-se juntamente com o 6º bimestre, o 4º trimestre, o 3º quadrimestre e 2º semestre do exercício, trazendo muitas obrigações de demonstrativos e relatórios a serem elaborados, sendo os principais: 6º BIMESTRE Lei de Responsabilidade Fiscal demonstrativos da execução orçamentária (RREO) Mod. 1 e Mod. 2, RCL- Mod. 3, Receitas e Despesas previdenciárias Mod. 4, Resultado Nominal e Primário-Mod. 5, Restos a Pagar- Mod. 6. Este mês em particular possui ainda a obrigatoriedade de preenchimento dos modelos 7- Operações de Crédito x Despesas de Capital, aos municípios que possuem regime próprio de previdência municipal o modelo 8 Projeções atuariais e o modelo 9 Variações Patrimoniais - Prazo: até 30 de janeiro para publicação. Siconfi Prazo: até 30 de janeiro. SIOPS Prazo: até 30 de janeiro. 4º TRIMESTRE

2 ENSINO e FUNDEB demonstrativos de aplicação no Desenvolvimento do ensino 4º trimestre - Prazo: até 30 de janeiro para publicação. 3º QUADRIMESTRE Lei de Responsabilidade Fiscal demonstrativos de Gestão Fiscal e Gastos com Pessoal RGF - Prazo: até 30 de janeiro para publicação. Saúde - demonstrativo de aplicação em Saúde 4º trimestre - Prazo: 30 de janeiro. Metas Fiscais - realização de audiência de avaliação de metas fiscais - Prazo: 28 de fevereiro. 2º SEMESTRE Cadastro Eletrônico de Obras em Execução Do Tribunal de Contas Estado S. Paulo Prazo: 31 de janeiro. ANUAL 2016 SIOPE - demonstrativo de gastos com Ensino Ministério da Educação - Prazo: 31 de janeiro. Dos Atos de Admissão de Pessoal (Prefeitura, Câmara e entidades da Administração Indireta) Deverão ser encaminhados ao TCESP até o dia 02 de fevereiro, os atos de admissão de pessoal, relação das admissões, por concurso público, contratações por tempo determinado ocorridas no exercício, por meio do preenchimento das planilhas eletrônicas específicas oferecidas por este Tribunal, contidas no SIsCAAWeb (Sistema de Controle de Admissões, Aposentadorias e Pensões), através do AUDESP; Deverá ainda ser encaminhado no mesmo prazo quadro de pessoal, em 31 (trinta e um) de dezembro do exercício anterior, com indicação dos cargos criados, providos e vagos, de conformidade com o modelo contido no Anexo 19 da instrução 02/08. PUBLICAÇÃO ANUAL DOS SALÁRIOS E SUBSÍDIOS Para aqueles que ainda não fizeram dentro do ano encerrado, deverá ser publicado até 31 de janeiro a Publicação Anual dos Salários e Subsídios, conforme disposto no art. 39, 6º da Constituição Federal. ENTIDADES DA ADMINISTRAÇÃO INDIRETA Aos municípios que possuem autarquias e fundações, sugerimos também que lhe sejam fixados prazos de no máximo até o dia 13 de janeiro, para o envio de suas informações contábeis, para que seja incorporada a contabilidade geral do município. CÂMARAS MUNICIPAIS Embora considerada como administração direta deverá ser solicitadas às informações para consolidação à contabilidade geral do município, no mesmo prazo. Aplica-se as Câmaras a obrigatoriedade da elaboração, publicação e envio do demonstrativos de Gestão Fiscal e Gastos com Pessoal RGF (a serem enviados ao Tribunal de Contas) e demonstrativos da Execução orçamentária STN Secretaria do Tesouro Nacional ( a ser enviado a Caixa

3 Econômica Federal) Prazo 30 de janeiro de EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA AUDESP. Importante ainda lembrar que a implantação dos saldos deverá estar apropriada ao sistema Dessa forma, estando fechada a movimentação, os serviços de planejamento, finanças e contabilidade disporão de maior tempo para elaborarem os demonstrativos aos mais diversos órgãos, como citado anteriormente, que não são poucos. Elaborar o Anexo 18 Demonstrativo da Execução orçamentária, visando à verificação dos créditos adicionais suplementares e especiais abertos no período. CONCILIAÇÕES DIVERSAS Momento ideal para se efetuar conciliação, além das bancárias de contas extraorçamentárias, contas de consignações, etc. CONCILIAÇÃO BANCÁRIA Elaborar a conciliação de todas as contas BANCÁRIAS, que deverá ser de forma eletrônica, a ser transmitida em pacote ao Audesp-TCESP. CONTAS PATRIMONIAIS Elaborar a conciliação de todas as contas patrimoniais (ativas e passivas) que integrarão as variações patrimoniais, especialmente aquelas de consignações receitas e despesas extra-orçamentárias. RESTOS A PAGAR Deverão ser avaliados os débitos inscritos em restos a pagar de exercícios de 2009 e anteriores, que se ainda não pagos, deverá ser verificada a possibilidade em cancelamento. Lembramos que o cancelamento de restos a pagar de exercícios anteriores deverá ser precedido de ato motivador, no caso Decreto, inclusive para débitos prescritos. EMPENHOS A PAGAR/ A LIQUIDAR Deverão também ser levantados os empenhos do exercício corrente constantes do rol de empenhos a Pagar que ainda não foram pagos e empenhos a liquidar que ainda não foram liquidados. É muito comum a existência de saldos de empenhos remanescentes de empenhos globais ou estimativas, e ainda despesas que não mais se realizarão, que continuam empenhadas, onerando valiosas dotações. Feitas todas essas considerações, demonstrativos e conciliações, acreditamos que o sucesso do último ano de sua administração dependerá de como encerrará este exercício, pois a partir de 1º de maio do ano vindouro, não se poderá empenhar nenhuma despesa sem recursos para suportá-la.

4 AUDESP: CALENDÁRIO AUDESP JANEIRO/FEVEREIRO DE 2016: Autarquias, Fundações, Empresas Estatais Dependentes: enviar alterações de cadastros contábeis do mês de nov/16 (balancetes isolados e conjuntos quando couber). Até 09/01 Institutos de Previdência dos Municípios: encaminhar os dados cadastrais (quando couber) dos Fundos de Investimento relativo ao Relatório de Investimento dos Regimes Próprios relativo ao mês de nov/16. Autarquias, Fundações, Empresas Estatais Dependentes: enviar movimento contábil isolado e conjunto do mês de nov/16 (balancetes isolados e conjuntos). documento de Atos Normativos e documento de Agente Público Fase III do sistema Audesp (se houver) relativo a dez/2016. Até 10/01 documento de Verbas Remuneratórias (cadastro) Fase III do sistema Audesp (se houver), relativo a dez/2016. Órgãos Municipais: atualização do cadastro geral de entidades e pessoas dados de dez/16. Até 11/01 Até 12/01 Até 16/01 documento de Cargo e documento de Função Fase III do sistema Audesp (se houver), relativo a dez/2016. Institutos de Previdência dos Municípios: encaminhar a movimentação dos Fundos de Investimento por meio do Relatório de Investimento dos Regimes Próprios relativo ao mês de nov/16. Autarquias, Fundações, Empresas Estatais Dependentes: envio da conciliação bancária mês nov/16 (balancetes conjuntos e isolados). documento de Lotação de Agente Público Fase III do sistema Audesp (se houver), relativo a dez/2016. documento de Folha Ordinária e Resumo da Folha Fase III do sistema Audesp, relativo a dez/2016. documento de Folha Ordinária - Pagamento Fase III do sistema Audesp, relativo a dez/2016. Até 20/01 documento de Folha Suplementar - Pagamento Fase III do sistema Audesp, relativo a dez/2016, se couber.

5 Prefeituras: envio da planilha do 2º semestre de 2016 do Cadastro de Obras em execução. Autarquias, Fundações, Empresas Estatais Dependentes: enviar Questionário sobre Quadro de Pessoal relativo ao 3º quadr/16. Até 30/01 Autarquias, Fundações, Empresas Estatais Dependentes: enviar Questionário de Transporte relativo ao 3º quadr/16. Até 31/01 Autarquias, Fundações, Empresas Estatais Dependentes: envio dos dados através do SisCAAWeb (exercício 2016). Prefeituras: atas de audiências públicas para elaboração das propostas orçamentárias (orçamento exercício 2017). Câmaras: atas de audiências públicas para aprovação das propostas orçamentárias (orçamento exercício 2017). Até 01/02 Prefeituras: enviar peças de planejamento iniciais (LDO-Inicial e LOA- Inicial, para vigência em 2017 dados estruturados). Encaminhar também os respectivos documentos onde constam os artigos das referidas leis. Até 03/02 Autarquias, Fundações, Empresas Estatais Dependentes: enviar alterações de cadastros contábeis do mês de dez/2016 (balancetes isolados e conjuntos quando couber). Autarquias, Fundações, Empresas Estatais Dependentes: enviar movimento contábil isolado e conjunto do mês de dez/16 (balancetes isolados e conjuntos). Até 07/02 Prefeituras: enviar peças de planejamento atualizadas relativas ao 3ºquadr/16 (PPA, LDO e LOA). Prefeituras: enviar dados das publicações das receitas e despesas do ensino (artigo 256 da CE), pareceres dos Conselhos do FUNDEB relativos ao 4º trim/16. Órgãos Municipais: atualização do cadastro geral de entidades e pessoas dados de jan/17. Até 10/02 documento de Verbas Remuneratórias (cadastro) Fase III do sistema Audesp (se houver), relativo a jan/2017.

6 Prefeituras: enviar dados de publicação da LRF do 6º bim/2º sem/3º Quadr/16 (Rel. Resumido. da Exec. Orçamentária, seus demonstrativos e Relatório de Gestão Fiscal). Até 13/02 Câmaras: enviar dados de publicação da LRF 6º bim/2º sem/3º Quadr/2016 (Relatório de Gestão Fiscal). (Data aplicável para os municípios com menos de 50 mil habitantes que optaram pela divulgação semestral.) documento de Quadro de Pessoal Fase III do sistema Audesp, relativo ao 3º quadr/2016. documento de Folha Ordinária e Resumo da Folha Fase III do sistema Audesp, relativo a jan/2017. Até 15/02 Institutos de Previdência dos Municípios: encaminhar os dados cadastrais (quando couber) dos Fundos de Investimento relativo ao Relatório de Investimento dos Regimes Próprios relativo a dez/16. Até 17/02 Institutos de Previdência dos Municípios: encaminhar a movimentação dos Fundos de Investimento por meio do Relatório de Investimento dos Regimes Próprios relativo a dez/16. Até 20/02 Autarquias, Fundações, Empresas Estatais Dependentes: enviar alterações de cadastros contábeis de encerramento parcial de 2016 (balancetes isolados e conjuntos - mês 13/16 quando couber). documento de Folha Ordinária - Pagamento Fase III do sistema Audesp, relativo a jan/2017. documento de Folha Suplementar - Pagamento Fase III do sistema Audesp, relativo a jan/2017, se couber. Até 22/02 Autarquias, Fundações, Empresas Estatais Dependentes: enviar movimento contábil isolado e conjunto de encerramento parcial de 2016 (balancetes isolados e conjuntos- mês 13/16). Continuamos sempre a disposição, e quaisquer dúvidas, entrar em contato. Atenciosamente Fernando Roncada VISÃO CONSULTORIA