Tributos em Espécie e Processo Tributário

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1 INSTITUTO BRASILEIRO DE DIREITO TRIBUTÁRIO Av. Brig. Luiz Antonio, 290-7º conj. 71/ São Paulo - SP Fone/fax: (11) (11) Expediente das 9 às 18h ibdt@ibdt.com.br CURSO DE ATUALIZAÇÃO EM DIREITO TRIBUTÁRIO 2011 módulo II Atendendo à sua função estatutária de promover o ensino e a pesquisa do Direito Tributário, o INSTITUTO BRASILEIRO DE DIREITO TRIBUTÁRIO, mais uma vez, vem oferecer o seu Curso de Atualização em Direito Tributário, aos sábados, das 8:45 às 12 horas, no novo auditório do 1º andar do prédio histórico da Faculdade de Direito da Universidade de São Paulo, no Largo São Francisco, sob a responsabilidade do Professor Ricardo Mariz de Oliveira, Presidente do IBDT, e coordenação do Professor Fernando Aurélio Zilveti.. Neste 2º semestre (módulo II), o Curso abordará tributos em espécie e o processo tributário (judicial e administrativo). O curso é oferecido aos sábados, para facilitar a freqüência dos alunos. Destes, espera-se não só a assiduidade, como também a preparação. É por essa razão que solicitamos a cada Professor que fornecesse bibliografia, a fim de que os alunos leiam antecipadamente os textos sugeridos. A leitura antecipada tem se revelado instrumento muito importante para o aprendizado; de fato permite que o aluno tenha uma visão melhor da exposição do professor e, nos debates, permite-lhe expor suas dúvidas com maior profundidade. Para comprovar a sua preparação, cada aluno deverá entregar, em cada sábado, um resumo ou breve relatório de suas leituras prévias sobre o assunto indicado para as respectivas aulas. Uma página ou mais, com o nome e endereço. A entrega dos resumos e a freqüência do aluno terão peso 3 na média final. A nota da prova escrita terá peso 7. A nota mínima da média final para aprovação é 5. Tributos em Espécie e Processo Tributário 1

2 TRIBUTOS SOBRE A RENDA 13/8/11 8:45 Imposto de Renda: na Constituição e no CTN Prof. Ricardo Mariz de Oliveira 1) QUEIRÓZ, Mary Elbe. Imposto sobre a Renda e Proventos de Qualquer Natureza, Editora Manole. 2) OLIVEIRA, Ricardo Mariz. A sujeição passiva da Fonte Pagadora de Rendimento quanto ao Imposto de Renda Devido na Fonte, Revista Dialética de Direito Tributário nº 49, pág.8. 3) OLIVEIRA, Ricardo Mariz. Responsabilidade do Contribuinte do Imposto de Renda na Fonte e Proponente de Ação Judicial Afinal Julgada Improcedente,Rev.Dialética de Dir.Tributário nº 68, pág ) OLIVEIRA, Ricardo Mariz. Princípios Fundamentais do Imposto de Renda, do livro Direito Tributário Estudos em homenagem a Brandão Machado, Editora Dialética, 1998, pág ) OLIVEIRA, Ricardo Mariz. Fundamentos do Imposto de Renda, Quartir Latin, /8/11 10:00 13/8/11 11:00 20/8/11 8:45 Imposto de Renda: pessoa jurídica Imposto de Renda: pessoa física Tributação da Renda em Bases Mundiais Prof. Mauro Silva Prof. Paulo Ayres Barreto Prof. João Dácio Rolim 1) HIGUCHI, Hiromi. Imposto de Renda das Empresas, 2007, 32ª ed., São Paulo, IR Publicações. 2) Princípios fundamentais do Imposto de Renda. In: SCHOUERI, Luís Eduardo e ZILVETI, Fernando Aurélio (coords.). Direito Tributário: estudos em homenagem a Brandão Machado, São Paulo, Dialética, 2001, págs ) BULHÕES PEDREIRA, José L. Imposto sobre a Renda Pessoas Jurídicas, vol. I, Rio de Janeiro, Justec, 1979, págs ) Princípios Fundamentais do Imposto de Renda, de Ricardo Mariz de Oliveira. In Schoueri, Luís Eduardo e Zilveti, Fernando Aurélio, Direito Tributário, Estudos em homenagem a Brandão Machado, São Paulo, Dialética, ) Capítulo IV do livro Imposto sobre a renda e Preços de Transferência, de Paulo Ayres Barreto, São Paulo, Dialética, ) Jurisprudência do CARF sobre tributação dos lucros auferidos no Exterior, análise da legislação brasileira, votos os Ministros do SRF sobre o assunto. 2) BIANCO, João Francisco. Transparência Fiscal Internacional, Dialética. 3) MACIEL, Taísa Oliveira. Tributação dos Lucros das Controladas e Coligadas Estrangeiras, Ed. Renovar, ) ROLIM, João Dácio e MOREIRA, Gilberto Ayres. Tributação de Lucros Auferidos no Exterior e Limites Relativos de Normas Antielisivas, in Imposto de Renda Pessoa Jurídica Teoria e Prática, Quartier Latin, 2007, págs

3 20/8/11 10:00 20/8/11 11:00 IPI: características gerais ICMS: características gerais 27/8/11 8:45 IPI: questões atuais Prof. José Eduardo Soares de Melo Prof. Paulo Celso Bergstrom Bonilha Prof. Hélio Barthem Neto IPI - Teoria e Prática José Eduardo Soares de Melo Malheiros Editores Páginas a serem estudadas: 16 a 20; 22 a 25; 29 a 32; 52 a 104; 107 a 119; 120 a 137; 165 a 193; 205 a 209; e 211 a ) MELO, José Eduardo Soares de. ICMS Teoria e Prática, Dialética, ) BONILHA, Paulo Celso Bergstrom. IPI e ICM: Fundamentos da Técnica Não-Cumulativa, SP, IBDT e Resenha Tributária, ) CARRAZZA, Roque Antonio. ICMS, Malheiros, SP, ) COSTA, Alcides Jorge. ICMS: Fatos geradores do ICM e do Imposto sobre Comunicação. In Temas de Direito Tributário, coord. Kiyoshi Harada, Juarez de Oliveira, p.1:7, SP, ) COSTA, Alcides Jorge. ICM na Constituição e na Lei Complementar. São Paulo, Resenha Tributária, ) A NÃO CUMULATIVIDADE TRIBUTÁRIA (ICMS, ISS, PIS E COFINS), Ed. Dialética, 2ª ed., cap. VIII a X, págs.99/198. Coordenadores: José Eduardo Soares de Melo e Luiz Francisco Lippo. 2) HARADA, Kiyoshi. Direito Financeiro e Tributário, 18ª edição, São Paulo, 2009, Editora Atlas. 3) HARADA, Kyioshi. ISS doutrina e Prática, Ed. Atlas, /8/11 10:00 27/8/11 11:00 ICMS: questões polêmicas PIS e COFINS: regimes cumulativo e não cumulativo Júlio Maria de Oliveira Prof. Elidie Bifano 1) Não incidência de ICMS nas Importações Amparadas em Contratos de Arrendamento Mercantil, Repertório IOB de Jurisprudência 5/94). Importação de Bens Móveis. Impossibilidade de Incidência do ICMS mesmo após a Emenda Constitucional 33. Artigo publicado no livro Grandes Questões Atuais do Direito Tributário, Vol.6, Ed.Dialética, pág.439 e seguintes. 1) Elidie Palma Bifano, Contribuições Sociais, in Tributação das Empresas, organizadores Eurico Diniz de Santi, Fernando Zilveti, Roberto Quiroga Mosquera, Quartier Latin e FGV, São Paulo, ) Ricardo Mariz de Oliveira, Aspectos Relacionados com a Não Cumulatividade da Cofins e do PIS, in Pis Cofins. Questões Atuais e Polêmicas, organizadores: Marcelo Magalhães Peixoto e Octávio Campos Fischer, Quartier Latin, São Paulo, /9/11 8:45 ISS Prof. Kyioshi Harada 3/9/11 10:00 Imposto de Importação Prof. Luiz Roberto Domingo 1) BONILHA, Paulo Celso Bergstrom. ISS - Tributação das Empresas. Curso de Especialização da FGV. São Paulo, Ed. Quartier Latin. Cap. VI, p. 197/228, ) BARRETO, Aires F. Curso de Direito Tributário Municipal. São Paulo, Editora Saraiva, ) SCHOUERI, Luís Eduardo. Algumas considerações sobre a Contribuição de Intervenção no Domínio Econômico no Sistema Constitucional Brasileiro. A Contribuição ao Programa Universidade-Empresa, no livro de Marco Aurélio Greco acima, págs.359/373. 1) Lacombe, Américo Masset, Imposto de Importação, RT, São Paulo, Capítulo 2 Estrutura Normativa do Imposto de Importação (pp. 11 a 49) 2)Carluci, José Lence, Uma Introdução ao Sistema Aduaneiro, 3

4 CONTRIBUIÇÕES ESPECIAIS Aduaneiras, São Paulo, 1996, Capítulo V O Sistema Aduaneiro (pp. 181 a 200) 3) STF: RE ; RE ) CARF: Acórdão CSRF/ ; Acórdão (antigo Terceiro Conselho); ACÓRDÃO ; (antigo Terceiro Conselho); Acórdão (antigo Terceiro Conselho). 3/9/11 11:00 CIDEs Prof. Tácio Lacerda Gama 1) GRECO, Marco Aurélio. Contribuição de Intervenção no Domínio Econômico e Figuras Afins Parâmetros para sua Criação, Ed. Dialética, págs. 11/31. 2) OLIVEIRA, Ricardo Mariz de. Contribuições de Intervenção no Domínio Econômico Concessionárias, Permissionárias e Autorizadas de Energia Elétrica Aplicação Obrigatória de Recursos, no livro de Marco Aurélio Greco acima, p. 377/431. 3) SCHOUERI, Luís Eduardo. Algumas considerações sobre a Contribuição de Intervenção no Domínio Econômico no Sistema Constitucional Brasileiro. A Contribuição ao Programa Universidade-Empresa, no livro de Marco Aurélio Greco acima, págs.359/373. TRIBUTOS SOBRE OPERAÇÕES FINANCEIRAS 10/9/11 8:45 IOF Prof. Roberto Quiroga Mosquera TRIBUTOS NA PAUTA DOS TRIBUNAIS 1) MOSQUERA, Roberto Quiroga. Tributação no Mercado Financeiro e de Capitais Dialética, págs. 100/166. 2) MATOS, Gustavo Martini de. A fixação de alíquota do IOF através de portarias do Ministro da Fazenda, Revista Dialética de Direito Tributário 50, págs. 31 a 39. Ilegalidades e inconstitucionalides na cobrança de Prof. Ricardo 10/9/11 10:00 tributos: temas em Krakowiak pauta nos tribunais brasileiros TRIBUTOS SOBRE A PROPRIEDADE E A SUA TRANSMISSÃO 10/9/11 11:00 IPTU e ITR José Maria Arruda de Andrade 17/9/11 8:45 Tributação da Transmissão Inter Vivos (ITBI) e Causa Mortis (ITCMD) Prof. Ricardo Lacaz Martins 1) Artigos 155, I e 156, II da Constituição Federal. 2) Artigos 35 a 42 do Código Tributário Nacional. 3) BARRETO, Fernando Aires. Imposto sobre Transmissão de Bens Imóveis ITBI in Curso de Direito Tributário, 3ª Ed., v.2, Ives Gandra da Silva Martins (Coord.), Belém, CEJUP, 1994, págs. 331/343. 4) MARTINS, Ricardo Lacaz. Tributação das heranças e doações. Dissertação de mestrado (USP), São Paulo, 1998, págs.142/201. 4

5 PROCESSO TRIBUTÁRIO ADMINISTRATIVO ESTADUAL 17/9/11 10:00 Processo Administrativo Estadual Prof. Luiz Fernando Mussolini Jr. 1) CARVALHO, Paulo de Barros. A prova no procedimento administrativo tributário, Revista Dialética de Direito Tributário nº 34, págs.104/116. 2) Processo Administrativo Fiscal, 6º vol., coord. Valdir de Oliveira Rocha, Dialética, 2002, São Paulo. 3) MUSSOLINI JR., Luiz Fernando. Processo Administrativo Tributário. 4) MUSSOLINI JR., Luiz Fernando. O novo processo administrativo tributário contencioso do estado de São Paulo. Acessível em 17/9/11 11:00 Tribunal de Imposto e Taxas: questões polêmicas Prof. José Luiz Ribeiro Brazuna 1) Anotações sobre o Processo Administrativo Tributário Paulista, Fernando Moraes Sallaberry, edições Sinafresp. 2) Processo Administrativo Tributário (diversos autores coordenador Reinaldo Pizollio), Ed. Quartier Latin. 3) Questões Atuais do ICMS, vol.iv, Dialética. 4) Revista da APET, vol /9/11 8:45 PROCESSO TRIBUTÁRIO ADMINISTRATIVO FEDERAL Processo Prof. Gustavo Lian Administrativo Haddad Federal 24/9/11 10:00 Conselho Administrativo de Recursos Fiscais: aspectos polêmicos Prof. Claudemir Rodrigues Malaquias 1. ANDRADE FILHO, Edmar de Oliveira. Planejamento Triutário. São Paulo: Saraiva, (Caps. 1 a 3 - pg. 7 a 76) 2. GRECO, Marco Aurélio. Planejamento Tributário. São Paulo: Dialética, (Cap. XIII - Terceira Fase do Debate: Liberdade com Capacidade Contributiva) 3. MACHADO, Hugo de Brito. Crimes contra a Ordem Tributária. 2 ed. São Paulo: Atlas, (Parte I, Tópicos 1.2 e 2.5) 4. FREITAS, Rodrigo de. É legítimo Economizar Tributos? Propósito Negocial, Causa do Negócio Jurídico e Análise das Decisões do Antigo Conselho de Contribuintes. In: SCHOUERI, Luís Eduardo (Coord.). FREITAS, Rodrigo de (Org.). Planejamento tributário e o propósito negocial : mapeamento das decisões do Conselho de Contribuintes de 2002 a São Paulo: Quartier Lantin, /9/11 11:00 Ação Anulatória de Débito Fiscal Aguardando confirmação 5

6 1/10/11 8:45 Fiscalização: poderes e limites Prof. Marcos Vinicius Neder de Lima 1) Processo Administrativo Fiscal Comentado, de LIMA, Marcos Vinícius Neder e LOPEZ, Maria Teresa Martinez, Dialética e os atos legais: Decreto 70235, Decreto 3724/2001 e Lei ) FRANCISCO, José Carlos. Administração Tributária e Fiscalização. arts. 194 a 200. In: Marcelo Magalhães Peixoto e Rodrigo Santos Masset Lacombe. (Org.). Comentários ao Código Tributário Nacional. 2ª Edição revista e ampliada. São Paulo: MP Editora, 2008, v. 01, p PROCESSO TRIBUTÁRIO ADMINISTRATIVO MUNICIPAL 1/10/11 10:00 1/10/11 11:00 Processo Administrativo Municipal Conselho Municipal de Tributos: questões polêmicas Prof. Rodrigo Maitto da Silveira Prof. José Alberto Oliveira Macedo 1) MELO, José Eduardo Soares de. Processo Administrativo Tributário: Federal, Estadual e Municipal. Quartier Latin, 2006, São Paulo. 2) Rocha, Sérgio André (Coord.). Processo Administrativo Tributário: Estudos em homenagem ao Professor Aurélio Pitanga Seixas Filho, Quartier Latin, ) MACEDO, Alberto. ISS - Prova e Procedimentos na Fiscalização de Estabelecimentos de Fora do Município. In: NEDER, Marcos Vinicius; SANTI, Eurico Marcos Diniz De; FERRAGUT, Maria Rita. (Orgs.). A Prova no Processo Tributário. São Paulo: Ed. Dialética, 2010, p ) MACEDO, Alberto. ISS e IPI - A Lei Complementar e o Redesenho das Fronteiras Competenciais. In: CARVALHO, Paulo de Barros; SOUZA, Priscila de. (Org.). VI Congresso Nacional de Estudos Tributários - Sist. Tributário Brasileiro e a Crise Atual. São Paulo: Noeses, 2009, v. VI, p ) MACEDO, Alberto. O Critério Espacial do ISS nas Prestações de Serviço Intermunicipais. In: BERGAMINI, Adolpho; BOMFIM, Diego Marcel. (Org.). Comentários à Lei Complementar nº 116/03: de advogados para advogados. São Paulo: MP Editora, 2009, p ) MACEDO, Alberto. ISS e PIS-Cofins-Importação Critérios Espacial e Pessoal na Prestação Internacional de Serviços. Revista Dialética de Direito Tributário, Ed. Dialética, São Paulo, v.187, abr.2011, p ) MACEDO, Alberto. Verdade Material versus Preclusão Traçando Limites. Revista de Direito Tributário, Ed. Malheiros, São Paulo, n.109/110, jan-ago PROCESSO TRIBUTÁRIO JUDICIAL Prof. Nino de Oliveira 8/10/11 8:45 Processo Judicial Toldo Fiscal 8/10/11 10:00 A prova no Processo Administrativo Fiscal Prof. Maria Teresa Martinez Lopez 1) Processo Administrativo Fiscal Federal Comentado, 3ª. Ed. Dialética, de Marcos Vinícius Neder e Maria Teresa Martínez López Dos Princípios Aplicáveis ao Processo Administrativo Fiscal. 2) A prova no processo tributário. Coordenadores: Marcos Neder, Eurico De Santi e Maria Rita Ferragut, Ed. Dialética. Aspectos polêmicos sobre o momento de apresentação da Prova no Processo Administrativo Fiscal Federal. 6

7 8/10/11 11:00 15/10/11 8:45 15/10/11 10:00 Mandado de Segurança Ação de Repetição de Indébito Compensação do Crédito Tributário: questões atuais 15/10/11 11:00 Execução Fiscal Prof. Leo Krakowiak Prof. Angelina Mariz de Oliveira Prof. Bruno Fajersztajn Profa. Silvana Tognetti 1) Mandado de Segurança e Ações Constitucionais de Hely Lopes Meirelles, Arnold Wald e Gilmar Ferreira Mendes 2) Mandado de Segurança em Matéria Tributária de Hugo de Brito Machado e 3) Mandado de Segurança de Humberto Teodoro Júnior 1) MACHADO, Hugo de Brito. Curso de Direito Tributário, capítulo Extinção do direito à restituição. 2) CAIS, Cleide Previtalli. O Processo Tributário, capítulo A Cláusula solve et repete, RT. 3) CARVALHO, Paulo de Barros. Curso de Direito Tributário, capítulo Pagamento e pagamento indevido. 1) Direito Tributário, Luís Eduardo Schoueri, Ed. Saraiva, Capítulo XV; 2) Imposto de Renda - Lei n. 8383/91 Questões Principais, Ricardo Mariz de Oliveira / João Francisco Bianco Malheiros Capítulo V; 3) A Cláusula Pétrea da Legalidade Tributária e o Instituto da Compensação, Diva Malerbi, Revista de Direito Tributário n. 67; 4) Compensação e Imputação de crédito Plínio Gustavo Prado Garcia Revista Dialética de Direito Tributário n. 41; 5) Direito Tributário, Constituição e Código Tributário à Luz da Doutrina e da Jurisprudência Leandro Paulsen - Ed. Esmafe - Comentários ao Código Tributário Nacional, art. 170 e 170-A; 6) Instrução Normativa RFB n. 900/08; 7) Recurso Especial n ES STJ - 1ª Seção; AULAS DE CONCLUSÃO DO CURSO Guerra Fiscal e as 22/10/11 8:45 Prof. Estevão Horwath suas consequências Princípios Prof. Roque Antonio 22/10/11 10:00 Constitucionais Carrazza Tributários Planejamento Prof. Luciano da Silva 22/10/11 11:00 tributário: busca de Amaro equilibrio 29/10/11 9:00 PROVA 7