Atualização em ICMS e Substituição Tributária. Incluindo as novas obrigações em 2016

Transcrição

1 Atualização em ICMS e Substituição Tributária Incluindo as novas obrigações em 2016

2 Objetivo e Público Tem como objetivo levar aos participantes todas as rotinas e cálculos relativas ao ICMS e a Substituição Tributária, abordando os cálculos em operações internas, interestaduais e sobre estoques. Neste curso todas as operações e obrigações, pertinentes a substituição tributária do ICMS, serão ilustradas. Estudos de caso serão discutidos e resolvidos em conjunto com os participantes. É uma capacitação voltada aos profissionais na área fiscal, tributária, contábil, financeiro, empresários, além de profissionais que busquem atualização da legislação tributária e reciclagem em suas carreiras.

3 Sobre o Instrutor Níkolas Duarte Nascimento Lima Rosa Graduado em Ciências Econômicas com Especialização em Direito Tributário, além de diversos cursos de extensão realizados no Brasil. Consultor de Tributos, professor e palestrante de várias entidades no Estado do Paraná e Santa Catarina. Autor de diversos Boletins, Artigos Fiscais e Tributários. Palestrante do CRC/PR, CRC/SC, SESCAP, entre outras instituições.

4 Diferencial O grande diferencial nos cursos do Prof. Níkolas é a abordagem prática, ou seja, os participantes realizarão atividades práticas, exercícios, simulações e cálculos, com objetivo de fixar o conhecimento adquirido.

5 Programa Completo MÓDULO ICMS Parte 1 ICMS: - Legislações utilizadas no ICMS; - Hipótese de Incidência; - Fato gerador; - Contribuinte e responsável - Base de cálculo Forma correta de formação - Alíquotas (internas e interestaduais) - Composição da base de cálculo na importação; - Transferências internas e interestaduais - Valores que integram ou não a base de cálculo; - IPI na base de cálculo do ICMS; - Descontos incondicionais e condicionais - Frete e despesas acessórias; - Base de cálculo reduzida. - Isenções - Crédito Presumido - Diferimento Total e Parcial - Não Incidência - Emenda à Constituição 87/2015 e definição das hipóteses de diferencial de alíquotas APLICAÇÃO PRÁTICA COM EXERCÍCIOS. - Diferencial de alíquotas Saídas interestaduais para não contribuintes - Material de uso e consumo e ativo imobilizado;

6 Programa Completo MÓDULO ICMS Parte 2 COMPENSAÇÃO TRIBUTÁRIA - SISTEMA DE CRÉDITOS: - Glosa de crédito (guerra fiscal dos Estados que concedem benefícios sem aprovação do CONFAZ); - mercadorias e matéria prima - Energia elétrica; - Serviços de transporte e comunicação. - Ativo imobilizado - Bens de uso administrativo - Como efetuar o cálculo do crédito e preenchimento da ficha CIAP. - Crédito extemporâneo; - Estorno de crédito; - Vedação ao crédito; - Manutenção de crédito; - Material de embalagem APURAÇÃO E RECOLHIMENTO DOS IMPOSTOS: - Período de apuração - Apuração do ICMS (normal e consolidada); - Forma e prazo de recolhimento; - Hipóteses de recolhimento antecipado.

7 Programa Completo MÓDULO ICMS Parte 3 DOCUMENTOS FISCAIS: - documentos fiscais conforme atividade do contribuinte; - Documento inidôneo - Momento da emissão; - Vedação de emissão; - Forma de emissão (fundamentação legal, elementos essenciais); - CFOP e CST CSOSN - Carta de correção (hipóteses de utilização e vedação); - Documento complementar (hipóteses); - Demais elementos necessários ao preenchimento dos documentos fiscais; - Nota fiscal de entrada (hipóteses de emissão); - Documentos fiscais eletrônicos - aspectos gerais SPED FISCAL - noções gerais OPERAÇÕES ESPECÍFICAS - Amostra grátis, brinde e doação; - Exposição e feira; - Bonificações - Demonstração; - Venda à ordem e para entrega futura; - Consignação mercantil e industrial; - Devolução de mercadoria hipóteses de aplicação e procedimentos; - Remessa para industrialização e conserto; - Industrialização a ordem - Mostruário - Venda ambulante

8 Programa Completo MÓDULO SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA RECICLAGEM E ATUALIZAÇÃO: - Disposições comuns à substituição tributária com mercadorias; - Inaplicabilidade; - Procedimento em operações internas - Operações interestaduais (Regras de aplicação e não aplicação) - Operações com Estados não signatários é signatários de protocolos e convênios; - Diferença entre Protocolos e Convênio - CONFAZ - Mercadorias sujeitas ao regime - Estabelecimentos substitutos e substituídos; - Responsabilidade Solidária - Análises - Base de Cálculo da ST - MVA - Hipóteses de Ajuste MVA; - Cálculo e forma de recolhimento do imposto retido; - Recuperação e ressarcimento Redução do Custo de Aquisição Economia Fiscal - Recebimento de mercadoria sem retenção; - Mapa Resumo da ST subsequente, concomitante a antecedente; NOVOS PROCEDIMENTOS EM 2016: - Alterações no Convênio 92/ Novos Produtos inseridos no Convênio 92/2015 e alterações na redação dos atuais - Interpretação correta do Convênio 92/2015 x Regulamentos Estaduais do ICMS - Fundo de Combate a Pobreza Impactos no Cálculo da ST e diferencial de alíquotas - Tratamento para mercadorias incluídas e excluídas do Regime da ST subsequente; - Procedimentos em relação aos Estoques; DIFAL Diferencial de Alíquota Operações interestaduais destinadas a não contribuintes (Diferença em relação ao diferencial de alíquotas normal entre contribuintes). - DeSTDA Declaração de Substituição Tributária, Diferencial de Alíquota e Antecipação; - CEST Código Especificador da Substituição Tributária (Regras de enquadramento e perigos)

9 Alguns depoimentos de outras edições Gostaria de parabenizar o instrutor Nikolas, pois já é o 2º curso que participo com ele palestrando, e saio com as dúvidas decorrente do tema abordado esclarecidas. (Joinville-SC) Prático e objetivo. O instrutor soube trazer de forma ágil a legislação e mostrar de forma prática. (Blumenau-SC) Achei o curso bem esclarecedor, conteúdo bem desenvolvido, o instrutor com excelente conhecimento e soube repassá-lo de forma prática e direta. (Chapecó-SC) Os cursos com o Níkolas são ótimos pois temos a teoria e a prática no mesmo curso. (Florianópolis-SC)

10 Quando e onde Cidade Módulo ICMS Módulo Substituição Tributária Criciúma 23 de Agosto de de Setembro de 2016 Tubarão 24 de Agosto de de Setembro de 2016 Florianópolis 25 de Agosto de de Setembro de 2016 Balneário Camboriú 26 de Agosto de de Setembro de 2016

11 Investimento e material Investimento: - Módulo ICMS R$ 360,00 - Módulo Substituição Tributária R$ 390,00 ou - Pacote Promocional (com os dois módulos) de R$ 750,00 por R$ 617,50 * Promoção válida até o dia 19/08/2016 Incluso: Material didático e de apoio Apostila Coffee Break Certificado

12 Inscrições e Informações Entre em contato conosco através de um dos canais de comunicação abaixo e garanta sua inscrição pelo valor diferenciado. A promoção vai só até dia 19/08/ atendimento@metacursos.com.br Fone: (48) WhatsApp: (48)