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1 Page of Ato Declaratório Executivo COFIS nº, de DOU de Junho de 00 Ato Declaratório Executivo COFIS nº, de DOU Altera o anexo único do Ato Declaratório Executivo Cofis nº, de de outubro de 00. O Coordenador-Geral de Fiscalização, no uso da atribuição que lhe confere o inciso III do art. 0 do Regimento Interno da Secretaria da Receita Federal do Brasil, aprovado pela Portaria MF nº, de 0 de março de 00, e tendo em vista o disposto no art. º da Instrução Normativa SRF nº, de de outubro de 00, Declara: Art. º O Anexo Único do Ato Declaratório Executivo Cofis nº, de de outubro de 00, passará a vigorar com a nova redação constante no Anexo Único deste Ato. Art. º Permanecem inalteradas as demais disposições contidas no Ato Declaratório Executivo Cofis nº, de de outubro de 00. Art. º Fica revogado o Ato Declaratório Executivo Cofis nº, de de dezembro de 00. Art. º Este Ato Declaratório entra em vigor na data de sua publicação. ANTONIO ZOMER ANEXO ÚNICO. Especificações Técnicas dos Sistemas e Arquivos Os arquivos digitais solicitados por AFRFB deverão obedecer às regras de armazenamento e formatação estabelecidas neste Ato.. Codificação de Dados e Organização dos Arquivos Codificação Organização Tipo de registro Texto codificado em ASCII - ISO - (Latin-). Não se aceitam campos compactados (packed decimal), zonados, binários, ponto flutuante (float point), etc., ou quaisquer outras codificações de texto, tais como EBC-DIC. Seqüencial. LINHA terminando com os caracteres especiais CR/LF (carriage return/line feed = retorno do carro/ali-mentação de linha = hexa 0D0A).. Regras de Formatação Cada registro deve estar contido em uma linha e todas as linhas devem ter o mesmo tamanho. TIPO DE CONTEÚDO FORMATO Numérico Alinhado à direita, suprimidos vírgulas e pontos, com posições não significativas zeradas. Se comportar sinal, este deve estar em campo próprio e preenchido com "+" (hexa B) ou "-" (hexa D). N Na ausência de informação, os campos deverão ser preenchidos com zeros (hexa 0). Alfanumérico Alinhado à esquerda, com posições não utilizadas preenchidas com brancos. C Na ausência de informação, os campos deverão ser preenchidos com brancos (hexa 0).. Meios Físicos de Entrega Os arquivos digitais poderão ser entregues nos seguintes meios:

2 Page of a) CD não regravável, padrão de gravação ISO-0; b) DVD não regravável, padrão de gravação UDF; c) Conexão em rede local (LAN): desde que haja compatibilidade de protocolos, utilitários e recursos tecnológicos. d) Transmissão direta entre computadores: desde que haja compatibilidade de protocolos, utilitários e recursos tecnológicos. e) Em outro meio físico, desde que aceito pelo AFRFB.. Sistemas A pessoa jurídica usuária de sistema de processamento de dados deverá manter documentação técnica completa e atualizada do sistema, suficiente para possibilitar a sua auditoria, facultada a manutenção em meio magnético, sem prejuízo da sua emissão gráfica, quando solicitada (art. da Lei nº.0, de de dezembro de ).. Dispensa da Entrega Não serão exigidos arquivos digitais de registros contábeis e fiscais na forma deste ato aos contribuintes que estão obrigados à transmissão ao Sistema Público de Escrituração Digital (Sped), ou que transmitiram facultativamente, apenas em relação às mesmas informações que comprovadamente foram entregues ao Sped.. Autenticação Os arquivos digitais, entregues na forma do item., deverão ser autenticados utilizando-se aplicativo a ser disponibilizado na página da RFB na Internet, o qual, mediante varredura nos arquivos eletrônicos, irá gerar um código de identificação utilizando o algoritmo MD - "Message-Digest algorithm ", ou superior, podendo ser utilizado a qualquer tempo para verificação da autenticidade dos arquivos fornecidos. No documento a que se refere o item., constarão os códigos gerados, que identificarão de forma única os arquivos digitais entregues.. Documentação de Acompanhamento Os documentos mencionados no item. devem, também, ser gravados como arquivo texto denominado LEIAME.TXT e entregue juntamente com o arquivo a que se refere.. Descrição Detalhada do Arquivo Descrição completa dos campos de cada registro do arquivo, incluindo sua seqüência e formato (tipo, posição inicial, tamanho e quantidade de casas decimais), seu significado, valores possíveis, com a descrição dos conceitos envolvidos na especificação deste valor, definição de seus componentes, incluindo fórmulas de cálculo e eventual relação com o conteúdo de outros campos. Quando, para manter a integridade e correção da informação, for necessária a apresentação de dados não previstos nos arquivos padronizados, eles deverão ser incluídos nos arquivos correspondentes, mediante acréscimo de campos ao final do registro. Caso qualquer campo seja de tamanho superior ao previsto neste Ato, prevalecerá o tamanho utilizado pela pessoa jurídica. Em ambas as situações, exige-se, como parte da documentação de acompanhamento, a apresentação do leiaute correspondente aos arquivos.. Recibo de entrega Os arquivos digitais serão entregues acompanhados do Recibo de entrega que conterá a identificação dos arquivos e os códigos gerados pelo sistema mencionado no item, dentre outras informações. Esse documento deverá ser assinado pelo AFRFB requisitante, após a conferência do respectivo código de autenticação, pelo técnico/empresa responsável pela geração dos arquivos e pelo contribuinte/preposto.. Etiqueta de Identificação Quando o volume de dados a ser entregue ultrapassar a capacidade de armazenamento da mídia, os dados deverão ser distribuídos em tantos dispositivos de armazenamento, com respectiva etiqueta externa de identificação, quantos forem necessários. A etiqueta de identificação externa de cada volume deverá conter as seguintes informações: a) CNPJ; b) Nome Empresarial;

3 Page of c) Nome do(s) arquivo(s); d) Volume (A/B), onde "B" significa a quantidade total de volumes do arquivo e "A" significa a seqüência da numeração em relação a esse total.. Leiaute dos Arquivos Padronizados Além das regras de formatação previstas no item., os arquivos deverão atender as seguintes regras especiais de formatação: TIPO DE CPF CNPJ Data CONTEÚDO Posições a - brancos Posições a - número de inscrição Posições a - dígito verificador Posições a - número básico Posições a - número de ordem Posições a - dígito verificador As datas deverão ser expressas no formato dia, mês e ano (DDM- MAAAA). Deverá conter dígitos Deverá conter dígitos. Registros Contábeis O arquivo de registros contábeis requisitado pelo AFRFB aos contribuintes não obrigados à transmissão da Escrituração Contábil Digital (ECD) ao Sistema Público de Escrituração Digital (Sped), deverá obedecer a forma e as características do MANUAL DE ORIENTAÇÃO DO LEIAUTE DA ESCRITURAÇÃO CONTÁBIL DIGITAL (LECD), previsto no anexo único da Instrução Normativa RFB nº, de de novembro de 00, publicada no DOU de 0..00, e alterações posteriores. A adoção do leiaute definido neste item supre a exigência fixada no ADE Cofis nº /00 e do Manual Normativo de Arquivos Digitais - MANAD, aprovado pela IN SRP/MPS nº /00, para as mesmas informações referentes a períodos anteriores. Não serão exigidos arquivos digitais de registros contábeis na forma deste item aos contribuintes que estão obrigados à transmissão da ECD ao Sped ou transmitiram facultativamente na forma do º, art. º, da Instrução Normativa RFB nº, de de novembro de 00, em relação às mesmas informações... Validação Os arquivos digitais deverão ser previamente submetidos ao Programa Validador e Assinador (PVA), disponível no portal Sped na página da RFB na Internet, para validação pela empresa e avaliação de sua adequação ao leiaute exigido no LECD, verificando eventuais falhas a serem corrigidas. Para a validação do arquivo não é exigida a assinatura digital ou a transmissão do arquivo, sendo estes passos necessários apenas para os contribuintes obrigados ao Sped... Autenticação para os contribuintes que não possuem certificação digital de segurança mínima tipo A - Os arquivos digitais, validados na forma do item.., deverão ser autenticados, pelo responsável pela entrega dos arquivos, utilizando-se o Sistema Validador e Autenticador de Arquivos Digitais (SVA). O SVA, mediante varredura nos arquivos eletrônicos, irá gerar um código de identificação utilizando o algoritmo "Message-Digest algorithm " (MD), podendo ser utilizado a qualquer tempo para verificação da autenticidade dos arquivos fornecidos. No documento a que se refere o item.. letra "a", constarão os códigos gerados, que identificarão de forma única os arquivos digitais entregues. Documentação de acompanhamento Os arquivos digitais serão entregues na forma dos itens.. e., acompanhados dos seguintes relatórios: a) Recibo de entrega que conterá a identificação dos arquivos e os códigos gerados pelo sistema SVA, dentre outras informações. Esse documento deverá ser assinado pelo AFRFB requisitante, após a conferência do respectivo código de autenticação, pelo técnico/empresa responsável pela geração dos arquivos e pelo contribuinte/preposto. O SVA irá gerar somente um relatório para todos os arquivos analisados e autenticados. b) Relatório de Resumo da Validação emitido pelo PVA conterá a identificação do arquivo, a situação da validação, a quantidade de linhas do arquivo, a quantidade total de registros com advertências, a quantidade total de registros com erros, dentre outras informações. O PVA gera um relatório para cada arquivo, portanto deverão haver tantos relatórios quantos forem os arquivos que estejam sendo validados no formato padrão do Manual LECD.

4 Page of.. Autenticação para os contribuintes que possuem certificação digital de segurança mínima tipo A Os arquivos digitais deverão ser assinados digitalmente no PVA, sem necessidade das demais formalidades exigidas pelo aplicativo para transmissão de arquivos, hipótese em que fica dispensada a emissão do recibo de entrega emitido pelo SVA para o arquivo assinado digitalmente. Documentação de acompanhamento a) Os arquivos digitais serão entregues na forma dos itens.. e., assinados digitalmente. O AFRFB deverá validar a assinatura digital aposta no arquivo no PVA ou em aplicativo disponibilizado pela RFB para este fim. b) Relatório de Resumo da Validação emitido pelo PVA conterá a identificação do arquivo, a situação da validação, a quantidade de linhas do arquivo, a quantidade total de registros com advertências, a quantidade total de registros com erros, dentre outras informações. O PVA gera um relatório para cada arquivo, portanto deverão haver tantos relatórios quantos forem os arquivos que estejam sendo validados no formato padrão do Manual LECD.. Fornecedores e Clientes Serão indicadas as operações efetuadas com clientes e fornecedores. Assim, cada operação será objeto de um registro, devendo ser fornecidos arquivos distintos para fornecedores e clientes. Desta forma, tem-se: o pagamento de um título com desconto será representado por um registro que informe o valor líquido no campo "Valor da Operação" e o valor sem desconto no campo "Valor Original do Título"; a emissão de uma duplicata será representada por um registro que informe o valor da mesma nos campos "Valor da Operação" e "Valor Original do Título". Os arquivos deste sistema deverão ser acompanhados do Arquivo de Cadastro de PJ/PF (..)... Arquivo de Fornecedores/Clientes Código da Conta Analítica C Conforme Tabela de Plano de Contas, deve corresponder ao código da conta do cliente ou do fornecedor. Código do Participante Data da Operação C Conforme Arquivo de Cadastro PJ/PF (..). N Data da efetiva operação. Histórico 0 C Descrição da operação. Valor da Operação 0 N casas Tipo de Operação C Preencher com "C" para cadastramento inicial do título; "P" para pagamento; "R" para recebimento; e "B" para outras baixas. Tipo de C Duplicata, Recibo, Nota Promissória, etc. (de forma abreviada). Número do C Número ou código identificador do documento. Valor Original do Título N casas 0 N Data do Vencimento N Número de Arquivamento C Destinado à identificação e localização do documento que comprova a operação.. s Fiscais A pessoa jurídica deverá apresentar os arquivos de documentos fiscais separados por estabelecimento. Deverão ser registrados todos os campos das notas fiscais, inclusive aqueles que, embora não sejam impressos nos documentos, se prestam a obter qualquer informação constante do documento. As notas fiscais emitidas pela pessoa jurídica (entrada ou saída) deverão ser apresentadas em arquivos separados

5 Page of dos referentes às notas fiscais emitidas por terceiros (entrada). Nos arquivos deverão constar todas as notas fiscais, inclusive as canceladas. Os arquivos deste sistema deverão ser entregues acompanhados do Arquivo de Cadastro de PJ/PF (..), da Tabela de Natureza da Operação (..) e da Tabela de Mercadorias/Serviços (..)... Arquivo Mestre de Mercadorias/Serviços - Notas Fiscais de Saída ou de Entrada Emitidas pela Pessoa Jurídica. No caso de transporte intermodal, indicar os dados do transporte que constou efetivamente do documento fiscal. Indicador do Movimento C Preencher com "E" para entrada ou "S" para saída. Modelo do C Conforme Tabela de Modelos de s Fiscais prevista no manual de orientação do Convênio ICMS nº, de. C Número do N Número da nota fiscal. N Código do Participante C Conforme Arquivo de Cadastro PJ/PF (..). Nas saídas, preencher com o código do destinatário. Nas entradas, com o do remetente. Data da Saída/Entrada 0 N Data da efetiva saída/entrada. Valor Total das Mercadorias N Soma do campo "Valor Total do " referente aos itens da nota fiscal no arquivo... Valor Total do Desconto N Soma do campo "Valor do Desconto do " referente aos itens da nota fiscal no arquivo.., adicionado ao valor de desconto global concedido. 0 Valor do Frete N Valor do Seguro N casas casas Valor de Outras Despesas N casas Valor Total do IPI N Valor total lançado no documento, sem sinal, pontos ou vírgulas e com casas Valor Total do ICMS por Substituição Tributária 0 N Soma do campo "Valor do ICMS por Substituição Tributária" referente aos itens da nota fiscal do arquivo... Valor Total da Nota Fiscal N Valor total da nota fiscal sem sinal, pontos ou vírgulas e com casas Inscrição Estadual do Substituto Tributário C Via de Transporte C Inscrição Estadual do Substituto Tributário na Unidade da Federação de destino da mercadoria. Rodoviário, ferroviário, etc. (de forma abreviada com até caracteres). Código do Transportador C Conforme Arquivo de Cadastro PJ/PF (..). Quantidade de Volumes N Quantidade sem sinal, pontos ou vírgulas e sem casas 0 Espécie de Volume 0 C Caixa, pacote, etc. Peso Bruto N Peso em quilogramas sem sinal, pontos ou vírgulas e com casas Peso Líquido N Peso em quilogramas sem sinal, pontos ou vírgulas e com casas Modalidade de Frete C CIF, FOB. Identificação do Veículo C Placa, Prefixo, etc. Indicador de Situação

6 Page of de Cancelamento do 0 C Preencher com "S" ou "N". Tipo da Fatura 0 C Observação 0 C Preencher com "" para operações a vista e "" para a prazo. Deverão constar quaisquer observações consignadas no documento fiscal. Ato Declaratório Executivo (ADE) Modelo do Referenciado 0 C 0 C Identificar o ADE (Ato Declaratório Executivo) relacionado com o documento, na forma ADE Unidade nº e data. Ex.: ADE DRF/ASD nº, de de janeiro de 00. Conforme Tabela de Modelos de s Fiscais prevista no manual de orientação do Convênio ICMS nº, de. Utilizar para referenciar uma NF emitida anteriormente, vinculada a atual. 0 Referenciado 0 C Utilizar para referenciar uma NF emitida anteriormente, vinculada a atual. Número do Referenciado 0 N Número da nota fiscal. Utilizar para referenciar uma NF emitida anteriormente, vinculada a atual. Referenciado N Utilizar para referenciar uma NF emitida anteriormente, vinculada a atual. Código do Participante do Referenciado C Conforme Arquivo de Cadastro PJ/PF (..). Utilizar para referenciar uma NF emitida anteriormente, vinculada a atual... Arquivo de Itens de Mercadorias/Serviços - Notas Fiscais de Saída ou de Entrada Emitidas pela Pessoa Jurídica. Indicador do Movimento C Preencher com "E" para entrada ou "S" para saída. Modelo do C Conforme Tabela de Modelos de s Fiscais prevista no manual de orientação do Convênio ICMS nº, de. C Número do N Número da nota fiscal. N Número do N Deve refletir a posição seqüencial de cada mercadoria dentro da nota fiscal. Código da Mercadoria/Serviço 0 C Conforme Tabela de Mercadorias/Serviços (..). Descrição Complementar C Marca, tipo, modelo, espécie, qualidade e demais informações necessárias a clara identificação do produto. No caso de produtos seriados ou de produtos idênticos, que abrangem uma faixa de números de série, tais. informações deverão constar obrigatoriamente dessa descrição Código Fiscal de Operação (CFOP) C Conforme tabela anexa aos regulamentos do ICMS. 0 Código da Natureza da Operação C Conforme Tabela de Natureza da Operação (..). Codificação interna do contribuinte destinada à complementar o CFOP. Classificação Fiscal da Mercadoria 0 C Conforme Nomenclatura Comum do Mercosul. Quantidade N Unidade C Valor Unitário N Valor Total do N Quantidade sem sinal, pontos ou vírgulas e com casas Unidade na qual está expressa a Quantidade. Preencher com o que constou efetivamente do documento fiscal. casas casas Valor do Desconto do N casas

7 Page of Indicador de Tributação do IPI C Nas saídas, preencher com: ""=TRIBUTA-DO; ""=ISENTO OU NÃO TRIBUTADO; ""=OUTRAS. Nas entradas, preencher com: ""=RECUPERA IPI; ""=ISENTO OU NÃO TRIBUTADO; ""=OUTRAS. Alíquota do IPI N Na forma de percentual, com casas decimais (% é gravado como 000). Base de Cálculo do IPI N casas 0 Valor do IPI 0 N Valor do imposto destacado no documento fiscal, sem sinal, pontos ou vírgulas e com casas Situação Tributária Estadual Indicador de Tributação do ICMS C C Preencher conforme Convênio SINIEF s/nº, de de dezembro de 0. Preencher com: ""=TRIBUTADO; ""=ISENTO OU NÃO TRIBUTADO; ""=OUTRAS. Alíquota do ICMS N Na forma de percentual, com casas decimais (% é gravado como 000). Base de Cálculo do ICMS Próprio Valor do ICMS Próprio N N casas Valor lançado no documento fiscal, sem sinal, pontos ou vírgulas e com Base de Cálculo do ICMS de Substituição Tributária N casas Valor do ICMS por Substituição Tributária N Valor lançado no documento fiscal, sem sinal, pontos ou vírgulas e com casas Indicador de Movimentação Física da Mercadoria 00 C Preencher com "S" ou "N". Código Situação Tributária do IPI 0 C Conforme tabela publicada pela RFB... Arquivo Mestre de Mercadorias/Serviços (Entradas) - Emitidas por Terceiros Modelo do C Conforme Tabela de Modelos de s Fiscais prevista no manual de orientação do Convênio ICMS nº, de. Número do C N Número da nota fiscal. N Código do Participante C Conforme Arquivo de Cadastro PJ/PF (..). Preencher com o código do remetente. Data da Entrada N Data da efetiva entrada. Valor Total das Mercadorias N Soma do campo "Valor Total do " referente aos itens da nota fiscal no arquivo... Valor Total do Desconto N Soma do campo "Valor do Desconto do " referente aos itens da nota fiscal no arquivo.., adicionado ao valor de desconto global concedido. Valor do Frete N casas 0 Valor do Seguro N casas Valor de Outras Despesas N casas Valor Total do IPI N Valor total lançado no documento, sem sinal, pontos ou vírgulas e com casas Valor Total do ICMS por Substituição Tributária N Soma do campo "Valor do ICMS por Substituição Tributária" referente aos itens da nota fiscal no arquivo... Valor Total da Nota Fiscal N Valor total da nota fiscal sem sinal, pontos ou vírgulas e com casas Inscrição Estadual do Substituto Tributário C Inscrição Estadual do Substituto Tributário na Unidade da Federação de destino da mercadoria.

8 Page of Tipo da Fatura C Observação C Preencher com "" para operações a vista e "" para a prazo. Deverão constar quaisquer observações consignadas no documento fiscal. Ato Declaratório Executivo (ADE) Modelo do Referenciado 0 C C Identificar o ADE (Ato Declaratório Executivo) relacionado com o documento, na forma ADE Unidade nº e data. Ex.: ADE DRF/ASD nº, de de janeiro de 00. Conforme Tabela de Modelos de s Fiscais prevista no manual de orientação do Convênio ICMS nº, de. Utilizar para referenciar uma NF emitida anteriormente, vinculada a atual. 0 Referenciado C Utilizar para referenciar uma NF emitida anteriormente, vinculada a atual. Número do Referenciado 00 N Número da nota fiscal. Utilizar para referenciar uma NF emitida anteriormente, vinculada a atual. Referenciado 0 N Utilizar para referenciar uma NF emitida anteriormente, vinculada a atual. Código do Participante do Referenciado C Conforme Arquivo de Cadastro PJ/PF (..). Utilizar para referenciar uma NF emitida anteriormente, vinculada a atual... Arquivo de Itens de Mercadorias/Serviços (Entradas) - Emitidas por Terceiros Modelo do C Conforme Tabela de Modelos de s Fiscais prevista no manual de orientação do Convênio ICMS nº, de. C Número do N Número da nota fiscal. N Código do Participante C Conforme Arquivo de Cadastro PJ/PF (..). Preencher com o código do remetente. Número do N Deve refletir a posição seqüencial de cada produto/serviço dentro da nota fiscal. Código da Mercadoria/Serviço 0 C Conforme Tabela de Mercadorias/Serviços (..). Descrição Complementar do Produto C Marca, tipo, modelo, espécie, qualidade e demais informações necessárias a clara identificação do produto. No caso de produtos seriados ou de produtos idênticos, que abrangem uma faixa de números de série, tais. informações deverão constar obrigatoriamente dessa descrição Código Fiscal de Operação (CFOP) 0 C Conforme tabela anexa aos regulamentos do ICMS. 0 Natureza da Operação C Conforme Tabela de Natureza da Operação (..). Codificação interna do contribuinte destinada à complementar o CFOP. Classificação Fiscal da Mercadoria C Conforme Nomenclatura Comum do Mercosul. Quantidade N Unidade C Valor Unitário N Valor Total do N Quantidade sem sinal, pontos ou vírgulas e com casas Unidade na qual está expressa a Quantidade. Preencher com o que constou efetivamente do documento fiscal. casas casas Valor do Desconto do Indicador de Tributação do IPI N C casas Preencher com: ""=RECUPERA IPI; ""=ISENTO OU NÃO TRIBUTADO; ""=OUTRAS. Alíquota do IPI N Na forma de percentual, com casas decimais (% é gravado como 000).

9 Page of Base de Cálculo do IPI 0 N casas 0 Valor do IPI N Valor do imposto destacado no documento fiscal, sem sinal, pontos ou vírgulas e com casas Situação Tributária Estadual Indicador de Tributação do ICMS C C Preencher conforme Convênio SINIEF s/nº, de de dezembro de 0. Preencher com: ""=TRIBUTADO; ""=ISENTO OU NÃO TRIBUTADO; ""=OUTRAS. Alíquota do ICMS 0 N Na forma de percentual, com casas decimais (% é gravado como 000). Base de Cálculo do ICMS Próprio Valor do ICMS Próprio N N casas Valor lançado no documento fiscal, sem sinal, pontos ou vírgulas e com Base de Cálculo do ICMS de Substituição Tributária N casas Valor do ICMS por Substituição Tributária N Valor lançado no documento fiscal, sem sinal, pontos ou vírgulas e com casas Indicador de Movimentação Física da Mercadoria C Preencher com "S" ou "N". Código Situação Tributária do IPI C Conforme tabela publicada pela RFB... Arquivo Mestre de Notas Fiscais de Serviço Emitidas pela Pessoa Jurídica Deverão ser fornecidos arquivos contendo os dados das notas fiscais de serviços, não sujeitos ao ICMS, emitidas pela pessoa jurídica. Número do C N Número da nota fiscal. N Código do Participante C Conforme Arquivo de Cadastro PJ/PF (..). Preencher com o código do destinatário. Valor Total do Serviço N Soma do campo "Valor do Serviço" referentes aos itens da nota fiscal no arquivo... Valor Total do Desconto N Soma do campo "Valor do Desconto do Ser-viço" referente aos itens da nota fiscal no arquivo.., adicionado ao valor de desconto global concedido. Alíquota do IRRF N Na forma de percentual, com casas decimais (% é gravado como 000). Base de Cálculo do IRRF N casas Valor do IRRF N casas 0 Indicador de Situação de Cancelamento do 0 C Preencher com "S" ou "N"... Arquivo de Itens de Notas Fiscais de Serviço Emitidas pela Pessoa Jurídica Número do C N Número da nota fiscal. N Número do N Deve refletir a posição seqüencial de cada serviço dentro da nota fiscal. Código do Serviço 0 C Conforme Tabela de Serviços (..).

10 Page 0 of Descrição Complementar do Serviço C Destinado a complementar as informações constantes da tabela relativa ao item precedente. Valor do Serviço N casas Valor do Desconto do Serviço 0 N casas decimais Alíquota do ISS N Na forma de percentual, com casas decimais (% é gravado como 000). 0 Base de Cálculo do ISS 0 N casas Valor do ISS N Valor lançado na nota fiscal, sem sinal, pontos ou vírgulas e com casas.. Arquivos Relativos a Outros s Fiscais Deverão obedecer aos leiautes previstos no Convênio ICMS nº, de, e alterações posteriores... Arquivo Mestre de Notas Fiscais de Serviço Emitidas por Terceiros Deverão ser fornecidos arquivos contendo os dados das notas fiscais de serviços, não sujeitos ao ICMS, emitidas por terceiros. Número do C N Número da nota fiscal. N Código do Participante C Conforme Arquivo de Cadastro PJ/PF (..). Preencher com o código do remetente. Valor Total do Serviço N Soma do campo "Valor do Serviço" referentes aos itens da nota fiscal no arquivo... Valor Total do Desconto N Soma do campo "Valor do Desconto do Serviço" referente aos itens da nota fiscal no arquivo.., adicionado ao valor de desconto global concedido. Alíquota do IRRF N Na forma percentual, com casas decimais (% é gravado como 000). Base de Cálculo do IRRF N casas Valor do IRRF N casas.. Arquivo de Itens de Notas Fiscais de Serviço Emitidas por terceiros Número do C N Número da nota fiscal. N Código do Participante C Conforme Arquivo de Cadastro PJ/PF (..). Preencher com o código do remetente. Número do N Deve refletir a posição seqüencial de cada serviço dentro da nota fiscal. Código do Serviço 0 0 C Conforme Tabela de Serviços (..). Descrição Complementar do Serviço 0 C Destinado a complementar as informações constantes da tabela relativa ao item precedente. Valor do Serviço 0 N casas Valor do Desconto do Serviço N casas 0 Alíquota do ISS N Na forma de percentual, com casas decimais (% é gravado como 000).

11 Page of Base de Cálculo do ISS N casas Valor do ISS N Valor lançado na nota fiscal, sem sinal, pontos ou vírgulas e com casas..0 Arquivo de mercadorias/produto ou serviço constante em documento fiscal emitido por equipamento Emissor de Cupom Fiscal (ECF) - Emissão pela própria PJ Este arquivo deverá conter informações sobe documentos fiscais emitidos por ECF, totalizado diariamente pela combinação de modelo do documento e código da mercadoria/serviço. s s N Data em que os documentos fiscais foram emitidos Modelo do documento C Modelo do documento fiscal Código da mercadoria ou serviço 0 C Conforme Tabela de Mercadorias/Serviços (..). Classificação Fiscal da Mercadoria C Conforme Nomenclatura Comum do Mercosul. Deixar em branco no caso de serviços. Quantidade N Quantidade da mercadoria/produto comercializada no dia, sem sinal, pontos ou vírgulas e com casas Base de Cálculo do ICMS Próprio N Valor acumulado sem sinal, pontos ou vírgulas e com casas Alíquota do ICMS N Valor do ICMS Próprio N Na forma de percentual, com casas decimais (% é gravado como 000). Valor acumulado, sem sinal, pontos ou vírgulas e com Valor da mercadoria/produto ou serviço N Valor líquido da mercadoria/produto (valor bruto diminuído dos descontos) acumulado no dia. Preencher sem sinal, pontos e com casas.. Arquivo de mercadorias/produto ou serviço constante em documento fiscal emitido por equipamento Emissor de Cupom Fiscal (ECF) - Emissão por terceiros Este arquivo deverá conter informações sobe entradas de documentos fiscais emitidos por ECF, totalizado diariamente pela combinação de modelo do documento, código da mercadoria/serviço e código do participante. Data de Entrada dos s N Data da efetiva entrada Código do participante C Conforme Arquivo de Cadastro PJ/PF (..).Preencher com o código do remetente. Modelo do documento C Modelo do documento fiscal Código da mercadoria ou serviço 0 C Conforme Tabela de Mercadorias/Serviços (..). Classificação Fiscal da Mercadoria C Conforme Nomenclatura Comum do Mercosul. Deixar em branco no caso de serviços. Quantidade N Quantidade da mercadoria/produto cuja entrada tenha ocorrido no dia, sem sinal, pontos ou vírgulas e com casas Valor da mercadoria/produto ou serviço 0 N Valor da mercadoria/produto cuja entrada tenha ocorrido no dia. Preencher sem sinal, pontos e com casas. Comércio Exterior.. Arquivo de exportação Existindo mais de um Despacho de Exportação vinculado a uma nota fiscal, deverão ser gravados tantos registros quantos Despachos de Exportação existirem. Caso exista mais de uma nota fiscal vinculada a um mesmo Despacho de Exportação, deverão ser gravados tantos registros quantas notas fiscais existirem.

12 Page of Deverão ser fornecidos arquivos separados por estabelecimento. Modelo do C Conforme Tabela de Modelos de s Fiscais prevista no manual de orientação do Convênio ICMS nº, de. C Número do N Número da nota fiscal. N Data de emissão da nota fiscal. Número do Registro de Exportação (RE) N Número do RE atribuído pelo Sistema Integrado de Comércio Exterior (Siscomex). Número do Despacho de Exportação (DDE) N Número do DDE atribuído pelo Sistema Integrado de Comércio Exterior (Siscomex)... Arquivo de importação Existindo mais de uma Declaração de Importação vinculada a uma nota fiscal, deverão ser gravados tantos registros quantas Declarações de Importação existirem. Caso exista mais de uma nota fiscal vinculada à mesma Declaração de Importação, deverão ser gravados tantos registros quantas notas fiscais existirem. Deverão ser fornecidos arquivos separados por estabelecimento. Modelo do C Conforme Tabela de Modelos de s Fiscais prevista no manual de orientação do Convênio ICMS nº, de. Número do C N Número da nota fiscal. N Data de emissão da nota fiscal. Número da Declaração de Importação (DI/DSI) 0 N Número da DI/DSI atribuído pelo Sistema Integrado de Comércio Exterior (Siscomex).. Controle de Estoque e Registro de Inventário.. Arquivo de Controle de Estoque Deverão ser fornecidos arquivos separados por estabelecimento. Os arquivos deste sistema deverão ser acompanhados da Tabela de Mercadorias (..). Código da Mercadoria 0 C Conforme Tabela de Mercadorias (..). Natureza do Tipo de C Preencher com "F" para documento exigido por legislação fiscal ou "I" para documento de uso interno da empresa. Tipo de C Nota fiscal, requisição, ordem de serviço/produção; etc., de forma abreviada. C Número do 0 C Data da Movimentação N Histórico 0 0 C Descrição da operação. Unidade 00 C Unidade na qual está expressa a quantidade. Quantidade do 0 N Quantidade movimentada sem sinal, pontos ou

13 Page of Produto 0 Tipo de Movimentação 0 C vírgulas e com casas Preencher com "E" para entrada ou "S" para saída Custo Unitário N Valor Total N Custo unitário de acordo com o sistema adotado pelo contribuinte, sem sinal, pontos ou vírgulas e com casas casas.. Arquivo de Registro de Inventário Deverão ser fornecidos arquivos separados por estabelecimento. Data do Inventário N Situação do Estoque C Preencher com "" para estoque próprio em poder do contribuinte; "" para estoque próprio em poder de terceiros; e, "" para estoque de terceiros em poder do contribuinte. Código da Mercadoria 0 0 C Conforme Tabela de Mercadorias (..). Unidade 0 C Unidade na qual está expressa a quantidade. Quantidade N Valor Total 0 N Quantidade em estoque sem sinal, pontos ou vírgulas e com casas Valor total sem sinal, pontos ou vírgulas e com casas. Relação Insumo/Produto.. Arquivo de Insumos Relacionados Arquivo demonstrativo da utilização dos insumos por unidade de produto. Os produtos intermediários deverão constar, como produto, na relação de insumos aplicados na sua produção e, como insumo, na relação dos produtos obtidos em etapa imediatamente posterior. Os arquivos deste sistema deverão ser acompanhados da Tabela de Mercadorias (..). Código do Produto 0 C Conforme Tabela de Mercadorias (..). Unidade C Unidade do produto. Código do Insumo 0 C Conforme Tabela de Mercadorias (..). Quantidade N Preencher com a quantidade bruta de insumo empregada por unidade do produto. Entende-se por quantidade bruta a quantidade total (incluídas as perdas normais decorrentes do processo produtivo). Sem sinal, pontos ou vírgulas e com casas Percentual de perda N Percentual de perdas normais decorrentes do processo produtivo, com casas decimais (% é gravado como 000). Unidade C Unidade na qual está expressa a quantidade de insumo. Data de Início N Data de início de vigência da fórmula. Data Final N Data final de vigência da fórmula.. Controle Patrimonial.. Arquivo de Cadastro de Bens A periodicidade deste arquivo deve coincidir com o ano-calendário. Este arquivo deve incluir todos os bens do imobilizado da pessoa jurídica, inclusive os baixados no curso do período a que se refira.

14 Page of Número de Cadastro do Bem 0 C Natureza do bem C Preencher com "" para bem original, "" para reserva de reavaliação ou "" para outros acréscimos. Número de Cadastro do Bem Principal 0 C Informar apenas quando o bem for agregado a outro. Identificação do Bem C Modelo, marca e outras características necessárias a sua individualização. Código da Conta Analítica do Bem C Conforme Plano de Contas. Código da Conta Analítica de Depreciação Acumulada C Conforme Plano de Contas. Data de Aquisição N Tipo do de Aquisição C Nota fiscal, ordem de produção, etc. (de forma abreviada). C 0 Número do C Valor de Aquisição do Bem N Valor em Reais N Número de Arquivamento 0 C Data de Início de Depreciação N Valor original de aquisição em moeda da época, sem sinal, pontos ou vírgulas e com casas Valor de aquisição em reais, sem sinal, pontos ou vírgulas e com casas Destinado à identificação e localização do documento lastreador da operação. Taxa de Depreciação/Amortização/Exaustão Depreciação Acumulada no Início do Período Depreciação Lançada no Curso do Período N 0 N N Percentual anual, com casas decimais (% é gravado como 000). Soma dos encargos de depreciação lançados antes do início do período, sem pontos ou vírgulas e com casas Soma dos encargos de depreciação do período, sem sinal, pontos ou vírgulas e com casas Data da Baixa N. Folha de Pagamento O arquivo de folha de pagamento deve ser apresentado de acordo com a forma e as características determinadas no bloco K do Manual Normativo de Arquivos Digitais (Manad), aprovado pela Instrução Normativa MPS/SRP, de 0 de junho de 00, publicada no DOU de , e alterações posteriores... Validação Os arquivos digitais deverão ser previamente validados pela empresa, utilizando-se o Sistema Validador e Autenticador de Arquivos Digitais (SVA), disponível na página da RFB na Internet, para avaliação de sua adequação ao leiaute exigido no presente Manual e indicação de eventuais falhas a serem corrigidas... Autenticação Os arquivos digitais, entregues na forma do item., deverão ser autenticados, pelo responsável pela entrega dos arquivos, utilizando-se o SVA. O SVA, mediante varredura nos arquivos eletrônicos, irá gerar um código de identificação utilizando o algoritmo "Message-Digest algorithm "(MD), podendo ser utilizado a qualquer tempo para verificação da autenticidade dos arquivos fornecidos. No documento a que se refere o item.. letra "a", constarão os códigos gerados, que identificarão de forma única os arquivos digitais entregues... Documentação de acompanhamento

15 Page of Os arquivos digitais serão entregues na forma dos itens.. e., acompanhados dos seguintes relatórios: a) Recibo de entrega que conterá a identificação dos arquivos e os códigos gerados pelo sistema SVA, dentre outras informações. Esse documento deverá ser assinado pelo AFRFB requisitante, após a conferência do respectivo código de autenticação, pelo técnico/empresa responsável pela geração dos arquivos e pelo contribuinte/preposto. O SVA irá gerar somente um relatório para todos os arquivos analisados e autenticados. b) Relatório de Resumo da Validação que conterá a identificação do arquivo e uma tabela indicando a quantidade total de registros para cada tipo de registro, a quantidade total de registros com avisos, a quantidade total de registros com erros e o código gerado pelo sistema SVA, dentre outras informações. O SVA gera um relatório para cada arquivo, portanto deverão ter tantos relatórios quantos forem os arquivos que estejam sendo validados no formato padrão do presente Manual. c) Relatório de Mensagens da Validação que conterá a identificação do arquivo e uma tabela indicando o número da linha onde ocorreu erro ou aviso, o tipo de registro, o tipo de mensagem e a descrição da mensagem de erro/aviso. Este relatório somente será gerado, quando houver ocorrência de erros e/ou avisos. O SVA gera um relatório para cada arquivo, portanto deverão ter tantos relatórios quantos forem os arquivos que estejam sendo validados no formato padrão do Manad.. Arquivos Auxiliares As alterações efetivadas nos registros do arquivo de cadastro e tabelas a seguir relacionados deverão ser tratadas como novos registros, com data de inclusão no arquivo, mantendo-se o registro inicial e os registros modificadores que tenham tido vigência em qualquer data do período dos arquivos que objetivam decodificar... Arquivo de Cadastro de Pessoas Jurídicas e Físicas O arquivo de cadastro servirá para identificar fornecedores, clientes, transportadores, destinatários etc. referenciados em outros arquivos. Deverão ser fornecidos cadastros separados por tipo de arquivo e campo que objetiva decodificar. Opcionalmente, caso não ocorram duplicidades de códigos, poderá a pessoa jurídica apresentar um arquivo único contemplando todas as PJ/PF com as quais, de alguma forma, se relacionou. Caso a pessoa jurídica não tenha códigos internos para referenciar PJ/PF e, para tal identificação, utilize o próprio CNPJ/CPF como "Código do Participante" nos arquivos de s Fiscais e Fornecedores/Clientes, deverá fazer constar o CNPJ/CPF também no campo "Código do Participante" (item abaixo). Data de Atualização N Inclusão/Alteração. Código do Participante C Código da PJ/PF utilizado para relacionamento com outros arquivos CNPJ/CPF C Inscrição Estadual Inscrição Municipal Nome ou Razão Social C C 0 C Endereço 0 C Endereço completo (Logradouro, número, complemento). Bairro 0 C Município 0 C 0 Unidade da Federação C País 0 C Se Brasil, deixar em branco. CEP C.. Tabela de Plano de Contas Este arquivo fica sujeito à regra do item. para os registros contábeis... Tabela de Centro de Custo/Despesa Este arquivo fica sujeito à regra do item. para os registros contábeis.

16 Page of.. Tabela de Natureza da Operação Este arquivo deverá conter a descrição dos códigos de Natureza da Operação que foram utilizados no período. Compreende o conjunto de códigos utilizados pela pessoa jurídica com objetivo de complementar o Código Fiscal da Operação (CFOP). Data de Atualização N Inclusão/Alteração. Código da Natureza da Operação C Descrição C.. Tabela de Mercadorias/Serviços Este arquivo deverá conter a descrição dos códigos de Mercadorias e Serviços que foram utilizados no período. O vocábulo "Mercadorias" compreende também os produtos acabados ou semi-acabados, matérias-primas, produtos intermediários, material de embalagem e de uso e consumo, inclusive os bens a serem integrados ao ativo fixo. Deverão ser fornecidas tabelas separadas por tipo de arquivo e campo que objetiva decodificar. Opcionalmente, caso não ocorram duplicidades de códigos, poderá a pessoa jurídica apresentar um arquivo único contemplando todas as mercadorias/serviços. Data de Atualização N Inclusão/Alteração. Código da Mercadoria/Produto/Insumo/Serviço 0 C Descrição C.0 Arquivos complementares - PIS/COFINS.0. Arquivo complementar de registro de saída de Mercadorias/Serviços Deverá ser gravado um registro para cada um dos itens constantes dos documentos de saída informados no arquivo... Modelo do C Conforme Tabela de Modelos de s Fiscais prevista no manual de orientação do Convênio ICMS nº, de. C Número do Data de Emissão do N Número da nota fiscal. N Número do N Deve refletir a posição seqüencial de cada mercadoria/serviço dentro da nota fiscal. Código Situação Tributária do C Conforme tabela publicada pela RFB Alíquota 0 N Alíquota utilizada para apuração de contribuição para o Preencher na forma percentual, com casas decimais (,% é gravado como 00000). Obs.: Se o item for tributado por unidade de medida de produto, informar valor em Reais, com casas decimais (R$,000 é gravado como 0000) Base de Cálculo N Base de cálculo utilizada para apuração de contribuição para o casas Obs.: Se o item for tributado por unidade de medida de produto, informar a quantidade de acordo com a unidade de medida adotada para a tributação do produto, sem sinal, pontos ou vírgulas e com casas Valor N Valor da contribuição apurado para o item.

17 Page of Preencher sem sinal, pontos ou vírgulas e com casas 0 Código Situação Tributária da Cofins C Conforme tabela publicada pela RFB Alíquota Cofins N Alíquota utilizada para apuração da Cofins Na forma percentual, com casas decimais (,% é gravado como ). Obs.: Se o item for tributado por unidade de medida de produto, informar valor em Reais, com casas decimais (R$,000 é gravado como 0000) Base de Cálculo Cofins N Base de cálculo utilizada para apuração da Cofins casas Obs.: Se o item for tributado por unidade de medida de produto, informar a quantidade de acordo com a unidade de medida adotada para a tributação do produto, sem sinal, pontos ou vírgulas e com casas Valor Cofins N Valor da contribuição apurado para o item. Data de apropriação N Preencher sem sinal, pontos ou vírgulas e com casas Preencher com a data de apropriação da operação para fins de apuração das contribuições.0. Arquivo complementar de registro de saída de serviços, não sujeitos ao ICMS Deverá ser gravado um registro para cada um dos itens constantes dos documentos de saída informados no arquivo... Número do Data de Emissão do C N Número da nota fiscal. N Número do N Deve refletir a posição seqüencial de cada mercadoria/serviço dentro da nota fiscal. Código Situação Tributária do C Conforme tabela publicada pela RFB Alíquota N Alíquota utilizada para apuração de contribuição para o Preencher na forma percentual, com casas decimais (,% é gravado como 00000). Obs.: Se o item for tributado por unidade de medida de produto, informar valor em Reais, com casas decimais (R$,000 é gravado como 0000) Base de Cálculo N Base de cálculo utilizada para apuração de contribuição para o casas Obs.: Se o item for tributado por unidade de medida de produto, informar a quantidade de acordo com a unidade de medida adotada para a tributação do produto, sem sinal, pontos ou vírgulas e com casas Valor N Valor da contribuição apurado para o item. Preencher sem sinal, pontos ou vírgulas e com casas Código Situação Tributária da Cofins 0 C Conforme tabela publicada pela RFB 0 Alíquota Cofins N Alíquota utilizada para apuração da Cofins

18 Page of Na forma percentual, com casas decimais (,% é gravado como ). Obs.: Se o item for tributado por unidade de medida de produto, informar valor em Reais, com casas decimais (R$,000 é gravado como 0000) Base de Cálculo Cofins 0 N Base de cálculo utilizada para apuração da Cofins casas Obs.: Se o item for tributado por unidade de medida de produto, informar a quantidade de acordo com a unidade de medida adotada para a tributação do produto, sem sinal, pontos ou vírgulas e com casas Valor Cofins N Valor da contribuição apurado para o item. Data de apropriação N Preencher sem sinal, pontos ou vírgulas e com casas Preencher com a data de apropriação da operação para fins de apuração das contribuições.0. Arquivo complementar de registro de saída de documentos fiscais emitidos por ECF Deverá ser gravado um registro para cada uma das totalizações existentes no arquivo..0. Existindo mais de uma situação tributária de PIS/COFINS para cada totalização, deverá ser gravado um registro para cada situação distinta. Data de Emissão dos s N Data em que os documentos fiscais foram emitidos Modelo do documento Código da mercadoria ou serviço Código Situação Tributária do C Modelo do documento fiscal 0 C Conforme Tabela de Mercadorias/Serviços (..). C Conforme tabela publicada pela RFB Alíquota N Alíquota utilizada para apuração de contribuição para o Base de Cálculo N Preencher na forma percentual, com casas decimais (,% é gravado como 00000). Obs.: Se o item for tributado por unidade de medida de produto, informar valor em Reais, com casas decimais (R$,000 é gravado como 0000) Base de cálculo utilizada para apuração de contribuição para o Valor N casas Obs.: Se o item for tributado por unidade de medida de produto, informar a quantidade de acordo com a unidade de medida adotada para a tributação do produto, sem sinal, pontos ou vírgulas e com casas Valor da contribuição apurado para o item. Código Situação Tributária C Preencher sem sinal, pontos ou vírgulas e com casas Conforme tabela publicada pela RFB Alíquota Cofins N Alíquota utilizada para apuração da Cofins 0 Base de Cálculo Cofins N Na forma percentual, com casas decimais (,% é gravado como ). Obs.: Se o item for tributado por unidade de medida de produto, informar valor em Reais, com casas decimais (R$,000 é gravado como 0000) Base de cálculo utilizada para apuração da Cofins Valor Cofins 0 N casas

19 Page of Data de apropriação N Obs.: Se o item for tributado por unidade de medida de produto, informar a quantidade de acordo com a unidade de medida adotada para a tributação do produto, sem sinal, pontos ou vírgulas e com casas Valor da contribuição apurado para o item. Preencher sem sinal, pontos ou vírgulas e com casas Preencher com a data de apropriação da operação para fins de apuração das contribuições.0. Arquivo complementar de registro de entrada de Mercadorias/Serviços, emitidas pela própria PJ Deverá ser gravado um registro para cada um dos itens constantes dos documentos de entrada informados no arquivo... Modelo do C Conforme Tabela de Modelos de s Fiscais prevista no manual de orientação do Convênio ICMS nº, de. C Número do N Número da nota fiscal. N Número do N Deve refletir a posição seqüencial de cada mercadoria/serviço dentro da nota fiscal. Código situação tributária do C Conforme tabela publicada pela RFB Alíquota Crédito 0 N Preencher com a alíquota utilizada para apuração de crédito do Na forma percentual, com casas decimais (,% é gravado como 00000). Obs.: Se o crédito for calculado por unidade de medida de produto, informar valor em Reais, com casas decimais (R$,00 é gravado como 0000) Base de Cálculo Crédito N Preencher com a base de cálculo utilizada para apuração de crédito do casas Obs.: Em caso de crédito apurado por unidade de medida de produto, informar a quantidade de acordo com a unidade de medida adotada para a tributação do produto, sem sinal, pontos ou vírgulas e com casas Valor Crédito vinculado à receita de exportação N Valor do crédito de calculado sobre o item, vinculado à receita de exportação. Preencher sem sinal, pontos ou vírgulas e com casas 0 Valor Crédito vinculado à receita tributada no mercado interno N Valor do crédito de calculado sobre o item, vinculado à receita tributada no mercado interno. Preencher sem sinal, pontos ou vírgulas e com casas Valor Crédito vinculado à receita nãotributada do mercado interno N Valor do crédito de calculado sobre o item, vinculado à receita não-tributada no mercado interno. Preencher sem sinal, pontos ou vírgulas e com casas Valor Crédito 0 N Valor total do crédito de calculado sobre o item. Preencher sem sinal, pontos ou vírgulas e com casas Código Situação Tributária da Cofins C Conforme tabela publicada pela RFB Alíquota Crédito Cofins N Preencher com a alíquota utilizada para apuração de crédito da Cofins Na forma percentual, com casas decimais (,% é gravado como ).

20 Page 0 of Base de Cálculo Crédito Co- N Obs.: Se o crédito for calculado por unidade de medida de produto, informar valor em Reais, com casas decimais (R$,000 é gravado como 0000) Preencher com a base de cálculo utilizada para apuração de crédito da Cofins casas Obs.: Em caso de crédito apurado por unidade de medida de produto, informar a quantidade de acordo com a unidade de medida adotada para a tributação do produto, sem sinal, pontos ou vírgulas e com casas Valor Crédito Cofins vinculado à receita de exportação 0 N Valor do crédito da Cofins calculado sobre o item, vinculado à receita de exportação. Preencher sem sinal, pontos ou vírgulas e com casas Valor Crédito Cofins vinculado à receita tributada no mercado interno N Valor do crédito da Cofins calculado sobre o item, vinculado à receita tributada no mercado interno. Preencher sem sinal, pontos ou vírgulas e com casas Valor Crédito Cofins vinculado à receita nãotributada do mercado interno N Valor do crédito da Cofins calculado sobre o item, vinculado à receita não-tributada no mercado interno. Preencher sem sinal, pontos ou vírgulas e com casas 0 Valor Crédito Cofins 0 N Data de apropriação N Valor total do crédito da Cofins calculado sobre o item. Preencher sem sinal, pontos ou vírgulas e com casas Preencher com a data de apropriação da operação para fins de apuração do crédito das contribuições.0. Arquivo complementar de registro de entrada de Mercadorias/Serviços, emitidas por terceiros Deverá ser gravado um registro para cada um dos itens constantes dos documentos de entrada informados no arquivo... Modelo do C Conforme Tabela de Modelos de s Fiscais prevista no manual de orientação do Convênio ICMS nº, de. C Número do N Número da nota fiscal. N Código do Participante C Conforme Arquivo de Cadastro PJ/PF (..). Preencher com o código do remetente Número do N Deve refletir a posição seqüencial de cada mercadoria/serviço dentro da nota fiscal. Código situação tributária do C Conforme tabela publicada pela RFB Alíquota Crédito N Preencher com a alíquota utilizada para apuração de crédito do Na forma percentual, com casas decimais (,% é gravado como 00000). Obs.: Se o crédito for calculado por unidade de medida de produto, informar valor em Reais, com casas decimais (R$,00 é gravado como 0000) Base de Cálculo Crédito N Preencher com a base de cálculo utilizada para apuração de crédito do casas Obs.: Em caso de crédito apurado por unidade de medida de produto, informar a quantidade de acordo com a unidade de medida adotada para a tributação do produto, sem sinal, pontos ou vírgulas e com casas Valor Crédito