LEGISLAÇÃO EFD-ICMS/IPI

Transcrição

1

2

3 O QUE É SPED? Consolidando a globalização e interatividade de todos os ramos com a ajuda da informática e da internet, entramos agora em uma nova era da contabilidade, na qual passamos a registrar os livros contábeis e fiscais de forma digital, com a informação e conferência da validade das informações instantâneas. O SPED Sistema Público de Escrituração Digital determina a transferência para o meio eletrônico de todas as obrigações contábeis e fiscais das empresas, hoje cumpridas com um interminável preenchimento de formulários e livros. O lado positivo da mudança é a simplificação e padronização de muitos processos tributários. O SPED é fruto da evolução de todo o desenvolvimento que a Receita tem seguido nos últimos anos, como com o arquivo magnético da IN 86/2001, válida no SVA/SINCO. O SPED começou a ser desenvolvido ainda no Governo Fernando Henrique com a edição da Lei 9.989/00 Plano Plurianual que contemplava o Programa de modernização das Administrações Tributárias e Aduaneiras. Simplificando, SPED é o Instrumento que unifica as atividades de recepção, validação, armazenamento e autenticação de livros e documentos que integram a escrituração comercial e fiscal dos empresários e das sociedades empresárias, mediante fluxo único e computadorizado de informações. Pode ser entendido como um software que será disponibilizado pela Receita Federal para todas as empresas a fim de que elas mantenham e enviem a este órgão informações de natureza fiscal e contábil (a partir da escrituração digital mantida nas empresas) e informações previdenciárias, bem como os Livros Fiscais, Comerciais e Contábeis gerados a partir da escrituração das empresas. Composto inicialmente por cinco pilares: Nota Fiscal eletrônica, Escrituração Fiscal Digital e Escrituração Contábil Digital, Conhecimento de Transporte Eletrônico e NF Municipal Eletrônica, o programa vem se aperfeiçoando e surge também a EFD em 2011 e outras obrigações em 2012, como o EFD - Social A implantação do SPED exigirá ajustes no relacionamento com o Fisco, nas relações com clientes, fornecedores e, principalmente, nos processos operacionais internos, o que demandará uma ação integrada de diferentes áreas (Tributária, Contábil, TI, Suprimentos, Produção, Comercial, entre outros). LEGISLAÇÃO EFD-ICMS/IPI Convênio ICMS 143/2006 Institui a Escrituração Fiscal Digital do ICMS e do IPI Ato Cotepe 9 de 18/04/ Define os documentos fiscais e as especificações técnicas do leiaute do arquivo digital da EFD; Protocolo ICMS nº 77, de Define a lista de obrigados a entregar a EFD a partir de 01/2009; Protocolo ICMS nº 03 de Define o prazo limite para inclusão dos contribuintes na obrigatoriedade de entrega da EFD; Porém, cada estado tem livre arbítrio e vem incluindo em legislações estaduais as empresas na obrigatoriedade. Portaria CAT 147/2009 Dispõe sobre a Escrituração Fiscal Digital no estado de São Paulo; Guia Prático EFD-ICMS/IPI Versão (Setembro/2013), disponível em OBRIGATORIEDADE A Escrituração Fiscal Digital é de uso obrigatório para os contribuintes do Imposto sobre Operações Relativas à Circulação de Mercadorias e sobre Prestações de Serviços de Transporte Interestadual e Intermunicipal e de Comunicação - ICMS ou do Imposto sobre Produtos Industrializados IPI. Independentemente do regime de tributação. O prazo de entrega da EFD-ICMS/IPI varia de acordo com o estado em que o contribuinte está situado. Desta forma, é necessário verificar através do CNPJ no portal da Sefaz do estado se a empresa já está na obrigatoriedade de entrega do arquivo. Porém, como regra geral, todos os contribuintes, conforme Protocolo ICMS 03/2012 estarão obrigados até: Os contribuintes dos Estados do CE, GO, MT, PA, RN, RO, SC, TO estão obrigados à entrega do arquivo a partir de 1º de Janeiro/2012. Já os contribuintes dos Estados do AC, AL, AP, AM, BA, ES, MA, MS, MG, PB, PR, PI, RS,RJ, RR, SP, SE a obrigatoriedade prevista no caput aplica-se a todos os estabelecimentos dos contribuintes a partir de 1º de janeiro de Podendo ser antecipada a critério de cada um desses Estados. Mediante celebração de Protocolo ICMS, as administrações tributárias das unidades federadas e da RFB poderão: I - dispensar a obrigatoriedade de que trata o caput para alguns contribuintes, conjunto de contribuintes ou setores econômicos; ou II - indicar os contribuintes obrigados à EFD, tornando a utilização facultativa aos demais. Grupo IOB Folhamatic EBS > Sage Escrituração Fiscal Digital ICMS/IPI 5 Grupo IOB Folhamatic EBS > Sage Escrituração Fiscal Digital ICMS/IPI 6

4 EMPRESAS DESOBRIGADAS Á APRESENTAÇÃO DO ARQUIVO DA EFD-ICMS/IPI Ficam dispensados da utilização da EFD as Microempresas e as Empresas de Pequeno Porte, previstas na Lei Complementar nº 123/2006, de 14 de dezembro de (Protocolo ICMS 03/2011). A Dispensa desta cláusula não se aplica ao contribuinte do Estado doo Acre, Alagoas, Amazonas, Mato Grosso, Mato Grosso do Sul, Rondônia e Tocantins, segundo critério estabelecido por cada um destes Estados. ( Protocolo ICMS nº 55/2012). O contribuinte, mesmo obrigado à entrega do arquivo, pode solicitar a dispensa. A solicitação deve ser encaminhada à Receita Federal do Brasil e também à Secretaria Estadual (SEFAZ). Somente está desobrigado à entrega se ambas autarquias desobrigarem. PRAZO DE ENTREGA O arquivo digital conterá as informações dos períodos de apuração do imposto e será gerado e mantido dentro do prazo estabelecido pela legislação de cada unidade federada e SRF. Em São Paulo o arquivo digital da EFD deverá ser enviado até o dia 25 do mês subseqüente ao período a que se refere. PENALIDADES I - por apresentação extemporânea: a) R$ 500,00 (quinhentos reais) por mês - calendário ou fração, relativamente às pessoas jurídicas que, na última declaração apresentada, tenham apurado lucro presumido; b) R$ 1.500,00 (mil e quinhentos reais) por mês - calendário ou fração, relativamente às pessoas jurídicas que, na última declaração apresentada, tenham apurado lucro real ou tenham optado pelo autoarbitramento; LEIAUTE EFD-ICMS/IPI Entre o registro inicial (registro 0000) e o registro final (9999), o arquivo digital é constituído de blocos, cada bloco possui: Registro de Abertura; Registro de Dados; Registro de Encerramento.Multa de 0,5% (meio por cento) do valor da receita bruta da pessoa jurídica no período, aos que não atenderem à forma em que devem ser apresentados os registros e respectivos arquivos; Bloco Descrição 0 Abertura, Identificação e Referências C D E G H Documentos Fiscais I Mercadorias (ICMS//IPI) Documentos Fiscais II Serviços (ICMS) Apuração do ICMS e do IPI Controle do Crédito de ICMS do Ativo Permanente CIAP Inventário Físico 1 Outras Informações 9 Controle e Encerramento do Arquivo Digital II - por não atendimento à intimação da Secretaria da Receita Federal do Brasil, para apresentar declaração, demonstrativo ou escrituração digital ou para prestar esclarecimentos, nos prazos estipulados pela autoridade fiscal, que nunca serão inferiores a 45 (quarenta e cinco) dias: R$ 1.000,00 (mil reais) por mês - calendário; III - por apresentar declaração, demonstrativo ou escrituração digital com informações inexatas, incompletas ou omitidas: 0,2% (dois décimos por cento), não inferior a R$ 100,00 (cem reais), sobre o faturamento do mês anterior ao da entrega da declaração, demonstrativo ou escrituração equivocada, assim entendido como a receita decorrente das vendas de mercadorias e serviços. 3o A multa prevista no inciso I será reduzida à metade, quando a declaração, demonstrativo ou escrituração digital for apresentado após o prazo, mas antes de qualquer procedimento de ofício. (NR) Multa de 5% (cinco por cento) sobre o valor da operação correspondente, aos que omitirem ou prestarem incorretamente as informações solicitadas; Multa de 0,5% (meio por cento) do valor da receita bruta da pessoa jurídica no período, aos que não atenderem à forma em que devem ser apresentados os registros e respectivos arquivos; Livros fiscais - Cada estado estabelece uma multa pela falta de escrituração do livro fiscal. Grupo IOB Folhamatic EBS > Sage Escrituração Fiscal Digital ICMS/IPI 7 Grupo IOB Folhamatic EBS > Sage Escrituração Fiscal Digital ICMS/IPI 8

5 CADASTRO DE EMPRESAS Menu Arquivos / Empresas Usuárias / Aba Básico Cadastro de Empresas Menu Arquivos / Empresas Usuárias / Aba Escrita Fiscal Grupo IOB Folhamatic EBS > Sage Escrituração Fiscal Digital ICMS/IPI 9 Grupo IOB Folhamatic EBS > Sage Escrituração Fiscal Digital ICMS/IPI 10

6 CADASTROS Menu Arquivos / Empresas Usuárias / Aba Escrita Fiscal / Outras Inscrições Estaduais O contribuinte que, na condição de responsável pelo pagamento de ICMS pelo regime jurídico da Substituição Tributária, poderá adotar inscrição estadual no estado de destino (beneficiário do imposto). Todos os 26 Estados brasileiros, além do Distrito Federal, permitem, de alguma forma, que substitutos tributários de outros Estados realizem inscrição no Estado de destino. Evidentemente, cada Estado tem suas peculiaridades, que são refletidas na redação dos artigos de seus Regulamentos de ICMS relativos ao tema. Cadastros Menu Arquivos / Cadastros / Responsável pela Contabilidade Grupo IOB Folhamatic EBS > Sage Escrituração Fiscal Digital ICMS/IPI 11 Grupo IOB Folhamatic EBS > Sage Escrituração Fiscal Digital ICMS/IPI 12

7 Cadastros Menu Arquivos / Cadastros / Clientes e Fornecedor EFD (à partir de 2009) Cadastros Menu Arquivos / Cadastros / Unidade de Medida Grupo IOB Folhamatic EBS > Sage Escrituração Fiscal Digital ICMS/IPI 13 Grupo IOB Folhamatic EBS > Sage Escrituração Fiscal Digital ICMS/IPI 14

8 Cadastros Menu Arquivos / Cadastros / Natureza da Operação Cadastros Menu Arquivos / Cadastros / Informação Complementar Grupo IOB Folhamatic EBS > Sage Escrituração Fiscal Digital ICMS/IPI 15 Grupo IOB Folhamatic EBS > Sage Escrituração Fiscal Digital ICMS/IPI 16

9 Cadastros Menu Arquivos / Cadastros / Observações Cadastros Menu Arquivos / Cadastros / Produtos - Serviços - EFD (à partir de 2009) Grupo IOB Folhamatic EBS > Sage Escrituração Fiscal Digital ICMS/IPI 17 Grupo IOB Folhamatic EBS > Sage Escrituração Fiscal Digital ICMS/IPI 18

10 Cadastros Menu Arquivos / Cadastros / Plano de Contas Escrituração Fiscal Digital LANÇAMENTOS Lançamentos Fiscais (Modelos 01,1B,04 e 55) Menu Movimentos / NF Entradas e Saídas Grupo IOB Folhamatic EBS > Sage Escrituração Fiscal Digital ICMS/IPI 19 Grupo IOB Folhamatic EBS > Sage Escrituração Fiscal Digital ICMS/IPI 20

11 Lançamentos Fiscais Menu Movimentos / NF Entradas e Saídas Botão Lançamento de Produtos Serviços / Dados do Produto Lançamentos Livros Fiscais Menu Movimentos / NF Entradas e Saídas Botão Lançamento de Produtos - Serviços/ Valores de ICMS Grupo IOB Folhamatic EBS > Sage Escrituração Fiscal Digital ICMS/IPI 21 Grupo IOB Folhamatic EBS > Sage Escrituração Fiscal Digital ICMS/IPI 22

12 Lançamentos Fiscais Menu Movimentos / NF Entradas e Saídas Botão Lançamento de Produtos/Serviços/ Substituição Tributária Lançamentos Fiscais Menu Movimentos / NF Entradas e Saídas Botão Lançamento de Produtos - Serviços/ Valores de IPI Grupo IOB Folhamatic EBS > Sage Escrituração Fiscal Digital ICMS/IPI 23 Grupo IOB Folhamatic EBS > Sage Escrituração Fiscal Digital ICMS/IPI 24

13 Lançamentos Fiscais (Modelos 01 e 55) Menu Movimentos / NF Entradas e Saídas Botão Lançamento de Produtos - Serviços/ Medicamentos Esta Tela deverá ser apresentada pelas empresas do segmento farmacêutico (distribuidoras, indústrias, revendedoras e importadoras), exceto comércio varejista. Em caso de NF-e emitida por terceiros, a informação é obrigatória, desde que não seja destinado a comércio varejista. Lançamentos Fiscais (Modelo 01) Menu Movimentos / NF Entradas e Saídas /Saídas Botão Lançamento de Produtos - Serviços/ Armas de Fogo Esta tela deverá ser apresentada pelas empresas que realizam operações com armas de fogo (indústria, comércio e demais) e deve ser fornecido apenas para operações de saída. Grupo IOB Folhamatic EBS > Sage Escrituração Fiscal Digital ICMS/IPI 25 Grupo IOB Folhamatic EBS > Sage Escrituração Fiscal Digital ICMS/IPI 26

14 Lançamentos Fiscais (Modelos 01 e 55) Menu Movimentos / NF Entradas e Saídas Botão Lançamento de Produtos - Serviços/ Veículos Novos Esta tela deverá ser apresentado pelas empresas do segmento automotivo (montadoras - capítulo 87 da NCM, concessionárias e importadoras) para informar os itens relativos aos veículos novos. Deve ser informado nas operações de entrada e saída (exceto pelos contribuintes emissores de NF-e), exceto quando se tratar de operações de exportação. Lançamentos Fiscais (Modelo 1) Menu Movimentos / NF Entradas e Saídas /Saídas Botão Lançamento de Produtos - Serviços/ Selo de Controle IPI Esta tela tem por objetivo informar o tipo e a quantidade de selo de controle utilizada na saída dos produtos sujeitos ao selo de controle, pelos fabricantes ou importadores desses produtos. Ex. bebidas quentes, cigarros e relógios. Se o produto vendido está sujeito à selagem, o registro é obrigatório. O registro não deve ser informado nas operações de aquisição de produtos. Grupo IOB Folhamatic EBS > Sage Escrituração Fiscal Digital ICMS/IPI 27 Grupo IOB Folhamatic EBS > Sage Escrituração Fiscal Digital ICMS/IPI 28

15 Lançamentos Fiscais (Modelo 01) Menu Movimentos / NF Entradas e Saídas / Saídas Botão Lançamento de Produtos - Serviços/ IPI por Unidade ou Quantidade de Produto Esta tela tem por objetivo fornecer informações adicionais sobre os produtos cuja forma de tributação do IPI, fixada em reais, seja calculada por unidade ou por determinada quantidade de produto, conforme tabelas de classes de valores. Lançamentos Fiscais Menu Movimentos / NF Entradas e Saídas Botão Lançamento de Produtos - Serviços/ Conta Contábil Deverá informar nesta tela o código da conta analítica contábil debitada/creditada do produto/serviço, que deve ser a conta credora ou devedora principal, podendo ser informada a conta sintética (nível acima da conta analítica). Grupo IOB Folhamatic EBS > Sage Escrituração Fiscal Digital ICMS/IPI 29 Grupo IOB Folhamatic EBS > Sage Escrituração Fiscal Digital ICMS/IPI 30

16 Lançamentos Fiscais (Modelos 01,1B,04 e 55) Menu Movimentos / NF Entradas e Saídas Botão Lançamento de Produtos - Serviços/ Valores de PIS Lançamentos Fiscais (Modelos 01,1B,04 e 55) Menu Movimentos / NF Entradas e Saídas Botão Lançamento de Produtos - Serviços/ Valores da COFINS Grupo IOB Folhamatic EBS > Sage Escrituração Fiscal Digital ICMS/IPI 31 Grupo IOB Folhamatic EBS > Sage Escrituração Fiscal Digital ICMS/IPI 32

17 Lançamentos Fiscais Menu Movimentos / NF Entradas e Saídas Botão Informações Complementares/Observações / Chave NF-e - CT-e Lançamentos Fiscais Menu Movimentos / NF Entradas e Saídas Botão Informações Complementares/Observações / Observação Grupo IOB Folhamatic EBS > Sage Escrituração Fiscal Digital ICMS/IPI 33 Grupo IOB Folhamatic EBS > Sage Escrituração Fiscal Digital ICMS/IPI 34

18 Lançamentos Fiscais Menu Movimentos / NF Entradas e Saídas Botão Informações Complementares/Observações / Dados Complementares Lançamentos Fiscais Menu Movimentos / NF Entradas e Saídas Botão Informações Complementares/Observações / Processo Referenciado Esta tela deverá ser apresentada, obrigatoriamente, quando no campo Informações Complementares da nota fiscal - constar a discriminação de processos referenciados no documento fiscal. Grupo IOB Folhamatic EBS > Sage Escrituração Fiscal Digital ICMS/IPI 35 Grupo IOB Folhamatic EBS > Sage Escrituração Fiscal Digital ICMS/IPI 36

19 Lançamentos Fiscais Menu Movimentos / NF Entradas e Saídas Botão Informações Complementares/Observações / Documento de Arrecadação Referenciado Esta tela deverá ser apresentada, obrigatoriamente, quando no campo Informações Complementares da nota fiscal - constar a identificação de um documento de arrecadação. Lançamentos Fiscais Menu Movimentos / NF Entradas e Saídas Botão Informações Complementares/Observações / Documento Fiscal Referenciado Esta tela tem por objetivo informar, detalhadamente, outros documentos fiscais que tenham sido mencionados nas informações complementares do documento que está sendo escriturado, exceto cupons fiscais. Exemplos: nota fiscal de remessa de mercadoria originária de venda para entrega futura e nota fiscal de devolução de compras. Grupo IOB Folhamatic EBS > Sage Escrituração Fiscal Digital ICMS/IPI 37 Grupo IOB Folhamatic EBS > Sage Escrituração Fiscal Digital ICMS/IPI 38

20 Lançamentos Fiscais Menu Movimentos / NF Entradas e Saídas Botão Informações Complementares/Observações / Cupom Fiscal Referenciado Esta tela será utilizada para informar, detalhadamente, nas operações de saídas, cupons fiscais que tenham sido mencionados nas informações complementares do documento que está sendo escriturado no registro C100. Nas operações de entradas, somente informar quando o emitente do cupom fiscal for o próprio informante do arquivo. Lançamentos Fiscais (Modelos 01,1B, e 04) Menu Movimentos / NF Entradas e Saídas /Saídas Botão Informações Complementares/Observações / Local da Coleta/Entrega Esta tela tem por objetivo informar o local de coleta, quando este for diferente do endereço do emitente do documento fiscal e/ou local de entrega, quando este for diferente do endereço do destinatário do documento fiscal, além de informar a modalidade de transporte utilizada. As informações prestadas referem-se a transporte próprio ou de terceiros. Grupo IOB Folhamatic EBS > Sage Escrituração Fiscal Digital ICMS/IPI 39 Grupo IOB Folhamatic EBS > Sage Escrituração Fiscal Digital ICMS/IPI 40

21 Lançamentos Fiscais Menu Movimentos / NF Entradas e Saídas Botão Fatura Esta tela tem por objetivo informar dados da fatura comercial, sempre que a aquisição ou venda de mercadorias for a prazo, por meio de notas fiscais modelo 1 ou 1A. Devem ser consideradas as informações quando da emissão do documento fiscal, incluindo a parcela paga no ato da operação, se for o caso. Lançamentos Fiscais (Modelos 01 e 55) Menu Movimentos / NF Entradas Botão Lançamento de Produtos - Serviços/ Combustíveis Esta tela deve ser apresentada pelas empresas do comércio varejista de combustíveis, somente nas operações de entrada, para informar o volume recebido (em litros), por item do documento fiscal, conforme Livro de Movimentação de Combustíveis (LMC), Ajuste SINIEF 01/92. Não podem ser informados para um mesmo. Grupo IOB Folhamatic EBS > Sage Escrituração Fiscal Digital ICMS/IPI 41 Grupo IOB Folhamatic EBS > Sage Escrituração Fiscal Digital ICMS/IPI 42

22 Lançamentos Fiscais (Modelos 01 e 55) Menu Movimentos / NF Entradas e Saídas /Entradas Botão Informações Complementares/Observações / Dados Importação Esta tela tem por objetivo informar detalhes das operações de importação, que estejam sendo documentadas pela nota fiscal escriturada no registro C100, quando o campo IND_OPER for igual a 0 (zero), indicando operação de entrada. Máquina Registradora (Modelos 02,2D e 60) Menu Arquivos / Máquina Registradora / Dados da Máquina Registradora / ECF / PDV Esta tela tem por objetivo identificar os equipamentos de ECF e deve ser informado por todos os contribuintes que utilizem tais equipamentos na emissão de documentos fiscais. Grupo IOB Folhamatic EBS > Sage Escrituração Fiscal Digital ICMS/IPI 43 Grupo IOB Folhamatic EBS > Sage Escrituração Fiscal Digital ICMS/IPI 44

23 Lançamentos Fiscais (Modelos 02,2D e 60) Máquina Registradora Menu Movimentos / NF Entradas e Saídas / Saída Lançamentos Fiscais Modelos 02,2D e 60) Máquina Registradora Menu Movimentos / NF Entradas e Saídas / Saída Botão Lançamento de Produtos Serviços / Dados do Produto Esta tela deve ser apresentada para informar os itens dos documentos fiscais emitidos pelos usuários de equipamentos ECF, que foram totalizados na Redução Z. Grupo IOB Folhamatic EBS > Sage Escrituração Fiscal Digital ICMS/IPI 45 Grupo IOB Folhamatic EBS > Sage Escrituração Fiscal Digital ICMS/IPI 46

24 Lançamentos Fiscais Máquina Registradora Menu Movimentos / NF Entradas e Saídas /Saída Botão Lançamento de Produtos - Serviços/ Valores de ICMS Lançamentos Fiscais Máquina Registradora Menu Movimentos / NF Entradas e Saídas / Saída Botão Lançamento de Produtos - Serviços/ Substituição Tributária Grupo IOB Folhamatic EBS > Sage Escrituração Fiscal Digital ICMS/IPI 47 Grupo IOB Folhamatic EBS > Sage Escrituração Fiscal Digital ICMS/IPI 48

25 Lançamentos Fiscais Máquina Registradora Menu Movimentos / NF Entradas e Saídas / Saída Botão Lançamento de Produtos - Serviços/ Valores de PIS Lançamentos Fiscais Máquina Registradora Menu Movimentos / NF Entradas e Saídas / Saída Botão Lançamento de Produtos - Serviços/ Valores da COFINS Grupo IOB Folhamatic EBS > Sage Escrituração Fiscal Digital ICMS/IPI 49 Grupo IOB Folhamatic EBS > Sage Escrituração Fiscal Digital ICMS/IPI 50

26 Lançamentos Fiscais (Modelos 02,2D e 60) Máquina Registradora Menu Movimentos / NF Entradas e Saídas / Saída Botão Lançamento de Produtos - Serviços/ Dados do ECF/CMR/PDV Nesta tela deve ser apresentado para a identificação dos documentos fiscais emitidos pelos usuários de equipamentos ECF, que foram totalizados na Redução Z. Lançamentos Fiscais Máquina Registradora Menu Movimentos / NF Entradas e Saídas / Saída Botão Dados Cupom Grupo IOB Folhamatic EBS > Sage Escrituração Fiscal Digital ICMS/IPI 51 Grupo IOB Folhamatic EBS > Sage Escrituração Fiscal Digital ICMS/IPI 52

27 IMPORTAÇÕES Importações de Dados Menu Diversos / Importação de Dados / Arquivo no Formato Sintegra Importações de Dados Menu Diversos / Importação de Dados / Arquivo no Formato TDM ou REDF (ECF) Grupo IOB Folhamatic EBS > Sage Escrituração Fiscal Digital ICMS/IPI 53 Grupo IOB Folhamatic EBS > Sage Escrituração Fiscal Digital ICMS/IPI 54

28 Lançamentos Fiscais (Modelos 07,08,8B,09,10,11,26, 27 e 57) Conhecimento de Transporte Menu Movimentos / NF Entradas e Saídas / Saída Esta tela deve ser apresentada por todos os contribuintes adquirentes ou prestadores dos serviços que utilizemos documentos especificados. Lançamentos Fiscais (Modelos 08, 8B, 09, 10, 11, 26, 27 E 57) Conhecimento de Transporte Menu Movimentos / NF Entradas e Saídas / Saída Botão Dados Transporte / Dados da Carga Nesta tela devem ser apresentados os dados sobre o transporte da carga, objeto dos conhecimentos de transporte aqui especificados. Grupo IOB Folhamatic EBS > Sage Escrituração Fiscal Digital ICMS/IPI 55 Grupo IOB Folhamatic EBS > Sage Escrituração Fiscal Digital ICMS/IPI 56

29 Lançamentos Fiscais (Modelo 07) Conhecimento de Transporte Menu Movimentos / NF Entradas e Saídas / Saída Botão Dados Transporte / Itens da NF de Transporte Nesta tela deverá ser apresentada para informar os itens das Notas Fiscais de Serviços de Transporte. Lançamentos Fiscais (Modelo 07) Conhecimento de Transporte Menu Movimentos / NF Entradas e Saídas / Saída Botão Dados Transporte / Complemento da NF de Transporte Esta tela deve ser apresentado para informar o complemento das Notas Fiscais de Serviços de Transporte, com municípios de origem e destino do transporte. Grupo IOB Folhamatic EBS > Sage Escrituração Fiscal Digital ICMS/IPI 57 Grupo IOB Folhamatic EBS > Sage Escrituração Fiscal Digital ICMS/IPI 58

30 Lançamentos Fiscais (Modelos 08 e 8B) Conhecimento de Transporte Menu Movimentos / NF Entradas e Saídas / Saída Botão Dados Transporte / Dados do CTRC Esta tela tem por objetivo informar o complemento do Conhecimento de Transporte Rodoviário de Cargas e Conhecimento de Transporte de Cargas Avulso. Lançamentos Fiscais (Modelo 09) Conhecimento de Transporte Menu Movimentos / NF Entradas e Saídas / Saída Botão Dados Transporte / Dados do CTAC Esta tela tem por objetivo informar o complemento do Conhecimento de Transporte Aquaviário de Cargas. Grupo IOB Folhamatic EBS > Sage Escrituração Fiscal Digital ICMS/IPI 59 Grupo IOB Folhamatic EBS > Sage Escrituração Fiscal Digital ICMS/IPI 60

31 Lançamentos Fiscais (Modelo 10) Conhecimento de Transporte Menu Movimentos / NF Entradas e Saídas / Saída Botão Dados Transporte / Dados do CTA Esta tela tem por objetivo informar o complemento do Conhecimento de Transporte Aéreo de Cargas. Lançamentos Fiscais (Modelo 26) Conhecimento de Transporte Menu Movimentos / NF Entradas e Saídas / Saída Botão Dados Transporte / Dados do CTMC Esta tela tem por objetivo informar o complemento do Conhecimento Multimodal de Cargas. Grupo IOB Folhamatic EBS > Sage Escrituração Fiscal Digital ICMS/IPI 61 Grupo IOB Folhamatic EBS > Sage Escrituração Fiscal Digital ICMS/IPI 62

32 Lançamentos Fiscais (Modelo 26) Conhecimento de Transporte Menu Movimentos / NF Entradas e Saídas / Saída Botão Dados Transporte / Modais Esta tela tem por objetivo identificar todos os transportadores e seus documentos fiscais emitidos durante o transporte multimodal. Lançamentos Fiscais (Modelo 18) Conhecimento de Transporte Menu Movimentos / NF Entradas e Saídas / Saída Botão Dados Transporte / Resumo Movimento Diário / Dados Complementares Esta tela deverá ser apresentada pelos contribuintes prestadores dos serviços de transporte de passageiros e bagagens que adotarem o Resumo de Movimento Diário (código 18), exceto se o fisco estadual dispuser de outro modo de escrituração. Grupo IOB Folhamatic EBS > Sage Escrituração Fiscal Digital ICMS/IPI 63 Grupo IOB Folhamatic EBS > Sage Escrituração Fiscal Digital ICMS/IPI 64

33 Lançamentos Fiscais (Modelos 13, 14, 15 e 16) Conhecimento de Transporte Menu Movimentos / NF Entradas e Saídas / Saída Botão Dados Transporte / Resumo Movimento Diário / Bilhetes Informados Este registro tem por objetivo informar os documentos consolidados no Resumo de Movimento Diário (Código18). Lançamentos Fiscais Conhecimento de Transporte Menu Movimentos / NF Entradas e Saídas / Saída Botão Informações Complementares/Observações / Chave NF-e - CT-e Grupo IOB Folhamatic EBS > Sage Escrituração Fiscal Digital ICMS/IPI 65 Grupo IOB Folhamatic EBS > Sage Escrituração Fiscal Digital ICMS/IPI 66

34 Lançamentos Fiscais (Modelos 06, 29 e 28) Energia Elétrica, Gás e Água Canalizada Menu Movimentos / NF Entradas e Saídas Esta informação deve ser apresentada, nas operações de saída, pelos contribuintes do segmento de energia elétrica e não obrigadas ao Convênio ICMS 115/03, pelos contribuintes do segmento de fornecimento de gás e, nas operações de entrada, por todos os contribuintes adquirentes. IMPORTANTE: para documentos de entrada, os campos de valor de imposto/contribuição, base de cálculo e alíquota só devem ser informados se o adquirente tiver direito à apropriação do crédito. Lançamentos Fiscais Energia Elétrica, Gás e Água Canalizada Menu Movimentos / NF Entradas e Saídas /Saídas Botão Lançamento de Produtos - Serviços/ Dados do Produto Esta informação deve ser apresentada para informar os itens das Notas Fiscais/Contas de Energia Elétrica, Notas Fiscais/Contas de fornecimento de água canalizada e Notas Fiscais Consumo Fornecimento de Gás, nas operações de saída. Grupo IOB Folhamatic EBS > Sage Escrituração Fiscal Digital ICMS/IPI 67 Grupo IOB Folhamatic EBS > Sage Escrituração Fiscal Digital ICMS/IPI 68

35 Lançamentos Fiscais Energia Elétrica, Gás e Água Canalizada Menu Movimentos / NF Entradas e Saídas /Saídas Botão Lançamento de Produtos - Serviços/ Valores de ICMS Lançamentos Fiscais Energia Elétrica, Gás e Água Canalizada Menu Movimentos / NF Entradas e Saídas /Saídas Botão Lançamento de Produtos - Serviços/ Valores de PIS Grupo IOB Folhamatic EBS > Sage Escrituração Fiscal Digital ICMS/IPI 69 Grupo IOB Folhamatic EBS > Sage Escrituração Fiscal Digital ICMS/IPI 70

36 Lançamentos Fiscais Energia Elétrica, Gás e Água Canalizada Menu Movimentos / NF Entradas e Saídas Botão Lançamento de Produtos - Serviços/ Valores da COFINS Lançamentos Fiscais Energia Elétrica, Gás e Água Canalizada Menu Movimentos / NF Entradas e Saídas Botão Informações Complementares/Observações Energia Elétrica,Gás e Água Canalizada Grupo IOB Folhamatic EBS > Sage Escrituração Fiscal Digital ICMS/IPI 71 Grupo IOB Folhamatic EBS > Sage Escrituração Fiscal Digital ICMS/IPI 72

37 Lançamentos Fiscais (Modelos 21 e 22) Comunicação / Telecomunicação Menu Movimentos / NF Entradas e Saídas Esta informação tem por objetivo apresentar as notas fiscais de serviços de comunicações. Na aquisição de serviço, será utilizado por todos os contribuintes; nas prestações de serviço, pelos contribuintes não enquadrados no Convênio ICMS 115/03. Empresas sujeitas ao disposto no Convênio ICMS 115/03 deverão utilizar este registro para informar os documentos emitidos nos modelos 21 e 22, nos casos não previstos no referido convênio, se houver. IMPORTANTE: para documentos de entrada, os campos de valor de imposto/contribuição, base de cálculo e alíquota só devem ser informados se o adquirente tiver direito à apropriação do crédito (enfoque do declarante). Lançamentos Fiscais Comunicação / Telecomunicação Menu Movimentos / NF Entradas e Saídas Botão Informações Complementares/Observações/ Comunicação/Telecomunicação Grupo IOB Folhamatic EBS > Sage Escrituração Fiscal Digital ICMS/IPI 73 Grupo IOB Folhamatic EBS > Sage Escrituração Fiscal Digital ICMS/IPI 74

38 Lançamentos Fiscais Comunicação / Telecomunicação Menu Movimentos / NF Entradas e Saídas /Saídas Lançamento de Produtos/Serviços / Comunicação/Telecomunicação Esta tela tem por objetivo informar os itens das Notas Fiscais de Serviços de Comunicação e Notas Fiscais de Serviços de Telecomunicação. Não deve ser informado pelos adquirentes dos serviços. Lançamentos Fiscais Comunicação / Telecomunicação Menu Movimentos / NF Entradas e Saídas / Saídas Botão Informações Complementares/Observações/ Comunicação/Telecomunicação / Terminal Faturado Esta tela tem por objetivo informar o terminal faturado de Nota Fiscal de Serviços de Comunicação e Nota Fiscal de Serviços de Telecomunicação. Grupo IOB Folhamatic EBS > Sage Escrituração Fiscal Digital ICMS/IPI 75 Grupo IOB Folhamatic EBS > Sage Escrituração Fiscal Digital ICMS/IPI 76

39 APURAÇÕES Menu Relatórios / Livros Fiscais / ICMS Apurações Menu Relatórios / Livros Fiscais / ICMS ST Grupo IOB Folhamatic EBS > Sage Escrituração Fiscal Digital ICMS/IPI 77 Grupo IOB Folhamatic EBS > Sage Escrituração Fiscal Digital ICMS/IPI 78

40 Apurações Menu Relatórios / Livros Fiscais / IPI Apurações Menu Diversos/ EFD ICMS/IPI / Obrigações do ICMS Recolhido ou à Recolher Esta tela tem o objetivo de discriminar os pagamentos realizados (débitos especiais) ou a realizar, referentes à apuração do ICMS Operações Próprias e de Substituição Tributária do período. Grupo IOB Folhamatic EBS > Sage Escrituração Fiscal Digital ICMS/IPI 79 Grupo IOB Folhamatic EBS > Sage Escrituração Fiscal Digital ICMS/IPI 80

41 CONTROLE CIAP CIAP Controle de Crédito do Ativo Permanente Menu Movimentos / Lançamento Nota Fiscal de Entrada Controle CIAP CIAP Controle de Crédito do Ativo Permanente Menu Arquivos / Cadastros / Cadastro de Bens/Componentes do Ativo Imobilizado Grupo IOB Folhamatic EBS > Sage Escrituração Fiscal Digital ICMS/IPI 81 Grupo IOB Folhamatic EBS > Sage Escrituração Fiscal Digital ICMS/IPI 82

42 Controle CIAP CIAP Controle de Crédito do Ativo Permanente Menu Movimentos / Controle de Crédito do ICMS do Ativo Permanente CIAP / CIAP Modelo D Esta tela tem o objetivo de identificar o documento fiscal que acobertou a entrada ou a saída do bem ou componente do CIAP. Controle CIAP CIAP Controle de Crédito do Ativo Permanente Menu Movimentos / Controle de Crédito do ICMS do Ativo Permanente / Botão Bens da Nota Esta tela tem o objetivo de informar as movimentações de bens ou componentes no CIAP e a apropriação de parcelas de créditos de ICMS do Ativo Imobilizado. Grupo IOB Folhamatic EBS > Sage Escrituração Fiscal Digital ICMS/IPI 83 Grupo IOB Folhamatic EBS > Sage Escrituração Fiscal Digital ICMS/IPI 84

43 CIAP Controle de Crédito do Ativo Permanente Menu Movimentos / Controle de Crédito do ICMS do Ativo Permanente CIAP / Demonstrativo de Apuração Mensal do Fator INVENTÁRIO Inventário Físico das Mercadorias Menu Arquivos / Inventário / Produtos Esta tela deve ser informada para discriminar os itens existentes no estoque. Grupo IOB Folhamatic EBS > Sage Escrituração Fiscal Digital ICMS/IPI 85 Grupo IOB Folhamatic EBS > Sage Escrituração Fiscal Digital ICMS/IPI 86

44 REGISTRO EXPORTAÇÃO Menu Movimentos / Informações Sobre Exportação Esta tela deve ser preenchida no mês em que se concluir a exportação direta ou indireta pelo efetivo exportador. BOMBAS Menu Arquivos / Cadastros / Bombas Posto de Gasolina Esta tela deve ser apresentada para discriminar as bombas pertencentes ao varejista. Grupo IOB Folhamatic EBS > Sage Escrituração Fiscal Digital ICMS/IPI 87 Grupo IOB Folhamatic EBS > Sage Escrituração Fiscal Digital ICMS/IPI 88

45 Bombas Menu Arquivos / Cadastros / Bombas Posto de Gasolina / Lacres e Bicos da Bomba Esta tela deve ser apresentada para discriminar os lacres aplicados à bomba e os bicos pertencentes à bomba. Movimentação de Combustíveis Menu Movimentos / Movimentações de Combustíveis Esta tela registro deve ser apresentada pelos contribuintes do ramo varejista de combustíveis (postos de combustíveis). Este registro se refere à movimentação diária de combustíveis (Portaria DNC Nº 26, de 13/11/92, instituiu o Livro de Movimentação de Combustíveis (LMC), pelo Posto Revendedor (PR), dos estoques e das movimentações de compra e venda de gasolinas, óleo diesel, querosene iluminante, álcool etílico hidratado carburante e mistura óleo diesel/biodiesel especificada pela ANP), havendo apenas um registro por tipo de combustível e por data do fechamento da movimentação, independente de ocorrerem intervenções. Grupo IOB Folhamatic EBS > Sage Escrituração Fiscal Digital ICMS/IPI 89 Grupo IOB Folhamatic EBS > Sage Escrituração Fiscal Digital ICMS/IPI 90

46 OPERAÇÕES COM CARTÃO DE CRÉDITO OU DÉBITO Menu Diversos/ EFD ICMS/IPI / Operações com Cartão de Crédito e Débito Esta tela destina-se a identificar o valor total das operações de vendas realizadas pelo declarante por meio de cartão de débito ou de crédito, discriminado por administradora. Para verificar se a empresa é considerada administradora de cartões, deve-se consultar o contrato firmado entre a empresa e o informante do arquivo. Deve ser informado o valor total destas vendas, excluídos os estornos, cancelamentos e outros recebimentos não vinculados à sua atividade operacional. A obrigatoriedade deste registro deve ser verificada junto a cada uma das unidades federativas. GERAÇÃO DO ARQUIVO Para geração do arquivo da EFD deve acessar o Menu Diversos - EFD-ICMS/IPI, na opção Geração da EFD-ICMS/IPI Grupo IOB Folhamatic EBS > Sage Escrituração Fiscal Digital ICMS/IPI 91 Grupo IOB Folhamatic EBS > Sage Escrituração Fiscal Digital ICMS/IPI 92

47 VALIDAÇÃO DO ARQUIVO - EFD-ICMS/IPI Conforme dispõe o Convênio ICMS 147/2006 a EFD-ICMS/IPI deverá ser transmitida de forma eletrônica ao Sistema Público de Escrituração Digital (SPED) e será considerada válida após a confirmação do recebimento do arquivo. IMPORTANDO E VALIDANDO O ARQUIVO DA EFD ICMS/IPI Depois de gerado pelo Sistema Folhamatic Fiscal o arquivo da EFD ICMS/IPI deve ser validado no PVA-SPED Fiscal. Para realizar esta validação, acesse o Validador, no Menu Escrituração Fiscal,na opção NOVA > Importar. Ou através do ícone da tela inicial: PVA PROGRAMA VALIDADOR E ASSINADOR A validação e Transmissão da EFD-ICMS/IPI será realizada através do PVA-FISCAL. Conforme dispõe o Artigo 4º: A EFD- deverá ser submetida ao Programa Validador e Assinador (PVA), especificamente desenvolvido para tal fim, a ser disponibilizado no sítio da RFB na Internet, no endereço < contendo, no mínimo, as seguintes funcionalidades: I - validação do arquivo digital da escrituração; II - assinatura digital; III - visualização da escrituração; IV - transmissão para o Sped; e V - consulta à situação da escrituração. Para realizar o download do Validador o contribuinte deve acessar o site da Receita Federal do Brasil, na opção Download do PVA EFD Depois de realizado o download do aplicativo, deve instalá-lo. Grupo IOB Folhamatic EBS > Sage Escrituração Fiscal Digital ICMS/IPI 93 Grupo IOB Folhamatic EBS > Sage Escrituração Fiscal Digital ICMS/IPI 94

48 Selecione o arquivo gerado pelo sistema Folhamatic Fiscal, e aguarde a consistência dos dados. Para visualizar os erros, clique na opção ERROS e clique em EXIBIR: Os erros devem ser corrigidos preferencialmente no Sistema Folhamatic Fiscal. Grupo IOB Folhamatic EBS > Sage Escrituração Fiscal Digital ICMS/IPI 95