PROCEDIMENTOS PARA CONTABILIZAÇÃO AUTOMÁTICA DOS INVENTÁRIOS (ESTOQUE INICIAL E ESTOQUE FINAL)

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1 PROCEDIMENTOS PARA CONTABILIZAÇÃO AUTOMÁTICA DOS INVENTÁRIOS (ESTOQUE INICIAL E ESTOQUE FINAL) Por Carlos Antônio Barbosa A contabilização dos Inventários (Estoque inicial e Estoque final) integra o processo de apuração do CMV no sistema periódico. Esta contabilização pode ser feita automaticamente conforme demonstraremos, passo a passo, a seguir: 1º Passo: Cadastro de Plano de Contas ATIVO CUSTOS Maiores detalhes sobre a contabilização e estrutura do plano de contas podem ser encontrados no artigo: Perguntas e respostas sobre avaliação de estoques, inventários, apuração de custo de mercadorias vendidas, sistemas de controle de estoque e contabilização. 2º Passo: Cadastro de Histórico Padrão

2 3º Passo: Configuração dos Parâmetros Módulo Contabilidade => A - Cadastros => D - Parâmetros => A - Encerramento Provisório. Ao selecionar o caminho acima, será mostrada a seguinte rotina, conforme a Figura: Na Figura, observe que primeiro campo é o da Empresa porque os parâmetros devem ser configurados por empresa; No campo Centro Custo deverá ser informado o centro de custo dos lançamentos contábeis. Caso não utilize centro de custo para estas contas informe um centro de custos geral qualquer. Ele não será gravado nos lançamentos, mas é obrigatório nesta configuração;

3 Use os botões NOVO e ALTERAR para incluir configurações ou modificá-las, respectivamente. Na janela CONT1041A (figura abaixo) é que se configura o lançamento contábil automático. Deve ser incluído, pelo menos, um item para o Estoque Inicial e outro para o Estoque Final, conforme os exemplos abaixo.

4 No campo TIPO recomendamos a utilização dos Estoques Pertencente à Empresa. Mas isto fica a critério do contador. No Campo Origem da Conta escolha 1-Parâmetro de encerramento provisório se for usar somente uma conta contábil para escriturar todo o valor do estoque. Se for usar várias contas, por Grupo de Mercadorias, escolha a opção 2-Grupo. 4º Passo Geração dos Lançamentos Após a parametrização, para que seja feita a contabilização o dos Inventários, deve-se seguir a rotina abaixo: Módulo Contabilidade => B - Movimentação => B Encerramento Provisório.

5 Figura: Ao selecionar o caminho acima, será apresentada a seguinte rotina do sistema mostrada na No campo DIA DOS LANÇAMENTOS CONTÁBEIS deve ser informada a data para contabilização. No campo DATA DO INVENTÁRIO INICIAL informe o INVENTÁRIO que contém o valor atual da conta de MERCADORIAS no ATIVO. No campo DATA DO INVENTÁRIO FINAL informe o INVENTÁRIO que contém o valor final do estoque de mercadorias. Esta rotina contabiliza apenas MERCADORIAS, ou seja, não são feitos lançamentos referente à MATERIAL DE CONSUMO e BENS DO ATIVO IMOBILIZADO. Após serem preenchidos os campos da rotina acima, ao selecionar a opção [Avançar], serão mostrados os lançamentos contábeis que serão gravados, como demonstra a Figura:

6 ATENÇÃO: Os valores dos estoques acima se referem apenas às MERCADORIAS com SALDO MAIOR QUE ZERO.. Fique atento a isso quando for comparar os valores com o Livro de Registro de Inventário. Finalmente, ao clicar na opção [Concluir], o sistema grava os lançamentos contábeis e finaliza o processo de Contabilização dos Estoques. DESFAZENDO A CONTABILIZAÇÃO DOS INVENTÁRIOS Caso seja necessário desfazer o Encerramento Provisório, deve-se utilizar a mesma rotina: Módulo Contabilidade => B - Movimentação => B Encerramento Provisório. Informe a data dos lançamentos no campo DIA DOS LANÇAMENTOS CONTÁBEIS e clique em AVANÇAR. Aparecerá a mensagem:

7 Se responder SIM, os lançamentos gerados anteriormente serão apagados e a contabilização dos Inventários (Estoques) estará desfeita. Carlos Barbosa Diretor de Marketing carlos.barbosa@siagri.com.br