Porque Insper Direito Cursos de Curta e Média Duração

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2 Porque Insper Direito Cursos de Curta e Média Duração A dinâmica do mundo corporativo atual exige profissionais com habilidades multidisciplinares e complementares, capazes de interagir e formar conexões com diversas áreas da empresa, entender e se adaptar à dinâmica do mercado e prover soluções adequadas e eficientes. Frente a essa demanda iniciamos uma nova fase no Insper Direito, com cursos de curta e média duração para desenvolver profissionais que farão a diferença diante dos desafios e oportunidades, sendo profundos conhecedores das peculiaridades do negócio e do setor e das complexidades do ambiente externo que influenciam a tomada de decisão. Insper Direito Cursos de Curta e Média Duração Acompanhando o mercado jurídico moderno e inovando nos focos setorial e multidisciplinar. 2

3 Características SOBRE O CURSO O sistema tributário brasileiro é extremamente complexo e o desafio se torna ainda maior para aqueles que buscam entender a tributação de empresas dos mais variados setores de atividades (financeiro, serviço, varejo, as diversas indústrias, agronegócio, etc.), exigindo-se assim uma abordagem do tema de forma atual e abrangente. Este curso visa capacitar os profissionais das áreas de controladoria, contabilidade, tributária, jurídico e de compliance a compreenderem a tributação das empresas no Brasil, desde a criação da pessoa jurídica, passando por seus principais processos de negócios e tomadas de decisão até a sua extinção, processos de M&A e até mesmo recuperação judicial. Serão avaliados e discutidos tanto os aspectos tributários vinculados com a atividade operacional das empresas e os negócios que demandam cada vez mais um processo de decisão complexo em que a variável tributação é muitas vezes viabilizadora, bem como a tributação da remuneração do investimento, das operações societárias, das aplicações nos mercados financeiros e de capitais, dos investimentos no exterior, etc. CARGA HORÁRIA Carga horária de 45 horas presenciais. PRÉ-REQUISITOS Ter formação de nível superior e mínimo de dois anos de experiência ou vivência com temas tributários. 3

4 DESCRIÇÃO DOS MÓDULOS A importância da gestão tributária para as empresas brasileiras questão meramente financeira? Visão multidisciplinar do fenômeno tributário: abordagem histórica do sistema, como essa visão repercute nos dias atuais e o que esperar desse sistema para planejar os negócios no curto e médio prazo. A tributação como diferencial competitivo: como a decisão tributária afeta o ambiente concorrencial. A tributação é um fator de risco para os negócios no Brasil: como incorporá-la na gestão de risco das empresas. Estrutura Iniciando os negócios: os dilemas da escolha e da criação da organização empresarial Gestão tributária empresarial. Eficiência fiscal: custos e riscos. Complexidade do sistema: elevado número de obrigações tributárias (acessórias e principais). Custo/Tempo e obrigação tributária. Constituição da empresa e seus diversos formatos: oportunidades e desafios Empresas de responsabilidade limitada (Ltda. e EIRELI) e Sociedades Anônimas. CNPJ (beneficiário final). CNAE (impactos para o ICMS, IPI, ISS, lucro presumido e RAT/FAP). Relevância das obrigações acessórias. Objeto social e tributação. Receita operacional e não-operacional. Opções de tributação. Lucro real x Lucro presumido x Simples. Tributação sobre o Consumo: impactos nos clclos de produção, distribuição e comercialização e seus principais desafios Tributação estadual: o ICMS Tributação federal: o IPI e as contribuições ao PIS e a COFINS Tributação municipal: o ISS Contribuições da seguridade social e outras contribuições: o relevante impacto nos custos de mão-de-obra e nos resultados A relevância do compliance e as diversas responsabilidades dos contribuintes A tributação sobre a atividade empresarial financeira: atividade relevante e impactos na economia real. IRPJ (IRF), CSL, PIS, COFINS, ISS, IOF e INSS. Peculiaridades e os impactos da tributação na fonte. Regras de apuração específicas e alíquotas majoradas Obrigações acessórias e compliance. Remuneração do capital e imposto de renda: como financiar sua atividade e os melhores caminhos. As modalidades de tributação da renda: pessoa física (tributação exclusiva e antecipação), pessoa jurídica, não-residente e entidades de investimento coletivo. A integração da tributação das pessoas físicas e das pessoas jurídicas. Dividendos e Juros sobre o Capital Próprio. Distribuição disfarçada de lucros. Thin capitalization. Transfer pricing (juros). Dívida ou equity: como avaliar o que pode ser mais adequado do ponto de vista tributário para financiar sua atividade. Custo de captação: capital X mercado financeiro. Captação local e capitação internacional. Debêntures incentivadas, CRIs e outras estruturas com benefícios fiscais. 4

5 Estruturas societárias e o imposto de renda A interface entre Direito e Contabilidade. Aspectos tributários da cisão, fusão e incorporação. Aquisição de empresa (M&A). Aquisição de ativos. Aquisição de negócio. Equivalência patrimonial. Ágio e deságio. Combinação de negócios. Estrutura Tributação das operações financeiras e seus impactos econômicos Estrutura do mercado financeiro no Brasil. Regulação do mercado financeiro. Tributação de operações realizadas no mercado financeiro e de capitais. IRF. Imposto de renda das operações de renda variável. Imposto de renda das operações de renda fixa. Tributação dos fundos de investimento. O investidor estrangeiro. O investimento brasileiro no exterior. IOF (crédito, câmbio, seguros, títulos e valores mobiliários). Tributação e extrafiscalidade. Os desafios da internacionalização e do planejamento tributário Direito tributário internacional. Medidas unilaterais para evitar a bitributação. Os acordos de bitributação e sua posição no ordenamento brasileiro. Paraísos fiscais e a questão do Planejamento Tributário Internacional. Tributação aplicável aos não-residentes e das empresas com atividade no exterior. Regime de fonte. Universalidade e territorialidade. Forma e substância no Direito Tributário. Interpretação sistemática das normas tributárias e os limites do planejamento tributário. A simulação. A fraude à lei tributária. O abuso do direito. Interpretação econômica. Estruturas jurídicas: limite. Estudos de casos na jurisprudência administrativa. O tempo como condição de validade do planejamento tributário. O propósito negocial. 5

6 Estrutura E nos momentos de crise? Planejar: identificar oportunidades e minimizar riscos Como organizar um comitê estratégico de gestão tributária. Para além dos momentos de crise. Como organizar uma matriz de oportunidades, riscos e impactos. Recuperação judicial em momentos de crise. Preferência do crédito tributário. Parcelamento especial no caso de recuperação judicial. Interrupção da prescrição. Suspenção das execuções fiscais. Fraude à execução. Penhora on-line. A responsabilidade fiscal do sócio, do administrador e do procurador. Desconsideração da personalidade jurídica. O relacionamento contribuinte-fisco. Transparência fiscal. Troca de Informações fiscais no âmbito nacional e com o exterior. Canais de comunicação. Procedimentos e formalismo. Distância e hostilidade. Transparência fiscal e dever de informação. BEPS, TIEA, AEoI, FATCA e Repatriação de Recursos (RERCT). Experiências internacionais. Como preparar a empresa para esse novo cenário? Novos modelos de gestão e a necessária interface entre as diversas áreas de controles nas empresas. Gestão Estratégica de Contencioso Gestão estratégica do contencioso tributário: discutindo modelos de gestão o binômico eficiência e custo Momento do litígio: as escolhas e seus impactos processo administrativo, processo judicial, garantias para litigar e seus custos, suspensão da exigibilidade. Impactos nas Demonstrações Financeiras e nos Resultados. Ativo e passivos contingentes, provisões para contingências, provisões de tributos a pagar: Diferenças e quando provisionar. O novo CPC e primeiros impactos para a gestão estratégica do contencioso tributário. O que ainda teremos pela frente? Comentários sobre o novo CARF e os demais tribunais administrativos: impacta a avaliação de risco? Exercício prático: avaliação de uma carteira de ações e tomada de decisão sobre o que provisionar. Análise de casos práticos Ao longo do curso os alunos formarão três grupos que deverão escolher um caso prático dos setores que serão debatidos nas diversas aulas para estudo, análise aprofundada e apresentação de soluções. 6

7 CORPO DOCENTE Com ampla formação acadêmica e vivência em empresas e consultorias nacionais e multinacionais, nossos professores estabelecem pontes consistentes entre teoria e melhores práticas. Envolvidos com a missão de promover uma formação de excelência, produzem estudos relevantes nas suas áreas de atuação. Corpo Docente 7

8 EXPERIÊNCIA INSPER Você como protagonista Nossos cursos são desenhados para estimular sua participação ativa. Os professores facilitam as discussões, adaptando-as ao contexto e à realidade dos alunos. Utilizamos diversas ferramentas para seu engajamento no aprendizado, de forma a maximizar as contribuições e a troca de experiências. Aplicabilidade Imediata Apresentamos práticas atuais, combinando-as com rigor acadêmico, sempre buscando oferecer conteúdo altamente relevante. Você em nossa sala de aula Nossas salas facilitam sua comunicação e interação com o professor e com os outros alunos, estimulando rica troca de experiências e conhecimentos. O material didático é entregue impresso e disponibilizado em nossa plataforma digital Blackboard. Experiência Insper Você em nosso campus Oferecemos uma intensa programação de eventos, abordando diversos temas, conduzidos por nossos docentes e por especialistas do mercado. A Biblioteca Telles dispõe de amplo acervo, rico em produção acadêmica especializada em Economia, Administração, Direito e áreas correlatas. Conheça nossos centros de pesquisa: Empreendedorismo e Inovação, Estratégia, Finanças e Políticas Públicas. Nosso espaço conta ainda com restaurante, cafeterias e um lounge dedicado à convivência dos alunos. 8

9 INVESTIMENTO R$ 6.500,00 Valor Integral. Parcelamento em até três vezes ou à vista com 05% de desconto. R$ 5.850,00 Early Bird. Parcelamento em até três vezes. Veja a data limite de desconto para matrículas antecipadas em nosso site ou entre em contato com nosso Núcleo de Orientação ao Candidato NOCAN. Valores válidos para Benefícios Especiais Comunidade Alumni - 30% sobre o valor integral Avalie descontos para grupos em nosso site. Descontos não cumulativos. Investimento 9

10 Para mais informações NOCAN NÚCLEO DE ORIENTAÇÃO AO CANDIDATO T (11) candidato@insper.edu.br Insper Rua Quatá, 300, Vila Olímpia São Paulo, SP CEP: Inscrição 10