TECBLU - TECELAGEM BLUMENAU S/A. CNPJ nº / EMPRESA BENEFICIÁRIA DOS INCENTIVOS FISCAIS DO NORDESTE - FINOR

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1 Relatório da administração TECBLU - TECELAGEM BLUMENAU S/A. Senhores Acionistas: Apresentamos a Vossas Senhorias as demonstrações contábeis acompanhadas das correspondentes Notas Explicativas e do Relatório sobre a Revisão de Informações Trimestrais dos Auditores Independentes, relativos ao trimestre findo em 30 de junho de Permanecemos à disposição para quaisquer eventuais esclarecimentos que se fizerem necessários. Parnamirim (RN), 20 de julho de Conselho de Administração Presidente: Lucia Maria Barbosa Guimarães Conselheiro: José Edson Pires Pacífico Conselheiro: Ruy Manoel Simões de Carvalho Turza Ferreira Diretoria: Diretor-Presidente: Jarbas Guimarães Junior Diretoria Comercial: Jarbas Guimarães Junior Diretoria de Relações com Investidores: Ruy Manoel Simões de Carvalho Turza Ferreira Contador: Francisco Ferreira Paz Contador - CRC SP/T-PE - "S" RN BALANÇO PATRIMONIAL ATIVO Notas Jan/2016 a Jun/ CIRCULANTE Disponibilidades Outros créditos NÃO CIRCULANTE Realizável a longo prazo Imobilizado Intangível TOTAL DO ATIVO PASSIVO Notas Jan/2016 a Jun/ CIRCULANTE Empréstimos e Financiamentos Fornecedores Obrigaçõe Fiscais, Sociais e Trabalhistas NÃO CIRCULANTE Empréstimos e financiamentos Débitos com partes relacionadas Obrigaçõe fiscais e sociais PATRIMÔNIO LÍQUIDO (56.740) (52.410) Capital social Prejuízos Acumulados ( ) (96.480) TOTAL DO PASSIVO

2 DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO Abr/2016 a Jun/2016 Jan/2016 a Jun/2016 (-) Despesas Administrativas (160) (280) Resultado Antes do Resultado Financeiro (160) (280) (-) Despesas Financeiras (2.065) (4.050) Resultado Líquido das Operações Continuadas (2.225) (4.330) Resultado líquido do período (2.225) (4.330) Abr/2015 a Jun/2015 Jan/2015 a Jun/2015 (-) Despesas Administrativas (199) (311) Resultado Antes do Resultado Financeiro (199) (311) (-) Despesas Financeiras (1.602) (3.216) Resultado Líquido das Operações Continuadas (1.801) (3.527) Resultado líquido do período (1.801) (3.527) DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO ABRANGENTE Abr/2016 a Jun/2016 Jan/2016 a Jun/2016 Prejuízo Líquido do Exercício (2.225) (4.330) Resultado abrangente do período (2.225) (4.330) Abr/2015 a Jun/2015 Jan/2015 a Jun/2015 Prejuízo Líquido do Exercício (1.801) (3.527) Resultado abrangente do período (1.801) (3.527) DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LIQUIDO CAPITAL PREJUÍZOS SOCIAL ACUMULADOS TOTAL Em 31/12/ (89.069) (44.999) Prejuízo do período (3.526) (3.526) Ajustes de exercícios anteriores (4) (4) Em 30/06/ (92.599) (48.529) Prejuízo do período (3.881) (3.881) Em 31/12/ (96.480) (52.410) Prejuízo do período (4.330) (4.330) Em 30/06/ ( ) (56.740)

3 Jan/2016 a Jun/2016 Jan/2015 a Jun/ Fluxo de Caixa das Atividades Operacionais 1.1 Resultado Líquido do Exercício (4.330) (3.527) Depreciação e amortização Ajustes de Exercícios Anteriores - (4) Resultado Líquido Ajustado (4.189) (3.432) 1.2 Fluxo de Caixa Proveniente das Atividades Operacionais Aumento dos créditos com terceiros de curto prazo - (685) Aumento das obrigações com fornecedores de curto prazo Diminuição das obrigações com fornecedores de curto prazo (2) (15) Aumento das obrigações fiscais e sociais de curto prazo Aumento das obrigações trabalhistas - 1 Diminuição das obrigações trabalhistas Diminuição das obrigações fiscais e sociais de longo prazo (390) (195) Total das variações de ativos e passivos (75) (622) Caixa líquido gerado das atividades operacionais (4.264) (4.054) 2. Fluxo de Caixa das Atividades de Investimento DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA - MÉTODO INDIRETO Aquisição de Aeronave - (851) Caixa líquido consumido pelas atividades de investimentos - (851) 3. Fluxo de Caixa das Atividades de Financiamento Aquisição de empréstimos e financiamentos com terceiros Juros dos empréstimos e financiamentos obtidos Pagamento de empréstimos e financiamentos obtidos (187) (10) Caixa líquido consumido pelas atividades de financiamento Resumo 1. Disponibilidades - saldo no início do período 2. Aumento (redução) das disponibilidades ( ) Saldo Final das Disponibilidades - 1 DEMONSTRAÇÃO DO VALOR ADICIONADO DESCRIÇÃO Jan/2016 a Jun/2016 Jan/2015 a Jun/ RECEITAS 1.1) Vendas de mercadorias, produtos e serviços 1.2) Outras receitas 1.3) Receitas relativas à construção de ativos próprios 1.4) Provisão para créditos de liquidação duvidosa Reversão / (Constituição) 2 - INSUMOS ADQUIRIDOS DE TERCEIROS (132) (208) (inclui os valores dos impostos ICMS, IPI, PIS e COFINS) 2.1) Custos dos produtos, das mercadorias e dos serviços vendidos 2.2) Materiais, energia, serviços de terceiros e outros (132) (208) 2.3) Perda / Recuperação de valores ativos 2.4) Outras - PERDAS DE ESTOQUE 3 - VALOR ADICIONADO BRUTO (1-2) (132) (208) 4 - DEPRECIAÇÃO, AMORTIZAÇÃO E EXAUSTÃO (141) (99) 5 - VALOR ADICIONADO LÍQUIDO PRODUZIDO PELA ENTIDADE (3-4) (273) (307) 6 - VALOR ADICIONADO RECEBIDO EM TRANSFERÊNCIA 6.1) Resultado de equivalência patrimonial 6.2) Receitas financeiras 6.3) Outras 7 - VALOR ADICIONADO TOTAL A DISTRIBUIR (5+6) (273) (307) 8 - DISTRIBUIÇÃO DO VALOR ADICIONADO (*) (273) (307) 8.1) Pessoal Remuneração direta Benefícios F.G.T.S / I.N.S.S Indenizações trabalhistas

4 8.2) Impostos, taxas e contribuições Federais Estaduais Municipais 8.3) Remuneração de capitais de terceiros Juros Aluguéis Outras ) Remuneração de Capitais Próprios (4.330) (3.526) Juros sobre o Capital Próprio Dividendos Lucros retidos / Prejuízo do exercício (4.330) (3.526) 1. Contexto operacional NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS Exercícios findos em 30 de junho de 2016 e 31 de dezembro de 2015 Em Milhares de Reais A empresa é uma sociedade anônima de capital aberto, e tem por objetivo social a industrialização e comercialização de produtos têxteis, principalmente toalhas para rosto, banho e copa. 2. Apresentação das demonstrações contábeis As demonstrações financeiras foram elaboradas e estão sendo apresentadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, em observância às disposições contidas na Lei das Sociedades por Ações, e incorporam as mudanças introduzidas por intermédio das Leis /07 e /09, complementadas pelos pronunciamentos, interpretações e orientações do Comitê de Pronunciamentos Contábeis CPC, aprovadas por Resoluções do Conselho Federal de Contabilidade CFC e de normas da Comissão de Valores Mobiliários CVM. O patrimônio líquido da empresa é negativo, pela absorção dos prejuízos acumulados auferidos. 3. Principais práticas contábeis As demonstrações financeiras foram elaboradas com diversas bases de avaliação utilizadas nas estimativas contábeis. As estimativas contábeis envolvidas na preparação das demonstrações financeiras foram baseadas em fatores objetivos e subjetivos, com base no julgamento da Administração para determinação do valor adequado a ser registrado nas demonstrações financeiras Caixa e Equivalentes de Caixa (Disponibilidades) - CPC 03 Os equivalentes a caixa são mantidos com a finalidade de atender a compromissos de caixa de curto prazo e não para investimento ou outros fins. A empresa considera equivalentes a caixa, uma aplicação financeira de conversibilidade imediata em um montante conhecido de caixa e estando sujeita a um insignificante risco de mudança de valor. Por conseguinte, um investimento, normalmente, qualifica-se como equivalente de caixa quando tem vencimento de curto prazo, por exemplo, três meses ou menos, a contar da data da contratação. Os demais investimentos, com vencimentos superiores a 90 dias, são registrados em investimentos a curto prazo Outros Créditos e Despesas Antecipadas Representam os créditos concedidos aos funcionários, assim como adiantamentos concedidos aos acionistas e fornecedores. Os adiantamentos a fornecedores representam pagamentos efetuados antecipadamente ao recebimento das mercadorias e que representam direitos que findam mediante a entrega da mercadoria. Em caso contrário, tais direitos se convertem em créditos financeiros a serem ressarcidos pelo fornecedor As despesas antecipadas são aplicações em recursos cujo benefícios ocorrerão no exercício seguinte. Serão apropriadas de acordo com o regime de competência, à medida que as despesas forem sendo efetivamente incorridas Imobilizado - CPC 01 e CPC 27 Itens do imobilizado são mensurados pelo custo histórico de aquisição ou construção, deduzido de depreciação acumulada e perdas de redução ao valor recuperável (impairment) acumuladas, quando aplicável. O custo inclui gastos que são diretamente atribuível à aquisição de um ativo. O custo de ativos construídos pela própria entidade inclui o custo de materiais e mão de obra direta, quaisquer outros custos para colocar o ativo no local e condição necessárias para que esses sejam capazes de operar da forma pretendida pela administração. A depreciação é calculada sobre o valor depreciável, que é o custo de um ativo, ou outro valor substituto do custo, deduzido do valor residual. A depreciação é reconhecida no resultado baseando-se no método linear com relação às vidas úteis estimadas de cada parte de um item do imobilizado, já que esse método é o que mais perto reflete o padrão de consumo de benefícios econômicos futuros incorporados no ativo. As taxas de depreciação e as vidas úteis estimadas são as previstas pela legislação fiscal e são descritas abaixo: Terrenos - Sem vida útil estimada Edificações - 25 anos Aeronave - 5 anos Um item de imobilizado é baixado quando vendido ou quando nenhum benefício econômico futuro for esperado do seu uso ou venda. Eventual ganho ou perda resultante da baixa do ativo (calculado como sendo a diferença entre o valor líquido da venda e o valor contábil do ativo) são incluídos na demonstração do resultado no exercício em que o ativo for baixado Intangível - CPC 04

5 Os ativos intangíveis que são adquiridos pela Empresa e que têm vidas úteis finitas são mensurados pelo custo, deduzido da amortização acumulada e das perdas por redução ao valor recuperável acumuladas. A amortização é reconhecida no resultado baseando-se no método linear com relação às vidas úteis estimadas de ativos intangíveis, a partir da data em que estes estão disponíveis para uso, já que esse método é o que mais perto reflete o padrão de consumo de benefícios econômicos futuros incorporados no ativo. As taxas de depreciação e as vidas úteis estimadas são as previstas pela legislação fiscal e são descritas abaixo: Softwares de 0 a 5 anos Para os intangíveis com vida útil infinita, procede-se apenas com o cálculo das perdas por redução ao valor recuperável acumuladas Fornecedores Os fornecedores representam as compras a prazo efetuadas pela empresa. Atendendo ao princípio da relevância contábil, os fornecedores que possuam exigibilidade dentro de até 12 meses foram considerados isentos de despesas de juros.

6 3.6. Obrigações Fiscais TECBLU - TECELAGEM BLUMENAU S/A. A empresa adota o regime de tributação do Lucro Presumido, e calcula as alíquotas de 15% e 9% sobre a base de cálculo presumida. De acordo com a Lei 9.249/1995, Art. 15, a base de cálculo presumida do IRPJ é de 8% e da CSLL é de 12%. A tributação sobre o lucro compreende o imposto de renda e a contribuição social. O imposto de renda é apurado pela alíquota de 15%, acrescido do adicional de 10% para as bases que excederem R$240 mil no período de 12 meses, enquanto que a contribuição social é apurada pela alíquota de 9%. As receitas tributáveis foram reconhecidas pelo regime de competência. As receitas de vendas e de serviços estão sujeitas à tributação pelo Imposto sobre Serviços - ISS, às alíquotas vigentes em cada região, à tributação pelo Programa de Integração Social - PIS e Contribuição para Financiamento da Seguridade Social - COFINS na modalidade cumulativa para as receitas auferidas, às alíquotas de 0,65% e 3% respectivamente Empréstimos e Financiamentos - CPC 20 Os empréstimos e financiamentos são reconhecidos, inicialmente, pelo valor presente acrescido de quaisquer custos de transação atribuíveis. Após o reconhecimento inicial, esses passivos financeiros são medidos pelo custo amortizado através do método dos juros efetivos 3.8. Obrigações Trabalhistas e Sociais A empresa remunera mensalmente seus funcionários e diretores, e provisiona os valores relativos às férias, 13º salário, licença remunerada, e demais encargos, conforme previsto nos códigos legais e trabalhistas vigentes no País Receitas e Despesas Financeiras As receitas financeiras abrangem as receitas de juros sobre fundos, de adiantamentos concedidos e de recebimento de juros decorrente de vendas à prazo. A receita de juros é reconhecida no resultado, através do método dos juros efetivos. As despesas financeiras abrangem despesas com juros sobre empréstimos. 4. Outros Créditos Impostos a recuperar ICMS a Recuperar Parcelamento Lei / Realizável a Longo Prazo Depósitos Judiciais Processo Recursal Imobilizado 30/06/ /12/2015 CUSTO HISTÓRICO DEPRECIAÇÃO ACUMULADA PROVISÃO P/PERDAS VALOR LÍQUIDO VALOR LÍQUIDO Edificações (1.677) (15.726) Terrenos Aeronave 871 (85) (1.677) (15.726) Intangível Marcas e patentes 8. Empréstimos e Financiamentos Banco HSBC (i) Oriundo de conta-garantida utilizada. 9. Fornecedores 30/06/ /12/2015 CUSTO HISTÓRICO AMORTIZAÇÃO ACUMULADA VALOR LÍQUIDO VALOR LÍQUIDO (i) Diversos

7 10. Obrigações Fiscais e Sociais Obrigações fiscais ICMS a Recolher IRRF a Recolher CSRF a Recolher TECBLU - TECELAGEM BLUMENAU S/A ISS Fonte a Recolher. Parcelamento ICMS Parcelamento Lei / Parcelamento Lei / Obrigações Sociais INSS a Recolher FGTS a Recolher INSS Fonte a Recolher Obrigações Trabalhistas Salários e Férias a Pagar Total: Débitos com partes relacionadas São Bento Têxtil Ltda Itapissuma Agroindustrial e Concretudo Construções Ltda (i) (ii) (iii) (i) Contrato de Mútuo. - Firmado em 15 de agosto de 2013; - Valor limite: R$ ,00; - Finalidade: Aplicação de recursos na realização de investimentos ou utilização como capital de giro para a manutenção do projeto localizado no município de Parnamirim (RN); - Prazo máximo de pagamento: 5 anos, contados a partir da celebração do contrato; - Encargos financeiros: Variação da TJLP ou a que vier substituí-la, em 6% a.a. até a data do efetivo pagamento. (ii) Contrato de Mútuo. - Firmado em 03 de maio de 2013; - Valor limite: R$ ,00; - Finalidade: Aplicação de recursos na realização de investimentos ou utilização como capital de giro para a manutenção do projeto localizado no município de Parnamirim (RN); - Prazo máximo de pagamento: 5 anos, contados a partir da celebração do contrato; - Encargos financeiros: Variação da TJLP ou a que vier substituí-la, em 6% a.a. até a data do efetivo pagamento. (iii) Contrato de Mútuo. - Firmado em 03 de maio de 2013; - Valor limite: R$ ,00; - Finalidade: Aplicação de recursos na realização de investimentos ou utilização como capital de giro para a manutenção do projeto localizado no município de Parnamirim (RN); - Prazo máximo de pagamento: 5 anos, contados a partir da celebração do contrato; - Encargos financeiros: Variação da TJLP ou a que vier substituí-la, em 6% a.a. até a data do efetivo pagamento. 12. Empréstimos e Financiamentos Delta Mecanização Agrícola Ltda (ii) (ii) Contrato de Mútuo. - Firmado em 07 de janeiro de 2013; - Valor limite: R$ ,00 - Finalidade: Aplicação de recursos na realização de investimentos ou utilização como capital de giro para a manutenção do projeto localizado no - Prazo máximo de pagamento: 5 anos, contados a partir da celebração do contrato; - Encargos financeiros: Variação da TJLP ou a que vier substituí-la, mais 6% a.a. até a data do efetivo pagamento. 13. Obrigações Fiscais e Sociais Obrigações fiscais -

8 . Parcelamento ICMS Parcelamento Lei / Parcelamento Lei / Obrigações sociais FGTS A companhia aderiu, em Dezembro de 2009, ao parcelamento especial dos débitos existentes junto a RFB E PGFN vencidos até 30 de Novembro de 2008 nos termos da Lei n.º /2009. Em 19 de julho de 2011, a RFB e PGFN autorizaram a consolidação dos débitos, utilizando-se assim, parte dos créditos de prejuízos fiscais acumulados, conforme previsto no art. 1º, 7º da citada lei. A companhia aderiu, em Agosto de 2014, ao parcelamento especial dos débitos existentes junto a RFB e PGFN vencidos até 31 de Dezembro de 2013, nos termos da Lei /2014 e aguarda a consolidação para proceder os ajustes previstos na referida Lei. 14. Capital social O capital autorizado é representado por unidades de ações escriturais, sem valor nominal. O capital subscrito e integralizado de R$ é representado por de ações escriturais, sem valor nominal, pertencentes a acionistas domiciliados no país, na seguinte distribuição: Tipo de Ações/ Acionistas Quantidade Em Mil % P/ Tipo % Total Ordinárias Itapissuma Agroindustrial e Mercat ,75% 45,00% São Bento Textil Ltda ,24% 54,96% Concretudo Construções Ltda 20 0,00% 0,01% Jarbas Guimarães Júnior 11 0,00% 0,01% Outros acionistas 30 0,00% 0,02% Total ações ordinárias ,99% 100,00% Preferenciais Preferenciais Classe A Itapissuma Agroindustrial e Mercan São Bento Textil Ltda Concretudo Construções Ltda Outros acionistas Preferenciais Classe B Itapissuma Agroindustrial e Mercan Outros acionistas Preferenciais Classe C Itapissuma Agroindustrial e Mercan Fundo de investimento do Nordeste Outros acionistas Total ações preferenciais ,47% 0,55% ,28% 12,09% ,94% 8,16% ,03% 7,09% ,71% 27,89% 18 0,00% 0,00% 119 0,01% 0,01% 137 0,01% 0,01% ,23% 0,27% ,77% 27,96% ,30% 43,87% ,29% 72,10% ,01% 100,00% TOTAL ,00% As ações preferenciais não têm direito a voto, mas, gozam de outros direitos legais e estatutários. 15. Seguros Em 30 de junho de 2016, a empresa não mantinha cobertura de seguros. 16. Contingências Os registros contábeis e fiscais e as operações da empresa estão sujeitas ao exame das autoridades fiscais para eventuais notificações a recolhimentos adicionais de impostos e contribuições, durante os prazos prescricionais, consonantes à legislação específica aplicável. 17. Paralisação das atividades

9 Em 2008 a companhia teve que paralisar suas atividades operacionais devido, principalmente à conjuntura econômica influenciada pela crise financeira mundial, atrelada a política cambial e a invasão de produtos importados dentro do setor têxtil. Desde aquele ano a companhia vem tentando atrair investidores que pudessem aportar recursos que possibilitassem a retomada de suas atividades, porém sem êxito. Os acionistas controladores vêm aportando recursos apenas e tão somente para quitar débitos fiscais parcelados com benefícios de redução de juros e multas concedidos pelo Governo Federal, assim como para a manutenção e proteção de suas instalações. Portanto, o motivo principal que levou a administração da companhia a adotar o pressuposto da continuidade operacional, foi e continua sendo a expectativa de a crise financeira que se acentua no Brasil, seja controlada e que possa obter recursos em médio prazo para que assim possa retomar suas operações. Pelo exposto fica evidenciado que, sem alterações nos fatores que levaram à paralização das atividades, a retomada das operações somente irá acarretar maiores perdas para a companhia (cujo patrimônio líquido já é negativo) e também para seus acionistas.