MINISTÉRIO DA EDUCAÇÃO

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1 SERVIÇO PUBLICO FEDERAL MINISTÉRIO DA EDUCAÇÃO INSTITUTO FEDERAL DE EDUCAÇÃO, CIÊNCIA E TECNOLOGIA DO RN REITORIA AUDITORIA GERAL NOTA TÉCNICA N 03/ AUDGE Natal, 27 de agosto de Na condição de órgão de controle interno responsável por desenvolver estatutariamente ação preventiva no sentido de contribuir para a garantia da legalidade, da moralidade e da probidade dos atos da administração do IFRN, e CONSIDERANDO os atos de competência do setor de Patrimônio no tocante ao controle de bens patrimoniais móveis (Equipamento de Informática e eletro-eletrónico), no âmbito do Instituto Federal de Educação, Ciência e Tecnologia do Rio Grande do Norte - IFRN, com fundamento na Lei n 8.666/93, Lei n 8.112/90, Lei n 4.320/64, Decreto-Lei n 200/67, Decreto n /90, Decreto n 1.171/94, Instrução Normativa CGU n 04/2009, Instrução Normativa SEDAP/PR n 205/88 e Tomada de Contas/TCU n /96-3; CONSIDERANDO a Lei 8.112/90 em seu art. Art São deveres do servidor VII - zelar pela economia do material e a conservação do patrimônio público: (grifo nosso) e do Capitulo IV Das Responsabilidades : Art servidor responde civil, penal e administrativamente pelo exercício irregular de suas atribuições. Art A responsabilidade civil decorre de ato omissivo ou comissivo, doloso ou culposo, que resulteem prejuízo ao erárioou a terceiras. Art A responsabilidade civil-administrativa resulta de ato omissivo ou comissivo praticado no desempenho do cargo ou função. Em sintonia com a Lei 8.112/92 pode-se mencionar ainda a Lei 8.027/90 - Código de Ética que dispõe sobre normas de conduta dos servidores públicos civis da União, das Autarquias e das Fundações públicas. Em seu Art. 2o São deveres dos servidores públicos civis: VI - zelar pela economia do material e pela conservaçãodo patrimônio público CONSIDERANDO a inexistência de normas Internas acerca do controle patrimonial no IFRN e a necessidade de disciplinar e uniformizar os procedimentos; e a obrigação de buscar mecanismos mais eficientes para a gestão patrimonial e a obediência aos princípios da eficiência e do interesse público por meio da racionalização dos procedimentos administrativos; CONSIDERANDO que bens móveis podem ser classificados em material permanente e material de consumo, sendo material permanente aquele que tem durabilidade, utilização superior a dois anos e controle individualizado; e material de consumo os bens de baixo valor monetário, alto custo de controle patrimonial e resistência inferior a dois anos, se em uso corrente. r

2 FICA ESTABELECIDO, no âmbito do IFRN, que: 1. DA MOVIMENTAÇÃO DE BENS PERMANENTES: CONSIDERADOS EQUIPAMENTOS E MATERIAL DE INFORMÁTICA: como exemplos: computador, Netbook. Notebook, tablet, Celulares, DVD'S, Data show-projetor multimídia e objetos similares. a) Quando do recebimento de qualquer bem portátil, os servidores deverão assinar o Termo de Responsabilidade, contendo os direitos e deveres quanto à utilização, posse e guarda desses equipamentos. b) Todos os equipamentos pertencentes ao patrimônio público deverão ser utilizados única e exclusivamente para execução das atividades relacionadas ao Instituto. c) Os servidores responsáveis pelos bens não devem emprestar, perder de vista ou deixar o equipamento em mãos de pessoas estranhas ao quadro de funcionários da Instituição. d) Os bens de uso portáteis só poderão ser transportados exclusivamente para o domicílio do servidor, desde que autorizado expressamente através de documento especiflco(cautela) assinado pelo servidor e pelo dirigente cuio bem pertença a sua carga patrimonial, ficando na responsabilidade do servidor devolver o equipamento em caso de afastamentos da instituição, a pedido do dirigente cedente. bem como guando o equipamento não lhe for mais útil. inclusive em situações de problemas técnicos e/ou outras aqui não especificadas, e efetivar sua reposição nos seguintes casos: de roubo, assalto, extravio, danificação. e em outros casos omissos e similares. e) A saída provisória do bem para manutenção ou conserto deverá ser acompanhada de documento específico, contendo as seguintes informações: data da saída/número de patrimônio/setor de origem do bem/tipo de bem e suas características/assinatura do dirigente, do detentor da carga patrimonial e do setor de patrimônio/nome da empresa prestadora de serviços/descrição do defeito do bem. 2. DA RESPONSABILIDADE. São competências do detentor da carga patrimonial: a) Assumir a responsabilidade pelos bens que estão destinados ao seu uso e/ou do setor que está sob sua coordenação; b) Comunicar ao setor de Patrimônio qualquer movimentação dos bens sob a sua responsabilidade; c) Comunicar, imediatamente, a chefia imediata, qualquer irregularidade ocorrida com o material entregue aos seus cuidados; e d) Nos impedimentos legais temporários (férias, licenças, afastamentos, etc), informar o nome do seu substituto ao setor de Patrimônio, para que a ele seja atribuída à responsabilidade provisória pela guarda do bem. e) Devendo o servidor autorizado a se responsabilizar ao seu ressarcimento nos seguintes casos: ex: roubo, assalto, perda e má conservação do bem. f) Cabe ao servidor responsável pelo bem o dever de zelar pelo seu uso, guarda e conservação, respondendo perante o IFRN por seu valor e por irregularidades ocorridas em desacordo com a Legislação vigente. V Jff

3 3. TERMO DE RESPONSABILIDADE: 3.1. A distribuição de todo e qualquer bem pertencente ao acervo patrimonial ficará condicionada à assinatura do respectivo Termo de Responsabilidade, extraído do SUAP, pelo Coordenador de Patrimônio Nenhum material permanente poderá ser distribuído sem a respectiva carga patrimonial e a assinatura aposta no Termo de Responsabilidade Todo e qualquer material permanente, que sair da repartição e que estiver sob a guarda do servidor, será automaticamente responsabilizado ao dano por ventura existente, ficando o coordenador do patrimônio abrir um Termo Circunstanciado Administrativo-TCA, e sendo de responsabilidade do servidor detentor da carga fazer ocorrência junto a delegacia de plantão da cidade onde ocorreu o fato doloso ou culposo, anexando documentos comprobatórios, fotos ou outros para futura investigação O Termo de Responsabilidade deverá conter as seguintes informações: a) número do Termo de Responsabilidade; b) nome do local de lotação do bem; c) declaração de responsabilidade; d) número do tombamento; e) descrição do bem; f) descrição do estado de conservação do bem; g) quantidade; h) valor unitário; i) valor total; j) total de bens arrolados no Termo de Responsabilidade; k) data do Termo; I) nome e assinatura do responsável patrimonial; e m) data e assinatura do Termo Constatada a distribuição ou a transferência de um bem sem a assinatura do Termo de Responsabilidade, o servidor detentor da carga patrimonial deverá regularizar a assinatura no prazo de cinco dias úteis, a partir da ciência Em caso de ausência de aceite no prazo estabelecido, o setor de Patrimônio informará a permanência da carga ao detentor anterior, (recolher os bens) 3.6. O servidor que se movimentar de um setor para outro levando consigo o material sob a sua guarda, responsabilidade, ou ficar com a posse de outros materiais, deverá se comunicar com o Patrimônio, objetivando promover a atualização do respectivo Termo de Responsabilidade Toda movimentação de pessoal, incluindo os atos de designação, exoneração e/ou demissão, deverão ser comunicados pelo setor Pessoal ao setor de Patrimônio para adoção de providências de ajuste e controle dos materiais sob a guarda dos mesmos Ao assumir uma função de confiança, o servidor deverá solicitar ao setor de Patrimônio que realize inventário para receber a respectiva Carga Patrimonial Nos casos do valor do bem for inferior a R$ 8.000,00(oito mil reais), o Coordenador do Patrimônio do Câmpus, deverá abrir um TCA - Termo Circunstanciado Administrativo para apurar a responsabilidade, a quem deu causa ao desaparecimento, extravio ou danificaçáo do bem. * ~M(

4 4.C0MPETE A TODOS OS SERVIDORES DO IFRN: a) dedicar cuidado aos bens do acervo patrimonial do Instituto; b) comunicar, o mais breve possível, à chefia imediata a ocorrência de qualquer irregularidade envolvendo o patrimônio do Instituto, providenciando, em seguida, a comunicação escrita; c) auxiliar os servidores do setor de Patrimônio quando da realização de levantamentos e inventários ou na prestação de qualquer informação sobre bem em uso no seu local de trabalho; d) Quando houver remanejamento de lotação do servidor, de um Câmpus para outro Câmpus e/ou setor para outro, deverá o servidor solicitar a transferência de carga patrimonial sob sua responsabilidade, bem como encaminhar para o setor de pessoal uma declaração de nada consta da Coordenação de patrimônio. e) No caso de ocorrência envolvendo sinistro ou uso de violência na repartição(roubo, arrombamento, etc.) e/ou que venha a colocar em risco a guarda e segurança dos bens móveis, devem ser adotadas, de imediato, pelo detentor da carga, as seguintes medidas adicionais: comunicar por ofício a policia/preservar o local para análise pericial/manter o local sob guarda até a chegada da polícia. 5. IRREGULARIDADES 5.1. É dever do detentor de carga comunicar, imediatamente, ao setor de Patrimônio, à Segurança e à chefia imediata qualquer irregularidade ocorrida com o material entregue aos seus cuidados A comunicação de bem desaparecido ou avariado deve ser feita de maneira circunstanciada, por escrito, sem prejuízo de participações verbais que, informalmente, antecipem a ciência dos fatos ocorridos; 5.3. O setor de Patrimônio deve realizar imediatamente levantamento de verificação da irregularidade comunicada setor de Patrimônio deve comunicar e apresentar os relatórios sobre constatações de irregularidades não sanadas à Diretoriade Administração Recebida a comunicação ou relatório de irregularidades não sanadas, o Diretor-Geral do Câmpus, após a avaliação da ocorrência pode: a) autorizar a baixa patrimonial em processo administrativo, devido à perda de características ou avaria do material; b) havendo fundados indícios de responsabilidade de servidor, por descumprimento das presentes normas, que resulte em dano ao patrimônio público, determinará a imediata apuração dos fatos que será processada na forma prevista nos artigos 148 e seguintes da Lei n , de 11/12/ O servidor será responsabilizado civilmente sempre que constatada sua culpa ou dolo por irregularidade com bens de propriedade ou responsabilidade da entidade, independente das demais sanções administrativas e penais cabíveis, nos seguintes casos abaixo: ( ) O fato descrito acima que ocasionou o extravio/dano ao bem público indica a responsabilidade de pessoa jurídica decorrente de contrato celebrado com a Administração Pública, de modo que se recomenda o encaminhamento destes autos ao fiscal do contrato administrativo para que adote as providências necessárias ao ressarcimento do valor do bem extraviado/danificado, de acordo com a forma avençada no instrumento contratual e conforme a legislação pertinente. ( ) O fato descrito acima que ocasionou o extravio/dano ao bem público decorreu do uso regular deste e/ou de fatores que independeram da ação do agente, de modo que se recomenda o encerramento da presente apuração e o encaminhamento destes autos ao setor responsável pela gerência de bens e materiais para prosseguimento quanto aos demais controles patrimoniais internos. V

5 ( ) O extravio/dano ao bem público descrito acima apresenta indícios de conduta dolosa do servidor público envolvido, de modo que se recomenda a apuração de responsabilidade funcionai deste na forma definida pelo Título Vda Lei n«8.112, de 11 de dezembro de ( ) O extravio/dano ao bem público descrito acima resultou de conduta culposa do servidor publico envolvido, contudo este não realizou o adequado ressarcimento ao erário correspondente ao prejuízo causado, de modo que se recomenda a apuração de responsabilidade funcional deste na forma definida pelo Título V da Lei rf* de 11 de dezembro de ( ) Oextravio/dano ao bem público descrito acima resultou de conduta culposa do servidor publico envolvido, contudo recomenda-se o arquivamento dos presentes autos em razáo de o servidor ter promovido o adequado ressarcimento do prejuízo causado ao erário por meio de: Pagamento. : Entrega de um bem de características iguais ou superiores ao danificado ou extraviado. Prestação de serviço que restituiu ao bem danificado ascondições anteriores. 6. Os casos omissos serão submetidos à Pró-Reitoria de Administração. 7. Apresente Nota Técnica entra em vigor na data de sua publicação. Publique-se e Cumpra-se. &e ZENEIDE DE OLIVEIRA BEZERRA PEIXOTO Chefe da AUDGE/RE s t o: WYLLYS ABEY FARKATT TABOSA Reitor err/exercício