GESTÃO FINANCEIRA DA CÂMARA MUNICIPAL DE CASTELO DE VIDE Números para uma reflexão e base para uma estratégia. Ano 2016

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1 GESTÃO FINANCEIRA DA CÂMARA MUNICIPAL DE CASTELO DE VIDE Números para uma reflexão e base para uma estratégia. Ano 2016

2 PREÂMBULO No âmbito da apresentação do Relatório e Contas do Município de Castelo de Vide, votado no passado dia 20 de abril, na Assembleia Municipal e aprovado por 11 votos a favor e 5 abstenções, o presidente da Câmara apresentou um conjunto de dados que retratam a situação financeira do Município, não só no que se refere ao exercício do ano transato, mas também dando uma perspetiva da evolução financeira da Autarquia nos últimos 19 anos. Justifica-se esta apresentação não só em nome da transparência, mas também considerando que estas Contas a meio do mandato permitem observar com maior nitidez a eficiência financeira da Autarquia. Este exercício é inédito e será futuramente concluído com uma análise diacrónica extensa, a partir do primeiro mandato municipal do atual regime democrático ( ) até à atualidade. 2 2

3 RELATÓRIO E CONTAS DO ANO DE CONTABILIDADE ORÇAMENTAL - Execução da Despesa de Capital: ,66 / 80,5 % [corresponde à realização de 80,5% de despesas previamente (no ano de 2014) previstas executar em obras materiais] Execução da Despesa Corrente: ,48 / 97,4 % [corresponde à realização de 97,4% de despesas previamente (no ano de 2014) previstas executar em ações imateriais] TOTAL DA EXECUÇÃO DA DESPESA: ,14 / 92,9 % [verifica-se que o Município no ano de 2015 alcançou, ao nível das despesas de capital (obras) e despesas correntes (ações imateriais), uma elevada taxa de execução face ao orçamento proposto em 2014] 3

4 RELATÓRIO E CONTAS DO ANO DE CONTABILIDADE ORÇAMENTAL - Execução da Receita de Capital: ,75 / 82,5 % [corresponde à realização de 82,5% de receitas previamente (no ano de 2014) previstas executar em ações materiais] Execução da Receita Corrente: ,65 / 102,6 % [corresponde à realização de 102,6% de receitas previamente (no ano de 2014) previstas executar em ações imateriais - superando o valor estimado inicialmente] TOTAL DA EXECUÇÃO DA RECEITA: ,96 / 99,3 % [corresponde a uma taxa de execução muito próxima de 100%, refletindo que as receitas previstas (no ano de 2014) realizar foram executadas ao longo do ano de 2015 evidenciando a qualidade e o rigor na execução do Orçamento] 4

5 RELATÓRIO E CONTAS DO ANO DE CONTABILIDADE ORÇAMENTAL - DÍVIDA A FORNECEDORES: 3.569,69 [a Autarquia encerrou o ano de 2015 ( ) com uma dívida aos seus fornecedores de apenas 3.569,69 - um valor reduzido e que é justificado apenas por procedimentos meramente administrativos no processo de liquidação das despesas ver Gráfico 4] DÍVIDA À BANCA: ,25 [no valor de Dívida à Banca são considerados os vários Empréstimos de Médio e Longo Prazo contraídos pela Autarquia nos últimos anos este valor tem vindo a ser reduzido fruto das várias amortizações feitas, mas também porque não se tem verificado a necessidade de contrair novos empréstimos junto da Banca ver Gráfico 5] 5

6 RELATÓRIO E CONTAS DO ANO DE CONTABILIDADE ORÇAMENTAL - SALDO DE GERÊNCIA: ,85 [o facto de a Autarquia ter encerrado o ano de 2015 ( ) com um saldo de tesouraria de ,85 representa um número histórico, porquanto corresponde ao valor de saldo de tesouraria mais elevado de sempre - ver Gráfico 1] 6

7 RELATÓRIO E CONTAS DO ANO DE CONTABILIDADE PATRIMONIAL - RESULTADO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO: ,10 Este valor é calculado pela diferença entre os proveitos e ganhos e os custos e perdas referentes aos valores que constituem o património do Município. Tem, assim, em conta as amortizações dos bens patrimoniais do Município e corresponde a um exercício meramente contabilístico sem qualquer incidência orçamental e de tesouraria, portanto irrelevante para a avaliação da eficiência e da gestão autárquica municipal. 7

8 ANÁLISE À GESTÃO FINANCEIRA DO MUNICÍPIO Três perguntas cruciais que determinam a estratégia financeira do Município: - ESTARÁ O MUNICÍPIO DE CASTELO DE VIDE A SEGUIR A ESTRATÉGIA FINANCEIRA ADEQUADA AOS PRINCÍPIOS E REGRAS QUE NORTEIAM A GESTÃO MUNICIPAL? - ESTARÁ O MUNICÍPIO DE CASTELO DE VIDE A SEGUIR A ESTRATÉGIA FINANCEIRA EFICIENTE E EFICAZ QUE PERMITA ALAVANCAR DINÂMICAS ECONÓMICAS NA COMUNIDADE? - ESTARÁ O MUNICÍPIO DE CASTELO DE VIDE A SEGUIR A ESTRATÉGIA FINANCEIRA QUE PERMITA DESMULTIPLICAR OS DINHEIROS PÚBLICOS EM AÇÕES E DINÂMICAS GERADORAS DE DESENVOLVIMENTO SÓCIO-ECONÓMICO NO TERRITÓRIO? 8

9 ANÁLISE À GESTÃO FINANCEIRA DO MUNICÍPIO OBJETIVO FINANCEIRO PRINCIPAL DO INÍCIO DO MANDATO E PORQUÊ? - POR TRÊS RAZÕES DE RESPONSABILIDADE FINANCEIRA! 1ª: Cerca de 600 mil Euros comprometidos com sentenças judiciais pendentes (demolições/indemnizações) que a Câmara Municipal poderia ter que cumprir; 2ª: Obter uma almofada financeira para garantir o acesso facilitado aos Fundos Europeus Estruturais e de Investimentos (Portugal 2020, etc.); 3ª: Dever de boa gestão. - E POR UMA OPÇÃO IDEOLÓGICA! ATINGIR 1 MILHÃO DE EUROS DE SALDO POSITIVO DISPONÍVEL! 9

10 ANÁLISE À GESTÃO FINANCEIRA DO MUNICÍPIO - OBJETIVO SUPERADO! SALDO DE GERÊNCIA = ,85 - ESTE VALOR CORRESPONDE AO MAIOR SALDO DE GERÊNCIA DA HISTÓRIA DA AUTARQUIA! (ver Gráfico 1) COMO SE ALCANÇOU ESTE VALOR? 1º Gestão Eficiente e Equilibrada nos últimos anos 2º Gestão Responsável 3º Gestão Voluntariosa 10

11 ANÁLISE À GESTÃO FINANCEIRA DO MUNICÍPIO 1º Gestão Eficiente e Equilibrada nos últimos anos Execução Orçamental da Receita 100,0% 80,0% 60,0% 40,0% 20,0% Só apenas nos últimos dois anos se verificou uma execução da receita superior a 80%, evidenciando o rigor da programação orçamental da receita. Corrente Capital TOTAL 0,0%

12 ANÁLISE À GESTÃO FINANCEIRA DO MUNICÍPIO 1º Gestão Eficiente e Equilibrada nos últimos anos Execução Orçamental da Despesa 100,0% 80,0% 60,0% 40,0% 20,0% Entre 2013 e 2015 verifica-se que a tendência na taxa de execução da despesa se enquadra acima dos 80% o que reflete uma programação mais realista e rigorosa face à execução da despesa efetuada. Corrente Capital TOTAL 0,0%

13 ANÁLISE À GESTÃO FINANCEIRA DO MUNICÍPIO SALDO DE GERÊNCIA = ,85 COMO SE ALCANÇOU ESTE VALOR? 2º Gestão Responsável - Reprogramação das candidatura aprovadas - Elaboração de candidaturas em Overbooking - Outras receitas que não as dos fundos comunitários O que corresponde a um montante de ,66, nos anos 2014 e 2015, de verbas extraordinárias 13

14 ANÁLISE À GESTÃO FINANCEIRA DO MUNICÍPIO SALDO DE GERÊNCIA = ,85 COMO SE ALCANÇOU ESTE VALOR? 3º Gestão Voluntariosa AS PESSOAS! - Os Funcionários da Autarquia, as Parcerias, as Cooperações - Resistência a medidas populistas! - O espírito de entre-ajuda e de partilha em torno do ideal Castelo de Vide São fatores fundamentais que fazem toda a diferença porque implicam os trabalhadores no envolvimento direto nos projetos e ações. 14

15 EVOLUÇÃO DA SITUAÇÃO FINANCEIRA Povo que não olha para o passado está condenado a comprometer o futuro 15

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17 NOTA: Entende-se por Saldo Real o valor calculado pela diferença entre o Saldo Disponível e as Despesas Comprometidas a fornecedores. 17

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21 Gráfico 6 - CAPACIDADE DE ENDIVIDAMENTO ATUAL , , , , , , , ,00 0, , ,94 Endividamento Capacidade de Endividamento Endividamento Atual A Câmara Municipal de Castelo de Vide tem uma capacidade legal que a autoriza a contrair empréstimos até ,44, na medida em que no presente apenas tem um endividamento de ,94. 21

22 GESTÃO FINANCEIRA PARA O FUTURO Ganhar Oportunidades face aos Fundos Comunitários 22

23 , , , , , , ,00 0,00 ESTRATÉGIA DE APLICAÇÃO DOS FUNDOS DISPONÍVEIS FACE À OPORTUNIDADE DOS FUNDOS EUROPEUS ESTRUTURAIS E DE INVESTIMENTO Gráfico I - A Gestão Redutora versus Gestão Eficiente e Eficaz Entre o final do primeiro ano do atual mandato (2013) e o final do ano de meio de mandato (2015) foi alcançado um aumento do valor do Saldo de Gerência de ,59, correspondendo a uma taxa de crescimento de 128,9 % ,26 Aumento de ,59 Taxa de Crescimento de 128,9 % , , , , , ,00 Saldo de Gerência 2013 Saldo de Gerência 2015 Cenário 1 - Contrapartida Nacional dos FEEI a 25% Cenário 2 - Contrapartida Nacional dos FEEI a 15% Com esta almofada financeira a Autarquia fica capacitada para garantir a contrapartida nacional no acesso aos fundos comunitários, permitindo desmultiplicar as verbas disponíveis em projetos comparticipados, podendo ascender a ,00 ou a Valor aplicado em Despesas Correntes ao OM ,67, conforme a contrapartida ,85 nacional seja de 25% ou de 15%, respetivamente. Revisão Orçamental - 20/04/

24 ESTRATÉGIA DE APLICAÇÃO DOS FUNDOS DISPONÍVEIS FACE À OPORTUNIDADE DOS FUNDOS EUROPEUS ESTRUTURAIS E DE INVESTIMENTO Gráfico II - Rentabilização Máxima dos Fundos Disponíveis para Investimento , , , ,76 = , , , , , , , ,00 EEA Grants ,00 CCDR ,62 TOTAL DISPONÍVEL PARA APLICAÇÃO EM INVESTIMENTO (DE CAPITAL) ,00 Outros , ,00 Cine Teatro ,48 SAMA II ,18 0,00 Saldo disponível para aplicação em investimento de capital Receitas extraordinárias contratualizadas com verbas garantidas Overbooking ,53 Tejo Internacional ,12 Orçamento Estado ,90 24

25 ESTRATÉGIA DE APLICAÇÃO DOS FUNDOS DISPONÍVEIS FACE À OPORTUNIDADE DOS FUNDOS EUROPEUS ESTRUTURAIS E DE INVESTIMENTO Gráfico III - Gestão Eficiente e Eficaz - Rentabilização MÁXIMA dos Fundos , , , , , , , , , , , , , , ,00 0, , ,76 Cenário 1 - Contrapartida Nacional dos FEEI a 25% Cenário 2 - Contrapartida Nacional dos FEEI a 15% 25

26 ESTRATÉGIA DE APLICAÇÃO DOS FUNDOS DISPONÍVEIS FACE À OPORTUNIDADE DOS FUNDOS EUROPEUS ESTRUTURAIS E DE INVESTIMENTO Gráfico IV O efeito da almofada de saldo disponível, num cenário otimista e ideal , ,76 26

27 ESTRATÉGIA DE APLICAÇÃO DO SALDO DISPONÍVEL - PLANEAMENTO - Pacto para o Desenvolvimento e Coesão Territorial ITI (Investimentos Territoriais Integrados) Valor Contratualizado Contrapartida Nacional , ,43 PARU - Plano de Ação de Regeneração Urbana Valor Candidatado Contrapartida Nacional , ,00 27

28 ESTRATÉGIA DE APLICAÇÃO DO SALDO DISPONÍVEL - PLANEAMENTO - PAMUSAA - Plano de Ação de Mobilidade Urbana Sustentável (em negociação) Valor Proposto Contrapartida Nacional , ,00 Programa INTERREG V-A Espanha-Portugal (POCTEP) Valor Candidatado Contrapartida Nacional , ,00 ( ) ( ) Entre outras possibilidades 28

29 Para eventuais esclarecimentos contacte-nos através do seguinte endereço: