FÓRUM DE GESTÃO DE CUSTOS

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1 FÓRUM DE GESTÃO DE CUSTOS

2 PROJETO DE GESTÃO ESTRATÉGICA DE CUSTOS E MELHORIA CONTÍNUA DOS RESULTADOS

3 I. INSTITUIÇÕES PARTICIPANTES

4 Grupos 1 e 2-27 Instituições participantes, sendo 09 estruturantes, 10 estratégicas, 07 de apoio, 01 sem classificação. Grupo 3-18 instituições participantes, sendo 01 estruturante, 11 estratégicas, 04 de apoio e 02 sem classificação. Total = 45 instituições

5 II. PROJETO, PRODUTOS E FERRAMENTAS

6 OBJETIVO Implantação de metodologia de custeio por absorção, para adequação dos custos e melhoria contínua da gestão.

7 27 instituições com: o Custos totais e unitários o Custo por procedimento o Painel SUStentável o Receita o Resultado

8 III. PAINEL SUStentável

9 RESOLUÇÃO SS-46, de Mapa de Indicadores para monitoramento da estratégia Santa Casa SUStentável :

10 BENCHMARK PAINEL SUSTENTÁVEL - CUSTOS MÉDIOS - 4º TRIMESTRE 2015 Unidades de Internação Indicador com Honorário Médico MÉDIA MEDIANA MÁXIMO MÍNIMO Clínica Obstétrica Custo unitário com MAT/MED 596,63 538,80 975,50 303,50 Clínica Obstétrica Custo unitário sem MAT/MED 561,77 516,55 920,10 281,90 Clínica Cirúrgica Custo unitário com MAT/MED 426,23 395,35 626,00 281,00 Clínica Cirúrgica Custo unitário sem MAT/MED 360,63 344,90 546,10 238,20 Clínica Médica Custo unitário com MAT/MED 415,09 382,00 625,20 229,40 Clínica Médica Custo unitário sem MAT/MED 344,83 333,50 549,00 198,50 Clínica Pediátrica Custo unitário com MAT/MED 545,15 563,30 981,90 269,30 Clínica Pediátrica Custo unitário sem MAT/MED 505,59 525,50 920,60 204,80

11 BENCHMARK PAINEL SUSTENTÁVEL - CUSTOS MÉDIOS - 4º TRIMESTRE 2015 UTI Indicador com Honorário Médico, sem Mat/Med MÉDIA MEDIANA MÁXIMO MÍNIMO Pacientes-Dia UTI Adulto Custo do leito-dia 1.101, , ,30 771,10 Centros Cirúrgicos Indicador com Honorário Médico Horas de Centro Cirúrgico Custo unitário sem MAT/MED 681,66 567, ,40 317,60 Horas de Centro Obstétrico Custo unitário sem MAT/MED 708,68 663, ,10 411,80 Custo por atendimento de PA/PS Indicador com Honorário Médico Atendimentos de PA / PS Custo unitário com MAT/MED 170,90 136,00 449,40 67,20 Ambulatorial Indicador com Honorário Médico Ambulatório - Consultas Médicas Custo unitário com SADT 91,82 89,00 166,70 31,10 Ambulatório - Consultas Médicas Custo unitário sem SADT 84,28 85,30 159,90 28,10

12 BENCHMARK PAINEL SUSTENTÁVEL - CUSTOS MÉDIOS - 4º TRIMESTRE 2015 SADT Indicador com MAT/MED MÉDIA MEDIANA MÁXIMO MÍNIMO Exames de Ultrassonografia 63,37 55,05 126,30 21,50 Exames de Ressonância Magnética 311,64 223,30 592,00 153,40 Sessões de Hemodiálise 182,30 183,65 221,60 132,50 Exames de Raios X 35,23 33,75 78,80 18,30 Exames de Tomografia 153,74 142,15 354,50 61,20 Exames de Análises Clínicas 6,36 6,20 10,20 4,10 Exames de Endoscopia/Colonoscopia/Broncoscopia 325,15 325,15 429,00 221,30

13 BENCHMARK PAINEL SUSTENTÁVEL - CUSTOS MÉDIOS - 4º TRIMESTRE 2015 Custo por procedimento Procedimentos (35) MÉDIA MEDIANA MÁXIMO MÍNIMO Reconstrução c/ Retalho Miocutaneo 2.933, , , ,70 Trat. Cirúrgico de Síndrome Compressiva em Túnel Osteo-fib 919,70 919,70 919,70 919,70 Parto Normal em Gestação de Alto Risco 1.747, , , ,10 Tratamento de Outras Doenças Bacterianas , , , ,50 Angioplastia Coronariana com Implante 3.445, , , ,90 Parto Normal 1.826, , ,60 890,90 Parto Cesariano 2.067, , , ,00 Tratamento de Pneumonias ou Influenza (Gripe) 1.711, , ,50 848,20 Tratamento de Acidente Vascular Cerebral - AVC (Isquêmico 1.707, , ,30 711,20 Tratamento de Insuficiência Cardíaca 1.711, , ,20 730,80 Colecistectomia 2.137, , , ,80 Apendicectomia 1.900, , ,60 994,30 Hernioplastia Inguinal / Crural (Unilateral) 1.436, , ,80 986,80 Tratamento Cirúrgico de Fratura Transtrocanteriana 3.219, , , ,90 Artroplastia Total Primaria do Joelho 5.195, , , ,50 Tratamento Cirúrgico de Fratura da Diáfise do Fêmur 3.442, , , ,60 Tratamento Cirúrgico de Varizes (Bilateral) 1.670, , ,60 940,80 Toracostomia com Drenagem Pleural Fechada 3.265, , , ,90 Tratamento Cirúrgico de Fratura da Diáfise da Tibia 2.851, , ,60 530,10 Histerectomia c/ Anexectomia (Uni / Bilateral) 2.176, , , ,90 Laparotomia Exploradora 2.605, , , ,10 Tratamento de Infarto Agudo do Miocárdio 1.982, , , ,10 Debridamento de Úlcera / de Tecidos Desvitalizados 2.530, , ,10 766,30 Tratamento de Insuficiência Renal Crônica 1.719, , , ,40 Hernioplastia Umbilical 1.175, , ,80 717,10 Tratamento de Diabetes Mellitus 1.555, , , ,00 Excisão e Sutura de Lesão na Pele c/ Plástica em Z ou Rotaç 1.446,40 971, ,00 530,10 Ressecção Endoscópica De Lesção Vesical 2.346, , , ,40 Ressecção Endoscópica De Prostata 2.423, , , ,20 Revascularização Miocardica c/ Uso De Extracorporea , , , ,50 Gastrectomia Parcial c/ ou s/ Vagotomia 5.739, , , ,20 Postectomia 1.601, , , ,50 Mastectomia Radical c/ Linfadenectomia 4.133, , , ,80 Gastrectomia Total em Oncologia 8.722, , , ,60 Retossigmoidectomia Adbominal em Oncologia 7.925, , , ,20

14 IV. COMPARATIVO: CUSTO X RECEITA SUS, COM E SEM INCENTIVOS E RESULTADOS

15 CUSTO TOTAL X RECEITA SUS COM E SEM INCENTIVOS - MÉDIA 4º TRIMESTRE 2015 MÉDIA GERAL MÉDIA APOIO MÉDIA ESTRATÉGICAS MÉDIA ESTRUTURANTES 40% 60% 36% 64% 52% 48% 34% 66% Receita SUS Receita Part. e Conv. % de Ocupação % de Ocupação % de Ocupação % de Ocupação 62,1% 51,0% 62,9% 67,7% Custo T. / Receita SUS sem incentivos Custo T. / Receita SUS sem incentivos Custo T. / Receita SUS sem incentivos Custo T. / Receita SUS sem incentivos 3,71 5,03 3,78 2,93 Custo T. / Receita SUS com incentivos Custo T. / Receita SUS com incentivos Custo T. / Receita SUS com incentivos Custo T. / Receita SUS com incentivos 2,05 2,16 2,31 1,79 % Resultado / Receita % Resultado / Receita % Resultado / Receita % Resultado / Receita -17,0% -38,6% -4,5% -14,8%

16 V. DETALHAMENTO DAS INFORMAÇÕES PARA ANÁLISES E REALIZAÇÃO DE AÇÕES

17 o Instituição: Gerar informações adequadas e confiáveis. o Planisa : Analisar as informações geradas e propor ações de melhoria. o Envolvimento, comprometimento e utilização sistemática das informações geradas.

18 EXEMPLO 1 COMPARATIVO: CENTROS CIRÚRGICOS (MÉDIA 4º TRIMESTRE 2015)

19 RANKING MÉDIA 4º TRIMESTRE 2015 Os Centros Cirúrgicos das Instituições encontram-se em média em 2º lugar do Ranking, variando entre o 1º e 6º lugar.

20 COMPOSIÇÃO DOS CUSTOS DOS CENTROS CIRÚRGICOS - MÉDIA 4º TRIMESTRE 2015

21 INDICADORES DE PRODUTIVIDADE - MÉDIA 4º TRIMESTRE 2015 INSTITUIÇÕES MÉDIA GERAL APOIO ESTRATÉGICAS ESTRUTURANTES COLABORADORES TOTAIS COLABORADORES CENTRO CIRÚRGICO REPRESENTATIVIDADE NO TOTAL DE COLAB ,1% 6,1% 6,7% 5,7% COLABORADORES / SALA 7,47 5,67 7,34 8,32 COLABORADORES C.C. MÊS / HORA UTILIZADA COLABORADORES C.C. MÊS / CIRURGIA 2,38 2,16 1,95 2,72 3,07 2,18 2,65 3,70 QTDE. SALAS HORAS DISPONÍVEIS HORAS DE UTILIZAÇÃO DE SALA HORAS DE UTILIZAÇÃO DE SALA/SALA/DIA QUANTIDADE DE CIRURGIAS QUANTIDADE DE CIRURGIAS POR DIA QUANTIDADE DE CIRURGIAS/SALA/DIA TEMPO MÉDIO DE CIRURGIA ,58 2,94 3,96 3, ,95 6,85 19,80 19,65 2,62 2,61 2,73 2,57 1,35 1,06 1,45 1,42 TAXA DE UTILIZAÇÃO 31,4% 22,1% 31,7% 35,3%

22 CUSTO MÉDIO UNITÁRIO CENTROS CIRÚRGICOS E CUSTO MÉDIO SALA CIRÚRGICA - MÉDIA 4º TRIMESTRE 2015 INSTITUIÇÕES MÉDIA GERAL APOIO ESTRATÉGICAS ESTRUTURANTES TAXA DE UTILIZAÇÃO 31,4% 22,1% 31,7% 35,3% CUSTO HORA S/MM E HM 645,05 647,27 401,37 783,34 CUSTO HORA S/MM E C/ HM CUSTO HORA C/MM E C/ HM CUSTO MÉDIO CIRURGIA S/MM E HM CUSTO MÉDIO CIRURGIA S/MM E C/ HM CUSTO MÉDIO CIRURGIA C/MM E C/ HM CUSTO MÉDIO DA SALA CIRÚRGICA CUSTO MÉDIO DA SALA CIRÚRGICA S/MM E HM 790,64 734,48 501,86 979, ,47 981,30 933, ,21 533,33 403,38 473,22 623,37 980,13 684,35 640, , ,51 959, , ,

23 CUSTO MÉDIO UNITÁRIO CENTROS CIRÚRGICOS - MÉDIA 4º TRIMESTRE 2015 MÉDIA MEDIANA MÁXIMO MÍNIMO CUSTO HORA S/MM E HM 645,05 483, ,75 284,59 Composição do Custo da Hora Centro Cirúrgico HOSPITAL 1 HOSPITAL 2 Pessoal NÃO Médico 108,50 38,1% 156,47 11,4% Pessoal Médico 28,68 10,1% 750,32 54,6% Materiais de Consumo 41,28 14,5% 23,16 1,7% Custos Gerais 16,34 5,7% 49,00 3,6% Rateios Recebidos 89,93 31,6% 395,21 28,8% Rateios recebidos % R$ Lavanderia/Rouparia/Costura 9,05% 25,74 Caldeira 3,32% 9,44 Higienização e Limpeza 3,25% 9,24 Portaria / Segurança 2,72% 7,75 Faturamento 2,37% 6,74 Administração 1,56% 4,45 22,26% Outros 9,20% Total Rateios recebidos 31,46% Plantões Médicos Rateios recebidos % R$ CME 7,16% 98,15 Residência Médica 3,51% 48,04 Lavanderia 3,47% 47,49 Farmácia Satélite C.C. 2,42% 33,21 Limpeza e Higiene 1,84% 25,23 Central OPME 1,59% 21,77 Faturamento 1,02% 13,98 21,01% Outros 7,88% Total Rateios recebidos 28,89%

24 EXEMPLO 2 COMPARATIVO: SND - SERV. DE NUTRIÇÃO E DIETÉTICA (MÉDIA 4º TRIMESTRE 2015)

25 RANKING MÉDIA 4º TRIMESTRE 2015 Os Serviços de Nutrição e Dietética das Santas Casas encontram-se em média em 11º lugar do Ranking, sendo que 80% destas, estão entre os 15 centros de custos que apresentam maior custo. Variam entre o 6º e o 21º lugar.

26 COMPOSIÇÃO DOS CUSTOS DOS SNDs - MÉDIA 4º TRIMESTRE ,66% ESTRUTURANTES 33,84% 47,78% 14,63% 3,76% ESTRATÉGICAS 35,77% 47,29% 13,18% 3,08% APOIO 41,94% 37,07% 17,91% 3,43% MÉDIA GERAL 36,44% 45,07% 15,01% Pessoal Materiais Gerais Rateios

27 COMPOSIÇÃO DOS CUSTOS DOS SNDs - MÉDIA 4º TRIMESTRE 2015 Os custos dos Serviços de Nutrição e Dietética das Santas Casas, em média, são compostos da seguinte forma: 36,44% custos com pessoal, 45,07% custos com materiais, 3,43% custos gerais e 15,01% custos com rateios recebidos. Em média, as Santas Casas de Apoio, apresentam uma proporção de custos com pessoal e de rateios recebidos maior que as Estratégicas e Estruturantes, enquanto estas apresentam uma proporção de custos com materiais mais elevada.

28 INDICADORES DE PRODUTIVIDADE - MÉDIA 4º TRIMESTRE 2015 Os SNDs das Santas Casas, em média, produzem 73% das refeições para os pacientes, sendo uma média de 6,15 refeições por paciente-dia. Unidades REFEIÇÕES REFEIÇÕES DIVERSAS REFEIÇÕES REFEIÇÕES COLABORA- PACIENTES DORES % REFEIÇÕES PACIENTES REFEIÇÕES PACIENTES POR LEITO/DIA REFEIÇÕES PACIENTES POR PACIENTE REFEIÇÕES COLAB. / COLAB. Média Geral % 4,10 6,15 13,76 Média Apoio % 3,67 6,45 20,78 Média Estratégica % 4,20 5,88 16,95 Média Estruturante % 4,11 5,95 8,92

29 Unidades Custo Di a Refeição Hospital 1 42,00 Hospital 2 19,00 Hospital 3 45,80 Hospital 4 46,60 Hospital 5 20,60 Hospital 6 25,70 Hospital 7 33,50 Hospital 8 27,30 Hospital 9 24,50 Hospital 10 26,00 Hospital 11 32,20 Hospital 12 24,40 Hospital 13 15,90 Hospital 14 16,30 Hospital 15 20,50 Hospital 16 33,80 Hospital 17 22,10 Hospital 18 19,20 Hospital 19 32,90 Hospital 20 37,00 Hospital 21 22,80 Hospital 22 29,40 Hospital 23 27,70 CUSTO MÉDIO UNITÁRIO MÉDIA 4º TRIMESTRE 2015 Unidades Média Geral 25,71 Média Apoio 31,87 Média Estratégica 25,05 Média Estruturante 26,17 Máximo 46,60 Mínimo 15,90

30 CUSTO MÉDIO UNITÁRIO MÉDIA 4º TRIMESTRE 2015 Unidades PESSOAL MATERIAIS GERAIS RATEIOS Jaboticabal Hospital 4 39,51% 46,59% 0,48% 13,42% Unidades Custo Dia Refeição Hospital 1 42,00 Hospital 2 19,00 Hospital 3 45,80 Hospital 4 46,60 Hospital 5 20,60 Hospital 6 25,70 Hospital 7 33,50 Hospital 8 27,30 Hospital 9 24,50 Hospital 10 26,00 Hospital 11 32,20 Hospital 12 24,40 Hospital 13 15,90 Hospital 14 16,30 Hospital 15 20,50 Hospital 16 33,80 Hospital 17 22,10 Hospital 18 19,20 Hospital 19 32,90 Hospital 20 37,00 Hospital 21 22,80 Hospital 22 29,40 Hospital 23 27,70 REFEIÇÃO/DIA PESSOAL MATERIAIS GERAIS RATEIOS 46,60 18,41 21,71 0,22 6,25 Materiais de Consumo Geral Gêneros Alimenticios ,65 43,56% Utensílios Diversos (Copa e Cozinha) 1.586,93 2,16% Material de Limpeza 578,34 0,79% Materiais de Escritório, Impressos e de Informática 93,35 0,13% Outras Despesas de Consumo 197,55 0,27% Pessoal Não Médico Remuneração ,71 28,53% Encargos Sociais e Trabalhistas 5.470,48 7,45% Benefícios 3.324,50 4,53% Rateios recebidos Direção Administrativa 2.498,74 3,40% Portaria/Segurança 2.212,60 3,01% Lavanderia/Rouparia/Costura 743,28 1,01% Higienização e Limpeza 961,73 1,31% S.E.S.M.T. 661,62 0,90% Financeiro/Contabilidade/Custos 607,99 0,83% Áreas Comuns 729,71 0,99% Almoxarifado 342,28 0,47% T.I - Tecnologia da Informação 234,41 0,32% Manutenção Predial / Geral 692,35 0,94% Recursos Humanos/Departamento Pessoal 398,41 0,54% Compras/Patrimônio 53,13 0,07% Telefonia/PABX 34,24 0,05% Gerador 12,62 0,02%

31 CUSTO MÉDIO UNITÁRIO MÉDIA 4º TRIMESTRE 2015 Hospital 13 Unidades Custo Dia Refeição Hospital 1 42,00 Hospital 2 19,00 Hospital 3 45,80 Hospital 4 46,60 Hospital 5 20,60 Hospital 6 25,70 Hospital 7 33,50 Hospital 8 27,30 Hospital 9 24,50 Hospital 10 26,00 Hospital 11 32,20 Hospital 12 24,40 Hospital 13 15,90 Hospital 14 16,30 Hospital 15 20,50 Hospital 16 33,80 Hospital 17 22,10 Hospital 18 19,20 Hospital 19 32,90 Hospital 20 37,00 Hospital 21 22,80 Hospital 22 29,40 Hospital 23 27,70 Unidades PESSOAL MATERIAIS GERAIS RATEIOS Matão 32,55% 42,64% 4,21% 20,60% REFEIÇÃO/DIA PESSOAL MATERIAIS GERAIS RATEIOS 15,90 5,18 6,78 0,67 3,28 Materiais de Consumo Geral Gêneros Alimentícios ,10 34,48% Gás de Cozinha 2.965,70 3,79% Utensílios Diversos (Copa e Cozinha) 1.835,49 2,34% Material de Higiene e Limpeza 574,10 0,73% Material de Conservação e Reparos 742,38 0,95% Impressos e Materiais de Expediente 40,02 0,05% Materiais de Informática 5,08 0,01% Materiais Diversos 118,95 0,15% Bens de Pequeno Valor 10,33 0,01% Pessoal Não Médico Salários ,29 25,28% Encargos Sociais e Trabalhistas 4.446,70 5,68% Benefícios 1.232,34 1,57% Rateios recebidos GERÊNCIA DE HOTELARIA 3.895,52 4,97% ADMINISTRAÇÃO GERAL 2.517,06 3,21% ALMOXARIFADO 2.512,43 3,21% MANUTENÇÃO GERAL 1.390,07 1,77% TI 1.314,55 1,68% RECURSOS HUMANOS 996,25 1,27% HIGIENIZAÇÃO/LIMPEZA 739,07 0,94% COMPRAS 667,21 0,85%

32 CONCLUSÕES E OBSERVAÇÕES GERAIS Unidades PESSOAL MATERIAIS GERAIS RATEIOS Jaboticabal Hospital 4 39,51% 46,59% 0,48% 13,42% REFEIÇÃO/DIA PESSOAL MATERIAIS GERAIS RATEIOS 46,60 18,41 21,71 0,22 6,25 7º lugar no ranking Só serve refeição para paciente SND: 19 colaboradores Fornece em média 7688 refeições/mês Cada colaborador do SND produz em média 408 refeições Cada paciente consome em média 6,08 refeições/dia 76 leitos (8 UTI) Taxa de ocupação 55,1% Unidades PESSOAL MATERIAIS GERAIS RATEIOS Hospital Matão 13 32,55% 42,64% 4,21% 20,60% REFEIÇÃO/DIA PESSOAL MATERIAIS GERAIS RATEIOS 15,90 5,18 6,78 0,67 3,28 18º lugar no ranking Só serve refeição para paciente SND: 18 colaboradores Fornece em média refeições/mês Cada colaborador do SND produz em média 1271 refeições Cada paciente consome em média 6,88 refeições/dia 190 leitos (28 UTI) Taxa de ocupação 57,5%

33 CONCLUSÕES E OBSERVAÇÕES GERAIS As duas Instituições apresentam ocupação abaixo de 60%. Produção de refeições por leito muito semelhante, 101 Hospital 4 e 120 Hospital 13. Refeições por paciente também semelhantes, 6,08 Hospital 4 e 6,88 Hospital 13. Hospital 13 produz refeições/mês, com 19 colaboradores ou seja, refeições por colaborador, enquanto Hospital 4 produz, com praticamente o mesmo número de colaboradores (18) refeições, sendo 488 refeições produzidas por colaborador. Hospital 13 consome em média, para produzir cada refeição, R$ 6,78 de gêneros alimentícios, enquanto Hospital 4, R$ 21,71.

34 o Planisa/FEHOSP: Promover encontros de discussões de casos visando melhoria de processo e redução de custos.

35 Planisa Planejamento e Organização de Instituições de Saúde planisa@planisa.com.br Maria Beatriz Nunes Pires Coordenadora Técnica - Central de Análise beatriz@planisa.com.br