OBSERVATÓRIO SOCIAL DE IMBITUBA RELATÓRIO QUADRIMESTRAL Maio a Dezembro de 2014

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1 OBSERVATÓRIO SOCIAL DE IMBITUBA RELATÓRIO QUADRIMESTRAL Maio a Dezembro de 2014

2 Apresentação Este relatório contém a prestação de contas das ações desenvolvidas pelo Observatório Social de Imbituba - OSIMB, durante o período de maio à dezembro de As ações foram desenvolvidas buscando efetivar o Plano de Trabalho, aprovado pelo Conselho de Administração para realização ao longo deste período.

3 1. O OBSERVATÓRIO SOCIAL DO BRASIL HISTÓRICO O Observatório Social do Brasil é fruto do Movimento pela Cidadania Fiscal, criado em Maringá-PR por iniciativa de representantes da sociedade civil organizada que resolveu tomar atitudes para estimular a cidadania e a ética, monitorando a qualidade da aplicação dos recursos públicos, por meio do acompanhamento de licitações e de ações de educação fiscal. Assim, em 2006, foi criado o Observatórios Sociais de Maringá (OSM) cuja atuação na fiscalização das licitações públicas, em pouco mais de 20 meses, levou o município a evitar o desperdício de mais de R$ 9 milhões, fiscalizando apenas 1,5% das licitações. Além da economia direta demonstrada em relatórios e divulgada pela Prefeitura Municipal, o trabalho da OSM criou mecanismos de controle capazes de evitar fraudes ou desvios nos processos licitatórios. Com a constituição do Observatório Social do Brasil (OSB), que nasceu com a missão de estimular as cidades a criarem o seu próprio observatório social dotando-as com uma metodologia capaz de orientar o trabalho local, de maneira padronizada e integrada em Rede, à experiência e o modelo de Maringá, aplaudido em todas as sua apresentações e suscitando o interesse de inúmeros município brasileiros, puderam ser replicados.

4 2. O QUE É UM OBSERVATÓRIO SOCIAL? É um espaço para o exercício da cidadania, que dever ser democrático e apartidário e reunir o maior número possível de entidades representativas da sociedade civil com objetivo de contribuir para a melhoria da gestão pública.

5 3. COMO FUNCIONA E COMO ATUA? Atuando como pessoa jurídica, em forma de associação, realiza um trabalho técnico e preventivo de controle social, fazendo uso de metodologias para o monitoramento da gestão dos gastos públicos dos poderes executivo e legislativo municipal. GESTÃO PÚBLICA Licitações Cargos em Comissão Convênios Obras Processos Estoques EDUCAÇÃO FISCAL Concurso de Redação Concurso de Monografia Festival de Música Feirão do Imposto TRANSPARÊNCIA Indicadores sociais locais Capacitação dos Conselhos Emissão de selo para os OS AMBIENTE DE NEGÓCIOS Capacitação das Micro e Pequenas Empresas para participarem das licitações Divulgação das licitações Cadastro gratuito para empresas

6 4. RESULTADOS DA ATUAÇÃO DOS OBSERVATÓRIOS SOCIAIS? São mais de voluntários trabalhando pela causa da justiça social nos Observatórios Sociais pelo Brasil afora. Estima-se que a cada ano, com a contribuição desses voluntários há uma economia de mais de R$ 300 milhões para os cofres municipais. O mais importante não são os números e sim a nova cultura que está se formando com a participação do cidadão de olho no dinheiro público.

7 5. O OBSERVATÓRIO SOCIAL DE IMBITUBA Uma ferramenta da sociedade para a transparência e qualidade na aplicação dos recursos públicos. HISTÓRICO - A iniciativa de criação do OSIMB partiu de um grupo de pessoas que sonhava por transformações sociais através de mecanismos de controle social que possibilitasse a transparência e o monitoramento dos gastos públicos no município de Imbituba. A partir do 1º semestre de 2012, com o engajamento incondicional do Rotary Clube de Imbituba ao pequeno grupo, a idéia tomou corpo e aos poucos foi se estendendo e angariando novos parceiros tais como: Associação Empresarial de Imbituba, Câmara de Dirigentes Lojístas, OAB, e Associações de Moradores. Após algumas reuniões apoiadas pelos Observatórios Sociais de Brusque, Itajaí, e palestra promovida pelo OSB, criou-se uma Comissão Coordenadora para Implantação do OSIMB, que em apenas quatro meses de trabalho, obedecendo rigorosamente o seu Manual de Implantação o grupo atingiu seu objetivo fundar o Observatório Social de Imbituba, celebrando assim, um importante marco para a história do município. No dia 05 de junho de 2013, nas dependências da sede da OAB de Imbituba, uma das instituições apoiadoras da iniciativa, juntamente com significativa participação da comunidade local que representava os mais diversos setores da indústria e do comércio, prestadores de serviços, associações de moradores e clubes de serviço, realizou-se a Assembléia de Constituição do Observatório Social de Imbituba - OSIMB.

8 5. O OBSERVATÓRIO SOCIAL DE IMBITUBA A Assembléia foi presidida pelo Sr Jonas Tadeu Nunes Diretor Executivo do Observatório Social de Itajaí-SC que no ato representava o Observatório Social do Brasil. Na mesma assembléia foi apresentado e aprovado o Estatuto Social, eleito o Conselho de Administração e o Conselho Fiscal. No dia 19 de julho de 2013, realizou-se os registros oficiais da entidade (estatuto, ata de fundação e posse da 1ª diretoria). Em data de 22 de outubro, através da colaboração de um empresário local conquistamos o espaço físico necessário para a instalação do Escritório Executivo do Observatório, possibilitando receber apoio de diversas outras pessoas, entidades privadas e públicas, que doaram os equipamentos e o mobiliário necessário ao seu funcionamento. Em 23 de setembro de 2013 foi celebrado Convênio de Cooperação com o Ministério Público de SC, e em 27 de março de 2014 foi celebrado Convênio com o Tribunal de Contas e com a Ordem dos Advogados do Brasil em SC. Todos objetivando fornecer apoio técnico as atividades dos observatórios sociais instalados no Estado. Em data de 16 de dezembro de 2013 deu-se início as análises e ao monitoramento presencial dos certames licitatórios. E, face as análises do OSIMB apoiadas pelo Ministério Público e TCE de SC, os dois primeiros editais foram impugnados devido a constatação de diversas irregularidades. Em 22 de janeiro de 2014, começamos a utilizar o SIM (Sistema Informatizado de Monitoramento das licitações).

9 CARGO Presidente do Conselho 5.1. CONSELHO DE ADMISTRAÇÃO e CONSELHO FISCAL DO OSIMB. Eleito para o Período de 05/06/2013 a 05/06/2015 NOME Jari Dalbosco V. Presidente p/ Assuntos Administrativo e Financeiro Ilsomar Nunes Francisco V. Presidente p/ Assuntos Institucional e de Alianças Valdeci Borges Benedet V. Presidente p/ Assuntos de Produção e Metodologias Edson Souza V. Presidente p/ Assuntos de Controle Social Ronaldo Medeiros Ferreira Conselheiro Fiscal - 1º Membro Titular Conselheiro Fiscal - 2º Membro Titular Conselheiro Fiscal - 3º Membro Titular Conselheiro Fiscal - 1º Membro Suplente Conselheiro Fiscal - 2º Membro Suplente Conselheiro Fiscal - 3º Membro Suplente Miriam Rita da Silva Olavo Pacheco S. Sobrinho Tadeu Brasiliense Juliana Ribeiro Arantes Nathalia de Azevedo Dias Fred Hesse

10 5.2. PERFIL DO OBSERVATÓRIO SOCIAL DE IMBITUBA TEMPO DE ATUAÇÃO: 18 meses COMPOSIÇÃO DIRETIVA ELEITA: Conselho de Administração: 01 Presidente e 04 Vice-Presidentes Conselho Fiscal: 03 Conselheiros Titulares e 03 Suplentes ESTRUTURA EXECUTIVA: Física - Escritório Executivo instalado Pessoal Em fase de estudos pelo Conselho de Administração MÉDIA RECEITA: R$ 320,00 (de maio à dezembro de 2014) PROGRAMAS QUE EXECUTA: 1. Qualidade na Aplicação dos Recursos Públicos do Executivo; 2. Monitoramento do Legislativo; 3. Prestação de Contas Quadrimestral; 4. Dinamizando a cidadania fiscal; SUB-PROGRAMAS QUE EXECUTA 1.1. Acompanhamento das licitações Municipais do Executivo 4.1. Seminário, Palestras sobre Cidadania e Educação Fiscal;

11 O OSIMB integra a Rede dos Observatórios Sociais ligados ao Observatório Social do Brasil. Atualmente são 95 Observatórios Sociais distribuídos por 18 diferentes estados brasileiros. Santa Catarina é o 2º estado com maior número de Observatórios instalados. (17 OS)

12 5.3. Movimento Financeiro do OSIMB (Maio à Dezembro de 2014) Receita R$ 2.560,00 Despesa R$ 660,00 (Tarifa Renov. Cadastr/Integ. UNICRED) Saldo R$ 1.900,00

13 5.4. Qualidade na aplicação dos Recursos Públicos do Executivo Análise da Prestações de Contas do Carnaval Imbituba 2014 Processo OBJETO DO CONTRATO/CONVÊNIO ENTIDADE CONVENIADA Valor - R$ 1492/2014/PMI Realização do Carnaval de Rua de Imbituba Liga das Escolas de Samba de Imbituba - LESI , /2014/PMI Realização do Carnaval de Rua de Imbituba Liga das Escolas de Samba de Imbituba - LESI , /2014/PMI Realização do Carnaval de Rua de Imbituba Liga das Escolas de Samba de Imbituba LESI , /2014/PMI Implementação de Infraestrutura Av. João Rimsa Liga das Escolas de Samba de Imbituba LESI , /2014/PMI Cobertura de Despesas da Entidade Assoc. Cult. Carnavalesca Mariscão da Zimba 2.000, /2014/PMI Abertura do Carnaval de Imbituba (Baile Municipal) Imbituba Atlético Clube - IAC , /2014/PMI Implementação de Infraestrutura no Parque Municipal de Eventos Associação Empresarial de Imbituba - ACIM , /2014/PMI Cobrir despesas do Carnaval de Rua (Sonorização) Liga das Escolas de Samba de Imbituba LESI ,00 Total ,00 FONTES: - Portal da Transparência do Site da Prefeitura Municipal de Imbituba / Portal da Transparência do TCE/SC - Portal da Transparência da Câmara de Vereadores de Imbituba / Diário Oficial dos Municípios DOM - Diretoria de Projetos e Estratégias da PMI

14 5.4. Qualidade na aplicação dos Recursos Públicos do Executivo Resultados das Análises das Prestações de Contas do Carnaval Imbituba 2014 Processo/Valor 1492/2014/PMI R$ , /2014/PMI R$ , /2014/PMI R$ , /2014/PMI R$ , /2014/PMI R$ 2.000, /2014/PMI R$ , /2014/PMI R$ , /2014/PMI R$ ,00 Total R$ ,00 OBJETO DO CONTRATO/ ENTIDADE CONVENIADA - Realização do Carnaval de Rua de Imbituba - Liga das Escolas de Samba de Imbituba LESI - Realização do Carnaval de Rua de Imbituba - Liga das Escolas de Samba de Imbituba - LESI - Realização do Carnaval de Rua de Imbituba - Liga das Escolas de Samba de Imbituba LESI - Implementação de Infraestrutura Av. João Rimsa - Liga das Escolas de Samba de Imbituba LESI - Cobertura de Despesas da Entidade - Assoc. Cult. Carnavalesca Mariscão da Zimba - Abertura do Carnaval de Imbituba (Baile Municipal) - Imbituba Atlético Clube IAC - Implementação de Infraestrutura no Parque Municipal de Eventos - Associação Empresarial de Imbituba ACIM - Cobrir despesas do Carnaval de Rua (Sonorização) - Liga das Escolas de Samba de Imbituba LESI Resultado da Análise do OSIMB Apresentou indício s de irregularidades de acordo com Instrução Normativa 14/2012 do TCE/SC Apresentou indício s de irregularidades de acordo com Instrução Normativa 14/2012 do TCE/SC Apresentou indício s de irregularidades de acordo com Instrução Normativa 14/2012 do TCE/SC Apresentou indício s de irregularidades de acordo com Instrução Normativa 14/2012 do TCE/SC Apresentou indício s de irregularidades de acordo com Instrução Normativa 14/2012 do TCE/SC Apresentou indício s de irregularidades de acordo com Instrução Normativa 14/2012 do TCE/SC Apresentou indício s de irregularidades de acordo com Instrução Normativa 14/2012 do TCE/SC Apresentou indício s de irregularidades de acordo com Instrução Normativa 14/2012 do TCE/SC

15 5.4. Qualidade na aplicação dos Recursos Públicos do Executivo Resultados das Análises das Prestações de Contas do Carnaval Imbituba 2014 PROCESSO/PROTOCOLO: 1492/2014/PMI - VALOR: R$ ,68 OBJETO DO CONTRATO: Realização do Carnaval de Rua de Imbituba ENTIDADE CONVENIADA: Liga das Escolas de Samba de Imbituba LESI INDÍCIOS DE IRREGULARIDADES ENCONTRADAS NA PRESTAÇÃO DE CONTA: 1- Não apresenta Pronunciamento da Autoridade Administrativa e o respectivo Parecer do Controle Interno; 2- Não constam em nenhuma das notas fiscais os devidos Atestados de Recebimento; 3- Nota Fiscal Eletrônica em Duplicidade quanto a número e série (NF-e nº 351/ Série 1); 4- Cheque nº Banco do Brasil, valor de R$ ,00, emitido e descontado com data anterior à emissão da nota de despesa; 5- Cheque nº do Banco do Brasil, no valor de R$ 5.488,89, emitido e descontado com data anterior à emissão da nota de despesa; 6- Notas fiscais, referentes a contratação de serviços, apresentam descrições genéricas; 7- Coincidências de valores nas notas fiscais e respectivos cheques emitidos, mesmo sendo aquisições de serviços e produtos dos mais variados. Exemplo: 6 x R$ 3.659,23; 6 x 5.488,89); 8- Ausência da documentação de recolhimento de todos os Tributos das notas fiscais de produtos e de serviços; 9- Identificada Adulteração/falsificação nos valores das notas fiscais, bem como o seu conteúdo registrado na Fazenda Estadual e Fazenda Municipal: - A Nota Fiscal Nº 351 no valor de R$ 3.659,23 emitida pela empresa fornecedora difere da registrada na Fazenda Estadual com valor de R$ 200,00; - A nota fiscal Nº 984 no valor de R$ 3.659,23 emitida pela empresa fornecedora difere da registrada na Fazenda Estadual com valor de R$ 12,65; -A nota fisca Nº 9819 no valor de R$ 3.659,23 emitida pela empresa fornecedoram difere da registrada na Fazenda Estadual com valor de R$ 738,15. -Tal diferença revela que houve repasse indevido de R$ ,89 a entidade.

16 5.4. Qualidade na aplicação dos Recursos Públicos do Executivo Resultados das Análises das Prestações de Contas do Carnaval Imbituba 2014 PROCESSO/PROTOCOLO: 14753/2014/PMI - VALOR: R$ ,68 OBJETO DO CONTRATO: Realização do Carnaval de Rua de Imbituba ENTIDADE CONVENIADA: Liga das Escolas de Samba de Imbituba LESI INDÍCIOS DE IRREGULARIDADES ENCONTRADAS NA PRESTAÇÃO DE CONTA: 1- Não apresenta Pronunciamento da Autoridade Administrativa e o respectivo Parecer do Controle Interno; 2- Não constam nas notas fiscais os devidos Atestados de Recebimento; 3- Nota Fiscal Eletrônica em Duplicidade, quanto a número e série (NF-e nº / Série 1); 4- Nota Fiscal Eletrônica em Duplicidade, quanto a número e série (NF-e nº 351/ Série 1); 5-Notas Fiscais, referentes a contratação de serviços, apresentam descrições genéricas; 6- Coincidências de valores nas notas fiscais e respectivos cheques emitidos, mesmo sendo aquisições de serviços e produtos dos mais variados. (Exemplo: 3 x 5.488,89) 7- Ausência da documentação de recolhimento de todos os Tributos das notas fiscais de produtos e de serviços 8- Identificada adulteração/falsificação nos valores das notas fiscais bem como o seu conteúdo, que está registrado na Fazenda Estadual e Fazenda Municipal: -A nota fiscal Nº 9626 no valor de R$ 5.580,00 emitida pela empresa fornecedora difere do registrado na Fazenda Estadual com valor de R$ 453,00; - A nota fiscal Nº 31 no valor de R$ 3.550,31 emitida pela empresa fornecedora difere do registrado na Fazenda Estadual com valor de R$ 70,31; - A nota fiscal Nº 351 no valor de R$ 200,00 emitida pela empresa fornecedora difere do registrado na Fazenda Estadual com valor de R$ 1.848,00. Tal diferença revela que houve repasse indevido de R$ ,00 a entidade.

17 5.4. Qualidade na aplicação dos Recursos Públicos do Executivo Resultados das Análises das Prestações de Contas do Carnaval Imbituba 2014 PROCESSO/PROTOCOLO: 4587/2014/PMI - VALOR: R$ ,64 OBJETO DO CONTRATO: Realização do Carnaval de Rua de Imbituba ENTIDADE CONVENIADA: Liga das Escolas de Samba de Imbituba LESI INDÍCIOS DE IRREGULARIDADES ENCONTRADAS NA PRESTAÇÃO DE CONTA: 1. Não apresenta Pronunciamento da Autoridade Administrativa e o respectivo Parecer do Controle Interno; 2. Não constam nas notas fiscais os devidos Atestados de Recebimento; 3. Cheque nº do Banco do Brasil, no valor de R$ ,67, foi emitido e descontado com data anterior à emissão da nota de serviço nº 20105; 4. Notas Fiscais, referentes a contratação de serviços, apresentam descrições genéricas; 5. Coincidências dos valores das notas fiscais e respectivos cheques emitidos, mesmo sendo aquisições de serviços e produtos dos mais variados. (Exemplo: 3 x 5.488,89) 6. Ausência da documentação de recolhimento de todos os Tributos das notas fiscais de produtos e de serviços; 7. Identificada adulteração/falsificação nos valores das notas fiscais bem como o seu conteúdo, que está registrado na Fazenda Estadual e Fazenda Municipal:. - A nota fiscal Nº 25 no valor de R$ 4.550,00 emitida pela empresa fornecedora difere do registrado na Fazenda Estadual no valor de R$ 1.607,00. - A nota fiscal Nº 31 no valor de R$ 1.927,07 emitida pela empresa fornecedora difere do registrado na Fazenda Estadual no valor de R$ 70,31; - A nota fiscal Nº 1071 no valor de R$ 4.500,00 emitida pela empresa fornecedora difere do registrado na Fazenda Estadual no valor de R$ 350,00; Tal diferença revela que houve repasse indevido de R$ 8.949,76 a entidade.

18 5.4. Qualidade na aplicação dos Recursos Públicos do Executivo Resultados das Análises das Prestações de Contas do Carnaval Imbituba 2014 PROCESSO/PROTOCOLO: 4562/2014/PMI - VALOR: R$ ,00 OBJETO DO CONTRATO: Implementação de Infraestrutura Av. João Rimsa ENTIDADE CONVENIADA: Liga das Escolas de Samba de Imbituba LESI INDÍCIOS DE IRREGULARIDADES ENCONTRADAS NA PRESTAÇÃO DE CONTA: 1. Não apresenta Pronunciamento da Autoridade Administrativa e o respectivo Parecer do Controle Interno; 2. Não constam nas notas fiscais os devidos Atestados de Recebimento; 3. Membro da diretoria da entidade conveniada, como prestador de serviço de contratação apoio de segurança para o desfile na avenida de acordo com a Nota Fiscal de Serviço nº com data de emissão de 17/03/2014; 4. Cheque nº do Bco Brasil, no valor de R$ 2.025,00 emitido a integrante da diretoria da entidade conveniada, na qualidade de prestador de serviço e com data de 11/03/2014 (anterior a data da emissão da nota de despesa); 5. As notas fiscais, referentes a contratação de serviços, apresentam descrições genéricas; 6. Ausência da documentação de recolhimento de todos os Tributos das notas fiscais de produtos e de serviços; 7. Identificada adulteração/falsificação de Nota Fiscal de Serviço eletrônica sem Autenticidade e há indícios que deveriam ser de Notas Fiscais de vendas de Produtos e não de Prestação de Serviços: - A nota fiscal Nº 693 emitida pela empresa fornecedora, apesar de não apresentar aparente irregularidade, constata-se a falsificação grosseira da data de emissão, que foi antecipada em relação a original registrada no Sistema BETHA, essa mesma falsificação pode ser constatada também na nota de N A nota fiscal Nº 694 emitida pela empresa fornecedora, no valor de R$ 3.000,00, nota inexistente no sistema BETHA, e ainda tratar-se de uma falsificação grosseira da Nfe N 693, pois tem o mesmo Código de verificação, além das datas de emissão falsificadas, e o seu conteúdo alterado. Tal diferença revela que houve repasse indevido no valor de R$ 3.000,00 a entidade conveniada.

19 5.4. Qualidade na aplicação dos Recursos Públicos do Executivo Resultados das Análises das Prestações de Contas do Carnaval Imbituba 2014 PROCESSO/PROTOCOLO: 4694/2014/PMI - VALOR: R$ 2.000,00 OBJETO DO CONTRATO: Cobertura de Despesas da Entidade ENTIDADE CONVENIADA: Assoc. Cult. Carnavalesca Mariscão da Zimba INDÍCIOS DE IRREGULARIDADES ENCONTRADAS NA PRESTAÇÃO DE CONTA: 1. Não apresenta Pronunciamento da Autoridade Administrativa e o respectivo Parecer do Controle Interno; 2. Não consta na nota fiscal o devido Atestado de Recebimento; 3. Ausência da documentação de recolhimento de todos os Tributos das notas fiscais de produtos e de serviços, caso houvesse.

20 5.4. Qualidade na aplicação dos Recursos Públicos do Executivo Resultados das Análises das Prestações de Contas do Carnaval Imbituba 2014 PROCESSO/PROTOCOLO: 6752/2014/PMI - VALOR: R$ ,00 OBJETO DO CONTRATO:Abertura do Carnaval de Imbituba (Baile Municipal) ENTIDADE CONVENIADA: Imbituba Atlético Clube IAC INDÍCIOS DE IRREGULARIDADES ENCONTRADAS NA PRESTAÇÃO DE CONTA: 1. Não apresenta Pronunciamento da Autoridade Administrativa e o respectivo Parecer do Controle Interno; 2. Não constam nas notas fiscais os devidos Atestados de Recebimento; 3. O cheque nº do Banco do Brasil, no valor de R$ 2.950,00 é emitido a empresa fornecedora com data de 11/03/2014, portanto anterior a data da emissão da nota de despesa NF-e nº 672, com data de 12/03/2014; 4. O cheque nº do Banco do Brasil, no valor de R$ 4.250,00 é emitido a empresa fornecedora com data de 11/03/2014, portanto anterior a data da emissão da nota de despesa NF-e nº 671, com data de 12/03/2014; 5. A Nota Fiscal de Serviço nº apresentada pela empresa fornecedora no valor de R$ ,00, está em desacordo com a legislação do município de origem (Decreto SG/nº 127/12, de 14 de fevereiro de 2012, Decreto Nº 026, de 19 de janeiro de 2012, e a Lei nº 5.077, de 15 dez 2011). (Fonte: Prefeitura Municipal de Criciúma Diretoria de Fiscalização Tributária). A mesma nota fiscal de serviço acima citada não apresenta nem sequer a data de emissão, embora o cheque de pagamento tenha sido emitido em 04/03/ Ausência da documentação de recolhimento de todos os Tributos das notas fiscais de produtos e de serviços.

21 5.4. Qualidade na aplicação dos Recursos Públicos do Executivo Resultados das Análises das Prestações de Contas do Carnaval Imbituba 2014 PROCESSO/PROTOCOLO: 1448/2014/PMI - VALOR: R$ ,00 OBJETO DO CONTRATO: Implementação de Infraestrutura no Parque Municipal de Eventos ENTIDADE CONVENIADA: Associação Empresarial de Imbituba ACIM INDÍCIOS DE IRREGULARIDADES ENCONTRADAS NA PRESTAÇÃO DE CONTA: 1. A prestação de contas não apresenta Pronunciamento da Autoridade Administrativa e o respectivo Parecer do Controle Interno; 2. As notas fiscais, referentes a contratação de serviços, apresentam descrições genéricas, não especificando as horas técnicas de todos os profissionais envolvidos. 3. Na Nota fiscal Nº 240, o imposto foi recolhido na origem ( Lages) e não no destino da execução do serviço, (Imbituba); 4. Ausência da documentação de recolhimento de todos os Tributos das notas fiscais de produtos e de serviços. Nota: A Associação Empresarial de Imbituba ACIM em data de 12/12/2014, enviou ao OSIMB, cópia do Of nº 117 e documentos anexos endereçados a PMI, nos quais formalizam suas explicações e justificativas objetivando esclarecer todos os indícios de irregularidades identificadas na Análise.

22 5.4. Qualidade na aplicação dos Recursos Públicos do Executivo Resultados das Análises das Prestações de Contas do Carnaval Imbituba 2014 PROCESSO/PROTOCOLO: /PMI - VALOR: R$ ,00 OBJETO DO CONTRATO: Cobrir despesas do Carnaval de Rua (Sonorização) ENTIDADE CONVENIADA: Liga das Escolas de Samba de Imbituba LESI INDÍCIOS DE IRREGULARIDADES ENCONTRADAS NA PRESTAÇÃO DE CONTA: 1. Não apresenta Pronunciamento da Autoridade Administrativa e o respectivo Parecer do Controle Interno; 2. Não constam nas notas fiscais os devidos Atestados de Recebimento; 3. Notas fiscais, referentes a contratação de serviços, apresentam apenas descrições genéricas. 4. A Nota Fiscal nº , no valor de R$ 1.000,00, da empresa fornecedora de serviço, descreve como serviço: sonorização da Avenida Carnaval 2014, sendo que na página seguinte, sem numeração, surge a emissão de um cheque de nº do Banco do Brasil, com data de 08/07/2014, nominal a membro da diretoria da entidade conveniada, levando a supor que tenha relação com o serviço prestado pela empresa citada; 5. Ausência da documentação de recolhimento de todos os Tributos das notas fiscais de produtos e de serviços.

23 5.4. Qualidade na aplicação dos Recursos Públicos do Executivo Projetos de lei enviados pelo Executivo ao Legislativo e bloqueados por intervenção OSIMB e Ministério Público. Projeto de Lei OBJETO ENTIDADE Valor - R$ 4.645/2014 Realização do Carnaval 2015 de Imbituba Associação Carnavalesca Bloco de Sujos do Sete - ACABLOSETE , /2014 Realização do Carnaval 2015 de Imbituba Grêmio Recreativo Cultural e Social Escola de Samba Divinéia 4.647/2014 Realização do Carnaval 2015 de Imbituba Lar Assistencial e Associação de Amigos do Vai Quem Pode 4.648/2014 Realização do Carnaval 2015 de Imbituba Grêmio Recreativo Escola de Samba Vila Nova , , ,00 Total ,00 OBSERVAÇÃO: Os projetos acima conflitavam com a Portaria PMI/SEFAZ Nº 04, de 21/09/2014.

24 5.5. PERFIL DO MUNICÍPIO - População: (estimativa IBGE 2013) Eleitores: (TRE-SC/2012) - Área: Km2 (IBGE/2010) - IDH: (PNUD/2013) - PIB: R$ ,00 (IBGE/2011) - Coeficiente FPM: 1.8 (Fonte TCU/2014) - Índice ICMS: (Fonte SEF de SC / IDMS: 0,670 (Fonte FECAN/2014) - Nº de Docentes no Ensino Fundamental Nº de Docentes no Ensino Pré-escolar 58 - Nº de Escolas de Ensino Fundamental 10 - Nº de Escolas do Pré-escolar 20 - Nº de Matriculas no Ensino Fundamental Nº de Matrículas no Ensino Pré-escolar Leitos para internação em Estabelecimentos de Saúde 75 leitos - Estabelecimentos de Saúde Municipal 30 estabelecimentos - Estabelecimentos de Saúde SUS 38 estabelecimentos - Nº de Empresas atuantes Unidades (IBGE, Cadastro Central de Empresas 2011) - Pessoal Ocupado Assalariado Pessoas - Salário médio mensal - 2,4 Salários mínimo - Orçamento do Município para 2014: R$ ,00 - Nº de Servidores do Executivo servidores (nº aproximado) - Nº de servidores do Legislativo 46 servidores (13 vereadores e 33 funcionários) Fonte: IBGE, PNUD, TCE/SC, INEP (Ministério da Educação, Instituto Nacional de Estudos e Pesquisas Educacionais - Censo Educacional 2012 e Secretaria Municipal da Fazenda de Imbituba.

25 PMI - Audiência Pública Metas Fiscais º Quadrimestre Principais Receitas 1º Qd º Qd.2013 Dif. 1º Qd.2014 Dif. IPTU , ,44-18,78% ,74 66,15% ISS , ,21-7,36% ,71 18,87% FPM , ,91 3,54% ,97 12,25% ICMS , ,42 4,74% ,05 10,09% IPVA , ,50 13,31% ,49 16,18% Dív. At , ,49 36,77% ,36 80,16% Resumo: Receita Arrecadada R$ ,17 Despesa Empenhada R$ ,75 Despesa Liquidada R$ ,87 Situação Financeira em 30/04/2014 R$ ,47 Fonte: Secretaria da Fazenda - PMI (Audiência Pública)

26 PMI - Audiência Pública Metas Fiscais º Quadrimestre Principais Receitas 2º Qd º Qd.2013 Dif. 2º Qd.2014 Dif. IPTU , ,62 9,71% ,30 53,93% ISS , ,61 2,84% ,00 54,48% FPM , ,95 6,75% ,92 7,96% ICMS , ,10 2,61% ,69 9,24% IPVA , ,93 13,03% ,04 16,32% Dív. At , ,37 43,53% ,22 63,84% Resumo: Receita Arrecadada R$ ,96 Despesa Empenhada R$ ,75 Despesa Liquidada R$ ,53 Situação Financeira em 31/08/2014 R$ ,47 Fonte: Secretaria da Fazenda - PMI (Audiência Pública)

27 PMI - Audiência Pública Metas Fiscais º Quadrimestre Principais Receitas 3º Qd º Qd.2013 Dif. 3º Qd.2014 Dif. IPTU , ,72 20,44% ,38 45,11% ISS , ,47 8,05% ,80 49,82% FPM , ,74 7,25% ,03 7,18% ICMS , ,60 1,44% ,00 21,77% IPVA , ,47 9,65% ,68 14,65% Dív. At , ,45 35,98% ,11 47,46% Resumo: Receita Arrecadada R$ ,22 Despesa Empenhada (Incluso Superávit) R$ ,01 Despesa Liquidada R$ ,24 Situação Financeira em 31/12/2014 R$ ,48 Fonte: Secretaria da Fazenda - PMI (Audiência Pública)

28 Descrição RECEITAS Previsão até o 3º Quadrimestre % Arrecadado até o 3º Trimestre RECEITAS CORRENTES ,00 86,86% ,39 97,38% Receita Tributária ,00 17,70% ,93 25,10% Receitas de Contribuições ,00 1,82% ,93 1,98% Receita Patrimonial ,00 0,39% ,17 0,84% Receita de Serviços ,00 10,05% ,82 7,27% Transferências Correntes ,00 62,67% ,61 63,75% Outras Receitas Correntes ,00 2,41% ,45 6,08% Receitas Intraorçamentárias - 0,00% ,38 0,16% (-) Deduções RC (Fundeb/Rest) , ,90 RECEITAS DE CAPITAL ,00 13,14% ,83 2,62% Operações de Crédito ,00 1,00% - 0,00% Alienação de Bens ,00 0,09% ,50 0,49% Transferências de Capital ,00 12,05% ,33 2,13% TOTAL ,00 100,00% ,22 100,00% Fonte: PREFEITURA MUNICIPAL DE IMBITUBA Secretaria da Fazenda %

29 Descrição DESPESA Previsão Atualizada Empenho - Até o 3º Quadrimestre Pago Até o 3º Quadrimestre DESPESAS CORRENTES , , ,23 Pessoal e Encargos Sociais , , ,56 Juros e Encargos da Dívida , , ,23 Outras Despesas Correntes , , ,44 DESPESAS DE CAPITAL , , ,01 Investimentos , , ,32 Amortização da Dívida , , ,69 RESERVA DE CONTIGÊNCIA , TOTAL , , ,24 Fonte: PREFEITURA MUNICIPAL DE IMBITUBA Secretaria da Fazenda

30 5.6. Acompanhamento dos editais de licitação do Executivo - Maio à Dezembro de Procedimento Licitatório Quantidade Valor Previsto em Reais Valor Homologado em Reais Carta Convite , ,16 Tomada de Preços , ,38 Pregão Presencial , ,47 Inexigibilidade de Licitação 01 0,00 0,00 Dispensa de Licitação , ,14 TOTAL , ,05 DIFERENÇA ,29

31 5.6.0 Acompanhamento dos editais de licitação do Executivo - Maio à Dezembro de Licitações Revogadas Quantidade Pregão Presencial 04 Concorrência 06 Licitações em Aberto Quantidade Pregão Presencial 02 Concorrência 01 Licitações que não apresentam valores homologados Quantidade Pregão Presencial 18

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