PLANO DE NEGÓCIOS LOJA DE MULTISERVIÇOS COPIADORA GRÁFICA RÁPIDA LAN HOUSE

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1 PLANO DE NEGÓCIOS

2 PLANO DE NEGÓCIOS LOJA DE MULTISERVIÇOS COPIADORA GRÁFICA RÁPIDA LAN HOUSE José Correia de Araújo RECIFE

3 SUMÁRIO EXECUTIVO 1.1.Descrição do projeto Dados dos Empreendedores Dados do empreendimento Setor de atividades Forma jurídica Enquadramento tributário Âmbito federal Âmbito estadual Âmbito municipal Capital Social Plano de marketing Descrição dos principais serviços Estudo dos clientes Estudo dos concorrentes Considerações sobre os concorrentes Estudo dos fornecedores Estudo dos fornecedores matéria prima Estratégias promocionais Estrutura de comercialização Plano operacional 16 3

4 4.1. Localização do negócio Layout Capacidade produtiva Processo de produção (Lan House) Processo de produção (Gráfica Rápida) Necessidade de pessoal Plano financeiro Estimativa do investimento inicial Investimentos fixos Estimativa dos investimentos financeiros Estimativa dos investimentos pré-operacionais Estimativa do investimento total Estimativa do faturamento mensal da empresa Apuração dos custos com materiais Estimativa dos custos com comercialização Estimativa dos custos com mão de obra Estimativa dos custos com depreciação Estimativa dos custos fixos mensais Demonstrativo de resultados Indicadores de viabilidade Ponto de equilíbrio Lucratividade Rentabilidade Prazo de retorno do investimento Considerações Finais Avaliação do Plano de Negócios 41 4

5 8. Referências Bibliográficas Currículo do Administrador Anexos 48 5

6 1.1 DESCRIÇÃO DO PROJETO O Empreendimento é uma loja de multi serviços, aonde o cliente poderá encontrar um leque muito grande de serviços, tais como: Cópias xerográficas p&b e coloridas; Encadernação espiral; Encadernação Wire -o; Plastificação de documentos; Impressão de arquivos em papeis especiais; Impressão em camisetas e bonés; Impressão e confecção de materiais promocionais e de Marketing; Confecção de crachás em pvc; Impressão de crachás e cartões com código de barra e tarja magnética; Plotter para impressão de banners e adesivos; Acesso rápido à Internet com uso de banda larga; Comercialização e revenda de cartuchos compatíveis e remanufaturados de marca própria; Recarga automática de todos cartuchos preto e colorido existentes no mercado. O público alvo do empreendimento são os micros e pequenos empresários da região que estão alocados em lojas, galerias, escritórios inteligentes, escolas, escolas de idiomas e profissionais liberais. Quanto à localização a premissa é um ponto comercial no bairro de Boa Viagem, situado á AV: domingos Ferreira, em uma galeria do posto de gasolina do Hipermercado Extra de boa viagem, que dispõe de várias lojas para locação, amplo estacionamento e versatilidade para a chegada, permanência e saída dos clientes. Na possibilidade de alguma interferência externa, a orientação e encontrar um ponto comercial com características semelhantes que 6

7 atendam aos requisitos básicos do projeto inicial. O segundo ponto está localizado a Rua: Ribeiro de Brito, 1111, também no bairro de Boa Viagem. O montante do capital a ser investido é de R$ ,54 (Cento e Dois Mil Seiscentos e Cinco Reais e cinqüenta e quatro centavos). Com estimativa inicial de faturamento médio mensal de R$ ,00, (Dezoito mil reais) remetendo assim a um lucro mensal de R$ 1.993,24 (Hum Mil Novecentos e Noventa e Três Reais e Vinte e quatro centavos), e estimativa de retorno do investimento em 4,3Anos DADOS DOS EMPREENDEDORES Sócio majoritário e administrador do empreendimento, José Correia de Araújo, residente e domiciliado á Rua: Ribeiro de Brito, 404/802, Boa Viagem - Recife - Pernambuco. CEP: Telefone: e Graduado em Administração de Empresas, pela Faculdade Sant'Anna de Salto - SP. Com experiência de 11 anos nos cargos de assessor de gerência e Gerente comercial pleno, no segmento de gráfica rápida. Portanto o gestor e administrador da sociedade. Sócio minoritário, Jane Simone Correia de Araújo, residente e domiciliada á Rua: Isabel Burgos Vieira Ferreira, 300, Salgadinho, Olinda - PE CEP: Graduada em Pedagogia, pelo Centro Universitário Nossa senhora do patrocínio, Itu - SP. Entretanto não exercerá nenhuma atribuição na sociedade. 7

8 2.1 - DADOS DO EMPREENDIMENTO A sociedade gira sob o nome empresarial Correia Comércio e Representações de Materiais de Informática LTDA. Inscrita no Cadastro Nacional da Pessoa Jurídica sob o nº / SETOR DE ATIVIDADES Prestação de Serviços FORMA JURÍDICA Sociedade Empresária ENQUADRAMENTO TRIBUTÁRIO Micro Empresa ME ÂMBITO FEDERAL Regime Simples ÂMBITO ESTADUAL ICMS - Impostos sobre Circulação de Mercadorias e Serviços ÂMBITO MUNICIPAL ISS - Imposto Sobre Serviços CAPITAL SOCIAL A sociedade tem o capital social de R$ 1.000,00 (Um Mil Reais), dividido em (Um Mil) cotas de R$ 1,00 (Um Real) cada uma, integralizadas em moeda corrente do País pelos sócios da seguinte forma: José Correia de Araújo, com 950 (Novecentos e Cinqüenta) cotas, perfazendo um total de R$ 950,00 (Novecentos e Cinqüenta Reais). Jane Simone Correia de Araújo, com 50 cotas, perfazendo um total de R$ 50,00 (Cinqüenta Reais). 8

9 3. - PLANO DE MARKETING DESCRIÇÃO DOS PRINCIPAIS SERVIÇOS Cópias xerográficas p&b e coloridas; Encadernação espiral e Wire o; Plastificação de documentos; Impressão de arquivos em papeis especiais; Impressão em camisetas e bonés; Impressão e confecção de materiais promocionais e de Marketing; Confecção de crachás em pvc; Plotter para impressão de banners e adesivos; Acesso rápido à Internet com uso de banda larga; Recarga automática de todos os cartuchos preto e colorido disponíveis no mercado; Comercialização e revenda de cartuchos compatíveis e remanufaturados ESTUDO DOS CLIENTES O nosso público alvo, micro e pequenas empresas, universidades, escolas, escolas de idiomas, centros empresariais, profissionais liberais, que atuam nas mais diversas áreas, que estejam em posições consolidadas em seu mercado ou segmento de atuação, ou mesmo que estejam ingressando no mercado em suas respectivas áreas de atuação, estudantes, estudantes universitários que moram ou trabalham no bairro e adjacências. Empresas potenciais clientes que costumam comprar esses serviços diariamente, para ações de marketing contínuas e que já compram esses serviços da concorrência, porém deve ser atraída para o nosso negócio pelo diferencial oferecido no preço, qualidade, atendimento, comodidade, 9

10 tempo de resposta oferecido pela nossa empresa, e até mesmo pelos prazos e condições de pagamentos. Entretanto a nossa meta é segmentar o nosso mercado, identificando a fatia desse mercado que mais procura e necessita dos nossos serviços, implementando ações de marketing e estratégias direcionadas com a finalidade de satisfazer e encantar esses clientes ESTUDO DOS CONCORRENTES QUALIDADE PREÇO CONDIÇÕES DEPAGAMENTO LOCALIZAÇÃO Minha Empresa Boa Praticado no Mercado 50% a Vista, o restante na entrega; Cartões de Débito e Crédito; Faturamento a clientes cadastrados; Emissão de boleto bancário. Boa Concorrente A Boa De Mercado Idem Boa Concorrente B Boa De Mercado Idem Razoável Idem Boa Concorrente C Boa De Mercado 10

11 CONSIDERAÇÕES SOBRE OS CONCORRENTES Após visitas periódica e pessoal a todos os concorrentes listados, foi possível identificar uma série pontos fracos: Atendimento deficiente em alguns pontos, tais como recepção e acolhimento do cliente; Indiferença no trato com clientes; Falta de interação com clientes; Falta total de atendimento; Demasiada demora no atendimento; Pessoas com poucas qualificações para o atendimento; Gestão centralizadora; Maquinário obsoleto e com alta depreciação; Total incompetência no tempo de resposta; Falha de comunicação; Omissão de informação, inerentes ao processo; Mau uso da Internet, uma ferramenta importantíssima em tempos de globalização. Entretanto após visitas periódica e pessoal a todos os concorrentes listados, foi possível identificar pontos fortes: Alto fluxo de clientes; Boa localização; Qualidade; Maquinário diversificado. 11

12 3.4 ESTUDO DOS FORNECEDORES Itens a serem adquiridos Fornecedor Preço Condições de Pgtº Prazo de Localização entrega 10 Micros 512M/HD80/Teclado/Fone ouvido/ Web Cam /Placa de vídeo inter./monitor CRT de 17. Megafox Informática R$ ,00 Parcelamento em 6 vezes. 10 dias Pe 02 Micros 1GBM/HD de 160/ e demais itens. Megafox R$ 2.230,00 Impressora OKI 9600 ND R$ ,00 Impressora Toshiba E- Studio 166 Duplytec R$ 7.099,98 Ar Condicionado 12 Btus. Sprinter R$ 1.100,00 Seladora Manual NMS 30 Cm. Serrilhadeira Elétrica 500mm de Boca. Guilhotina Manual 338 mm.250 fls. Guilhotina Facão 30 mm. Plastificadora Polaseal 23 cm. Perfuradora Minimax Drimar Comercial LTDA. Drimar Comercial LTDA. Drimar Comercial LTDA. Drimar Comercial LTDA. Drimar Comercial LTDA. Drimar Comercial LTDA. R$ 162,00 R$ 5.210,00 R$ 1.126,00 R$ 100,00 R$ 355,00 R$ 2.250,00 Idem. 10 dias Pe A vista 10 dias SP Parcelamento 10 dias SP Parcelamento 2 dias Pe 28 dias ou Ent. + 28/56 Ent. + 28/56/70 Dias. Ent. + 28/56/70 Dias. Até 05 Dias SP 20 dias SP 07 dias SP 28 dias. 07 dias. SP Ent. + 28/56 Dias. Ent.+ 30/60/90 Dias. 05 dias. SP 07 dias. SP Colocadora elétrica para Drimar R$ Ent. + 28/56/70 05 dias. SP 12

13 espirais 29 mm. Plotter HP 130NR/ Kit pedestal Impressoras de Cartão SP 35 Maquina de recarga de cartuchos total flex Maquina de estampar camisetas Comercial LTDA ,00 dias. AJS R$ 9.538,00 Datacard R$ 5.270,00 Tinta Fácil R$ 1.690,00 Rimaq. R$ 3.500,00 Parcelamenmto 05 dias SP Parcelamento 05 dias SP Parcelamento 05 dias SP Parcelamento 05 dias SP ESTUDO DE FORNECEDORES (Matéria Prima) Itens a serem adquiridos Suprimentos para encadernação Suprimentos para Encadernação Papel Sulfite CD/DVD Virgem, Cartuchos remanufaturados/. Compatíveis. Fornecedor Preço Drimar Comercial LTDA Supracil Comercial LTDA Megadata Distribuidora LTDA Megadata Distribuidora LTDA Através de pesquisa Idem Idem Condições de Pagamento Parcelamento/ Faturamento Parcelamento/ Faturamento Parcelamento/ Faturamento Prazo de entrega 03 dias SP 03 dias SP 03 dias MG Idem Idem 03 dias MG Localização Estampas/ Transfer Rimaq LTDA Idem Idem 03 dias SP Estampas/ Transfer Art Hot transfer Idem Idem 03 dias SP Estampas SP Transfer Idem Idem 03 dias SP 13

14 Suprimentos para copiadora Toshiba, Okidata, plotter HP, etc. Suprimentos P/ Plotter Suprimentos para recarga de cartuchos Suprimentos para impressora de cartão Duplytec Com de máquinas copiadoras LTDA. Idem Idem 03 dias SP AJS LTDA Idem Idem 03 dias SP Tinta Fácil Com.ltda. Idem Idem 03 dias SP Data Card Idem Idem 03 dias SP 3.5. ESTRATÉGIAS PROMOCIONAIS Por se tratar de uma empresa nova iniciaremos com estratégias simples; Iniciaremos as atividades concedendo acesso gratuito à Internet por um prazo determinado; Divulgação de nossa marca em locais que se concentre o nosso publica alvo; Campanhas sociais e ambientais para fortalecimento e lembrança de nossa marca; Destinar as perdas de papel, embalagens, etc. Para uma cooperativa de reciclagem ou instituição social que se beneficie com a venda para a reciclagem; Beneficiar uma comunidade carente ao nosso redor com cursos de informática e acesso a Internet gratuita, em um dia pré-definido; Elaboração de portfólio de boa qualidade e visual marcante; Divulgação do nosso site em locais pré-definidos; 14

15 Anúncios em pequenos jornais de associações e cooperativas de nosso bairro; Anúncios em sites do nosso segmento; Anúncios na sessão informática do JC on line; Anúncios na sessão de informática do jornal Diário de Pernambuco, edição digital; Distribuição de panfletos, direcionado ao público alvo; Criação de um cartão fidelidade. 3.6 ESTRUTURA DE COMERCIALIZAÇÃO A comercialização dos nossos serviços se dará por meio de uma equipe interna de vendas composta inicialmente por min, o proprietário da empresa, um atendente e um Web design. Evidentemente agregaremos: Atendimento telefônico personalizado; Atendimento via Web Site, proporcionado mais agilidade na elaboração de orçamentos e envio de pedidos via ; Retirada e entrega de pedidos, através de um serviço de moto boy terceirizado; Implementaremos ações de comercializações externas, direcionadas a visitação de clientes. 15

16 4. PLANO OPERACIONAL 4.1.LOCALIZAÇÃO DO NEGÓCIO O ponto localiza-se à Av: Engenheiro Domingos Ferreira, no bairro de Boa Viagem na cidade de Recife/Pe. A escolha foi pautada na facilidade de acesso de clientes com amplo estacionamento, que fica em uma galeria de lojas ancoradas por um posto de combustível e uma loja de conveniência com bandeira de um hiper mercado, amplas vitrines, com possibilidade de um horário de atendimento estendido, em local de alto fluxo de carros e pedestres, próximo a nosso público alvo e com boa visualização de fachada da loja. 1 Entretanto não possuo as informações exatas pertinentes ao contrato de aluguel. Existe a segunda localização situada a Rua Ribeiro de Brito, Lj 06 Também em Boa Viagem. Ambas as lojas dispõe de uma localização privilegiada, com estacionamento seguro, local de alta rotatividade de automóveis e transeuntes, com visibilidade de longo alcance das respectivas fachadas. 1A documentação para funcionamento de outros comércios,está em estágio de liberação pelos órgãos competentes. 16

17 4.2. LAYOUT OKI Recarga Total Flex Data Card SP 35 Toshiba E Studio 166 Plotter HP 130 NR OKI 9600 NR Rim aq Acabam ento Encadernadora 17

18 4.3 CAPACIDADE PRODUTIVA Com a nossa estrutura de lojas multiserviços teremos condições de atender no mínimo dez clientes ao mesmo tempo, e simultaneamente. Estimamos atendimento entre 40 e 50 pessoas diariamente. No segmento de Lan-House, desenvolveremos ações promocionais para diminuição da ociosidade dos equipamentos. Ações voltadas a fidelização de clientes e estimulo da propaganda boca a boca e responsabilidade social. No segmento de gráfica rápida vamos desenvolver e implementar atendimento personalizado e exclusivo com agendamentos de horários e envio de arquivos por , com a intenção de segmentação de mercado PROCESSO DE PRODUÇÃO (SEGMENTO LAN HOUSE). Cliente Atendimento Auto-Serviço Impressões/ Outros Finalização 18

19 PROCESSO DE PRODUÇÃO (Segmento de gráfica rápida) Cliente Atendimento/ Criação Processo Acabamento/ Entrega 4.5 NECESSIDADE DE PESSOAL CARGO - FUNÇÃO Atendente/ Estagiário Web Design QUALIFICAÇÕES NECESSÁRIAS Curso superior em andamento, conhecimentos de informática em nível de usuário, boa comunicação, pró-ativo. Curso superior na área de informática em andamento, sólido conhecimento em Arte final, Editoração, Auto cad, Corel Draw. 19

20 5. PLANO FINANCEIRO 5.1 ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO TOTAL Este capítulo compreende a somatória dos: Investimentos fixos; Investimentos Financeiros; Investimentos pré - Operacionais INVESTIMENTOS FIXOS A Máquinas e Equipamentos Impressora Colorida OKI 9800 DN Quantidade Valor Unitário Total 01 R$ ,00 R$ ,00 Impressora multifuncional OKI 3530n Copiadora/ Impressora Tooshiba E-Studio 166 PLOTER HP 130NR A2 (Kit Pedestal e Bandeja HP) 01 R$ 2.790,00 R$ 2.790,00 01 R$ 7.098,00 R$ 7.098,00 01 R$ 9.538,00 R$ 9.538,00 Micro 512M/HD80 10 R$ 1.055,00 R$ ,00 Micro 1GBm/HD R$ 1.115,00 R$ 2.230,00 Softwares 03 R$ 1.950,00 R$ 1.950,00 20

21 Perfuradora Minimax Colocadora elétrica para espirais 29 mm. Seladora Manual NMS 40 Cm. Serrilhadeira Elétrica 500mm de Boca. Guilhotina Manual 338 mm.250 fls. Guilhotina Facão 46 mm. Plastificadora Polaseal 23 cm. Ar Condicionado 01 R$ 2.250,00 R$ 2.250,00 01 R$ 515,00 R$ 515,00 01 R$ 187,00 R$ 187,00 01 XXXXXXXXXXXXXXXX R$ XXXXXXX 01 R$ 1.126,00 R$ 1.126,00 01 R$ 118,00 R$ 118,00 01 R$ 355,00 R$ 355,00 01 R$ 1.100,00 R$ 1.100, Btus. Maquina de estampar camisetas Impressora Data card SP 35 Máquina de recarga total flex Black e color Fechadora de Wire-o 01 R$ 3.500,00 R$ 3.500,00 01 R$ 4.730,00 R$ 4.730,00 01 R$ 2.112,50 R$ 2.112,50 01 R$ 282,00 R$ 282,00 TOTAL R$ ,50 21

22 B Móveis e Utensílios Cadeiras tipo secretária fixa Cadeira executiva giratória Baias de computador Balcão de atendimento Balcão de acabamento Quantidade Valor Unitário Valor Total 12 R$ 120,00 R$ 1.440,00 02 R$ 160,00 R$ 320,00 10 R$ 140,00 R$ 1.400,00 01 R$ 1.000,00 R$ 1.000,00 01 R$ 770,00 R$ 770,00 Balcão Birô painel 02 R$ 320,00 R$ 640,00 Bancada para máquina de estampar 01 R$ 420,00 R$ 420,00 SUB TOTAL B R$ 5.990,00 TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS A +B R$ ,50 22

23 5.1.2 ESTIMATIVA DOS INVESTIMENTOS FINANCEIROS A ESTOQUE INICIAL Descrição Quantidade Valor Unitário Valor Total Papel sulfite 10 cx. R$ 85,00 R$ 850,00 Papel filicolt/ Couchê XXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXX Polaseal 007 Crachá 100 R$ 5,50 R$ 5,50 Polaseal 005 R$ Crachá 100 R$ 4,20 R$ 4,20 CIC 100 R$ 4,45 R$ 4,45 Tit. Eleitor 100 R$ 5,38 R$ 5,38 Med Especial 70x R$ 5,90 R$ 5,90 RG 100 R$ 7,10 R$ 7,10 CNPJ 100 R$ 19,00 R$ 19,00 A4 100 R$ 55,60 R$ 55,60 1/2 Oficio 100 R$ 31,60 R$ 31,60 Oficio 100 R$ 61,40 R$ 61,40 A3 100 R$ 106,20 R$ 106,20 Espirais 07 Preto 100 X 2 R$ 2,30 R$ 4,60 07 Cor 100 X 2 R$ 3,11 R$ 6,22 09 Preto 100 X 2 R$ 3,48 R$ 6,96 09 Cor 100 X 2 R$ 4,66 R$ 9,32 12 Preto 100 X 2 R$ 4,54 R$ 9,08 12 Cor 100 X 2 R$ 6,30 R$ 12,60 14 Preto 100 X 2 R$ 5,76 R$ 11,52 23

24 14 Cor 100 X 2 R$ 7,84 R$ 15,68 17 preto 100 X 2 R$ 6,92 R$ 13,84 17 Cor 100 X 2 R$ 9,55 R$ 19,10 20 preto 80 X 2 R$ 6,92 R$ 13,84 20 Cor 80 X 2 R$ 9,55 R$ 19,10 23 preto 60 X 2 R$ 6,92 R$ 13,84 23 Cor 60 X 2 R$ 9,55 R$ 19,10 25 Preto 48 X 2 R$ 6,92 R$ 13,84 25 Cor 48 X 2 R$ 9,55 R$ 19,10 29 Preto 36 X 3 R$ 6,92 R$ 20,76 29 Cor 36 X 3 R$ 9,55 R$ 28,65 33 preto 27 X 3 R$ 6,92 R$ 20,76 33 Cor 27 X 3 R$ 9,55 R$ 28,65 40 Preto 18 X 4 R$ 6,52 R$ 26,08 40 Cor 18 X 4 R$ 9,55 R$ 38,20 45 Preto 15 X 4 R$ 6,52 R$ 26,08 45 Cor 15 X 4 R$ 9,55 R$ 38,20 50 Preto 12 X 5 R$ 6,52 R$ 32,60 50 Cor 12, X 5 R$ 9,55 R$ 47,75 Capa pp Transparente A4 100 X 10 R$ 21,20 R$ 211,00 Capa cor A4 100 X 10 R$ 20,10 R$ 201,00 Capa Preta A4 100 X 10 R$ 17,60 R$ 176,00 Capa trans. ofício 100 X 10 R$ 22,70 R$ 227,00 Capa Cor ofício 100 X 10 R$ 21,90 R$ 219,00 Capa preta ofício 100 X 10 R$ 19,20 R$ 192,00 WIRE -O/Passo 3:1 1/4. A4 100 R$ 19,91 1/4.Oficio 100 R$ 22,06 5/16. A4 100 R$ 26,61 24

25 5/16.Oficio 100 R$ 29,57 3/8. A4 100 R$ 28,15 3/8. Oficio 100 R$ 31,28 7/16. A4 100 R$ 30,58 7/16. Oficio 100 R$ 32,12 1/2. A4 100 R$ 34,87 1/2. Oficio 100 R$ 38,79 9/ R$ 42,19 9/ R$ 46,96 WIRE-O/Passo 2:1 5/8. A4 50 R$ 26,01 5/8. Oficio 50 R$ 28,14 3/4. A4 50 R$ 32,50 3/4. Oficio 50 R$ 35,19 7/8. A4 50 R$ 38,08 7/8. Oficio 50 R$ 42,02 1" A4 50 R$ 45,23 1" Oficio 50 R$ 49,02 11/8 A4 50 R$ 33,98 11/8 Oficio 50 R$ 36,80 11/14 A4 50 R$ 58,13 11/14 Oficio 50 R$ 63,05 Papel Fotográfico HP 45,7 X61cm Papel Fotográfico HP Premium 33X48cm Papel Fotográfico HP Matte 13X19 Papel Fotográfico HP 45,7X61cm 01 R$ 247,00 R$ 247,00 01 R$ 158,00 R$ 158,00 01 R$ 105,00 R$ 105,00 01 R$ 158,00 R$ 158,00 25

26 Suprimentos para 500 cartões Data Card. Papel Transfer INNEO A4 Papel Transfer INNEO A3 Transfer pronto 500 R$ 540,00 R$ 540, R$ 145,00 R$ 145,00 50 R$ 145,00 R$ 145,00 12 X 10 R$ 6,50 R$ 65,00 Diversas estampas Transfer pronto Pacote c/ 06 und. R$ 15,00 R$ 150,00 diversos AP 17 Black Pearl (10Pacotes) 10 Mts. linear R$ 35,00 R$ 350,00 50X100cm/Plotter TOTAL R$ 5.832,04 B CAPITAL DE GIRO DESCRIÇÃO TOTAL Reserva de Caixa R$ 20.00,00 Investimentos Financeiros Total A - Estoque Inicial R$ 5.832,04 B - Capital de Giro R$ 20.00,00 Total dos Investimentos Financeiros (A +B) R$ ,04 26

27 5.1.3 ESTIMATIVA DOS INVESTIMENTOS PRÉ-OPERACIONAIS Investimentos Pré-Operacionais Total Despesas de legalização R$ 850,00 Obras / Reformas R$ 2.000,00 Divulgação R$ 3.000,00 Cursos e Treinamentos Oferecido pelo fabricante Outras Despesas XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX TOTAL R$ 5.850, ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO TOTAL DESCRIÇÃO TOTAL 1. Estimativa dos Investimentos Fixos R$ ,50 2. Estimativa dos Investimentos financeiros. 3. Estimativa dos Investimentos Pré- Operacionais R$ ,04 R$ 5.850,00 TOTAL (1+2+3). R$ ,54 27

28 5.2 ESTIMATIVA DO FATURAMENTO MENSAL DA EMPRESA Produto/Serviço Quantidade (Estimativa de). Preço de Venda Unitário Faturamento Total (Vendas) X = Internet 1250 Hs/ Mês. R$ 2,50 R$ 3.125,00 Impressão Imp/ Mês R$ 2,00 R$ 4.000,00 Color Impressão P&B Imp/ Mês R$ 0,25 R$ 750,00 Encadernação 210/ Mês R$ 3,50 R$ 735,00 Espiral. Encadernação 150/ Mês R$ 6,00 R$ 900,00 Wire-o Plastificação 50/ Mês R$ 2,00 (Média) R$ 100,00 Impressão 100/ Mês R$ 15,00 R$ 150,00 Camiseta Cópia P&B / Mês R$ 0,15 R$ 3.750,00 Recarga de Cartucho P&B 150/ Mês R$ 8,00 R$ 1.200,00 Recarga color 100/ Mês R$ 15,00 R$ 1.500,00 Cartão PVC Com Tarja e ou Cód. De barra. 500/ Mês R$ 3,50 R$ 1.750,00 TOTAL R$ ,00 28

29 5.3 APURAÇÃO DOS CUSTOS COM MATERIAIS Produto/Serviço Estimativa de vendas em Unidades X Custo Unitário CMV = Horas Net 1250 Hs/mês R$ 0,65 R$ 812,50 Impressão Color 2.000/M R$ 0,3874 R$ 774,80 Impressão P&B 3.000/M R$ 0,0246 R$ 73,80 Encadernação Espiral Encadernação Wire-o 210 R$ 0,451 R$ 94, R$ 0,88 R$ 132,00 Plastificação 50 R$ 0,556 R$ 27,80 Impressão de camiseta 100 R$ 8,00 R$ 800,00 Cópia P&B R$ 0,0246 R$ 615,00 Recarga cartucho P&B Recarga cartucho Color Cartão PVC com tarja magnética e ou código de barras 150/Mês R$ 1,31 R$ 196,50 100/Mês R$ 1,31 R$ 131,00 500/Mês R$ 1,0068 R$ 503,40 TOTAL R$ 4.161,51 29

30 5.4 ESTIMATIVA DOS CUSTOS COM COMERCIALIZAÇÃO Descrição % X Faturamento Estimado = 1. Impostos R$ ,00 Simples 8,25 R$ 1.485,00 ICMS 12 R$ 2.160,00 ISS 5 R$ 900,00 Custo Total Sub-Total 1 25,25 R$ 4.545,00 2. Gasto com Vendas Comissões Propaganda 5 R$ 750,00 Juros Sub-Total 2 R$ 750,00 TOTAL (SUB- TOTAL 1+2) 30, R$ 5.295,00 R$ 5.295,00 30

31 5.5 ESTIMATIVA DOS CUSTOS COM MÃO DE OBRA FUNÇÃO Nº DE EMPREGADOS x SALÁRIO MENSAL = TOTAL 1.Arte Final 01 R$ 584,00 R$ 584,00 2. Estagiário Aprendiz 01 R$ 415,00 R$ 415,00 TOTAL DOS SALÁRIOS ENCARGOS SOCIAIS % TOTAL DO CUSTO COM MÃO DE OBRA R$ 999,00 62,87 R$ 628,07 R$ 1.627,07 31

32 5.6 ESTIMATIVA DOS CUSTOS COM DEPRECIAÇÃO ATIVOS FIXOS Máquinas e Equipamentos VALOR DO BEM / VIDA ÚTIL (EM ANOS) = DEPRECIAÇÃO ANUAL /12 = DEPRECIAÇÃO MENSAL R$ ,50 10 anos R$ 6.298,15 R$ 524,84 Computadores R$ ,00 03 anos R$ 4.260,00 R$ 355,00 Móveis R$ 5.990,00 10 anos R$ 599,00 R$ 49,91 TOTAL R$ 929,75 32

33 5.7 ESTIMATIVA DOS CUSTOS FIXOS MENSAIS DESCRIÇÃO Aluguel/Condomínio/Taxas R$ 900,00 Condomínio IPTU Água R$ 50,00 Energia elétrica R$ 600,00 Telefone + Internet R$ 160,00 Honorários do contador R$ 412,00 CUSTO TOTAL MENSAL XXXXXXXXXXXXXXXX Pró-Labore R$ 1.500,00 Manutenção dos equipamentos Salários + Encargos R$ 1.698,50 Material de limpeza R$ 50,00 Material de escritório R$ 50,00 Depreciação R$ 929,75 Outros/ Manutenção Micros R$ 200,00 XXXXXXXXXXXXXXXXXX Equipamentos na garantia (12 Meses em média) TOTAL R$ 6.550,25 33

34 5.8 DEMONSTRATIVO DE RESULTADOS QUADRO DESCRIÇÃO $ % Receita total com vendas R$ , Custos variáveis Totais (-) Custo com materiais 5.5 item (-) Impostos sobre vendas 5.5 item (-) Gastos com vendas Subtotal de 2 ( ) 3. Margem de contribuição (1-2) Custos fixos totais 5. Lucro/Prejuízo líquido (3-4) R$ 4.161,51 23,11 R$ 4.545,00 25,25 R$ 750,00 4,16 R$ 9.456,51 52,53 R$ 8.543,49 47,46 R$ 6.550,25 36,39 R$ 1.993,24 11,07 34

35 5.9 INDICADORES DE VIABILIDADE PONTO DE EQUILÍBRIO A) Ponto de Equilíbrio Faturamento IMC = MC (Receita Total Custo variável total) (Receita Total) IMC = , , ,00 IMC = 0,47 PE Faturamento = (Custo fixo total) (IMC) PE Faturamento = 6.550,25 0,47 PE Faturamento = R$ ,70 Isto quer dizer que a empresa precisará vender R$ ,70(Treze Mil, Novecentos e Trinta e Seis Reais e Setenta Centavos) durante o mês para atingir o seu ponto de equilíbrio, isto é, cobrir todos os custos. 35

36 5.9.2 LUCRATIVIDADE Lucratividade = (Lucro Líquido) X 100 (Receita Total) Lucratividade = (1.993,24) x ,00 Lucratividade = 11,07% Ao mês. Isto quer dizer que sob os R$ ,00 de receita total sobram R$ 1.993,24 ao mês na forma de lucro, depois de pagas todas as despesas e impostos, o que indica uma lucratividade de 11,07% ao mês RENTABILIDADE Rentabilidade = (Lucro Líquido) (Investimento Total) Rentabilidade Mensal =(1.993,24) X 100 ( ,54) Rentabilidade mensal = 1,94% a/m. Rentabilidade anual = 12x 1,94 = 23,31% a/a. Isto quer dizer que, a cada ano, a empresa recupera 23,31% do valor investido sob forma de lucro. 36

37 5.9.4 PRAZO DE RETORNO DO INVESTIMENTO Prazo de retorno do investimento = (Investimento total) (Lucro Líquido Anual) PRI = ( ,54) (23.918,88) Prazo de Retorno do Investimento = 4,3 anos. Isto quer dizer que, Quatro anos e três meses após o início das atividades da empresa o empreendedor terá recuperado, sob forma de lucro, tudo o que gastou com a montagem do negócio. 37

38 6. CONSIDERAÇÕES FINAIS O Boletim Estatístico de Micro e Pequenas Empresas, divulgado pelo SEBRAE com indicadores básicos sobre a evolução da economia brasileira de 1994 a 2004 têm como objetivo fornecer subsídios para o acompanhamento do desempenho das MPE no contexto econômico do período. A leitura dos dados deixa claro que as Micro e Pequenas Empresas (MPES) têm contribuído de forma bastante significativa para o crescimento da economia brasileira. O número de microempresas no Brasil entre 1996/2002 teve um crescimento de 55,8%, passando de para mil empresas, o número total de pessoas ocupadas cresceu 44,9%, quanto à participação na massa total de salários, passou de 7,3% em 1996, para 10,3% em Na Pesquisa Anual de Serviços PAS - são considerados como Serviços de informação as atividades de telecomunicações, informática, serviços audiovisuais e agências de notícias e jornalismo. São serviços que produzem, processam e comunicam informações. Segundo o Instituto Brasileiro de Geografia e Estatística, (IBGE), a Pesquisa Anual de Serviços PAS - revela que dos de serviços de informação o segmento de informática foi responsável por 20,3% do total da receita gerada pelo conjunto dos serviços de informação, que vem se expandindo desde a década passada, com alto índice de atualização tecnológica e diversificação de produtos e serviços, destacando-se ainda pelo total de pessoas ocupadas, salários e outras remunerações e no número de empresas do total das empresas que prestam serviços de informação. 1 Este segmento obteve a maior participação no total de pessoas ocupadas (59,4%), nos salários e outras remunerações (49,5%) e no número de empresas (82,7%) do total das empresas que prestam serviços de informação. 1 Gráfico. Participação das atividades no segmento de serviços de informação Brasil Tabela 3 Receita operacional liquida média, produtividade, salário médio mensal, média de pessoal ocupado por empresa, segundo atividades do setor de serviços de informação Brasil

39 Tabela - Receita operacional líquida média, produtividade, salário médio mensal, média de pessoal ocupado por empresa, segundo atividades dos serviços de informação - Brasil Atividades Dos serviços de informação Receita operacional Líquida média R$ Produtividade (1) R$ Salário médio mensal (saláriomínimo) (2) Total 430,3 53,7 3,1 08 Serviços de 2.073,5 270,2 7,6 08 informação Telecomunicações ,2 945,7 12,6 49 Atividades de 509,3 92,4 6,3 06 informática Serviços 1.955,9 167,1 6,5 12 audiovisuais Agências de notícias e serviços de jornalismo 773,6 138,0 14,0 06 Fonte: IBGE. Pesquisa Anual de Serviços Média de pessoal ocupado por empresa A PAS 2005 revela: A Classificação Nacional de Atividades Econômicas CNAE - passou por alterações que implicaram em agregações e desagregações de alguns códigos. Essas mudanças, que foram incorporadas a partir da PAS 2003 foram necessárias para atualizar as atividades com base nos produtos e serviços, bem como para retratar as características específicas de um determinado segmento econômico. A PAS 2005 Confirma a tendência de crescimento dos serviços de informação, o segmento de atividades de informática foi o que mais alterações e agregações sofreram. Os Serviços de informação, que representam as atividades de telecomunicações, informática, audiovisual, jornalismo e as agências de notícias, geraram R$ 133,6 bilhões, 29,7% do total estimado da receita operacional líquida, em A atividade de informática foi responsável por 21,1% do total da receita operacional líquida gerada pelos Serviços de informação. Este segmento obteve a maior participação no total de pessoas ocupadas (61,2%), nos salários, retiradas e outras remunerações (52,4%) e no número de empresas (82,2%) do total dos Serviços de informação. A relação entre o valor adicionado e o consumo 39

40 intermediário foi 173,8%, contra 99,0% do total do setor, ficando atrás, apenas, das empresas de agências de notícias e serviços de jornalismo (205,1%). Os Serviços de informação apresentaram a maior média salarial mensal do setor, com 9,8 salários mínimos, em 2000, e 7,2 salários mínimos, em A média do total do setor de serviços foi de 3,9 salários mínimos e 2,9 salários mínimos, respectivamente, nos mesmos anos pesquisados. Este segmento obteve a maior produtividade do setor de serviços, alcançando R$ 78,4 mil e R$ 136,0 mil, nos respectivos anos. Estes valores foram superiores aos encontrados nos demais segmentos e no total da produtividade dos Serviços, que atingiram R$ 20,2 mil, em 2000, e R$ 31,9 mil, em 2005.Os Serviços de informação também apresentaram o maior resultado para o indicador receita média. Alcançaram R$ 1 681,0 mil, em 2000, e R$ 2 282,0 mil, em 2005, contra R$ 312,9 mil e R$ 483,3 mil, nos mesmos anos, para o total do setor de Serviços. Segundo o IBGE, quanto à participação das regiões no número de empresas do setor de serviços não financeiros 2000/2005. As regiões Centro-Oeste e Nordeste foram as que obtiveram o maior ganho relativo, 0,8% e 0,9% respectivamente. Os Serviços de informação pagaram os maiores salários médios, de todas as regiões, nos dois anos analisados, devido à alta qualificação dos trabalhadores. Os valores ficaram acima da média do Brasil. O Nordeste ganhou participação no total de pessoal ocupado no setor de serviços no Brasil, passando de 12,7%, em 2000, para 13,3%, em Em 2005, a Bahia apresentou a maior proporção de pessoal ocupado nos serviços, 4,2% do total do País, seguida de Pernambuco (3,0%) e Ceará (2,4%). 40