HISTÓRICO DE REVISÕES

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1 PÁGINA: 1/12 DIRETORIA DE ADMINISTRAÇÃO DIRAD ÁREAS SIEX/ QUALIDADE CÓDIGO DE CLASSIFICAÇÃO DO DOCUMENTO 010 TíTULO: ANALISAR PROCESSO PARA PAGAMENTO DE SERVIÇOS COM OU SEM RETENÇÃO DE IMPOSTO DE RENDA ELABORADO EM: 07/02/2014 REVISADO EM: 12/03/2014 APROVADO EM: 12/03/2014 Responsável: PRISCILA DO VALE DA SILVA Responsável: MAURÍCIO MARNET DE OLIVEIRA Responsável: MAURÍCIO MARNET DE OLIVEIRA ASSINATURA: DOCUMENTO ORIGINAL ASSINADO ASSINATURA: DOCUMENTO ORIGINAL ASSINADO ASSINATURA: DOCUMENTO ORIGINAL ASSINADO VIGÊNCIA: MARÇO/ MARÇO/2019 REVISÃO: 02/2014 N da Revisão Item alterado HISTÓRICO DE REVISÕES Descritivo da Alteração 00 Todos Criação do processo Rubrica 01 Todos Adequação sistêmica (QPR para Bizagi) 02 Alguns Revisão do processo (Metodologia e atividades) 1

2 Índice 1 ANALISAR PROCESSO PARA PAGAMENTO DE SERVIÇOS INTERNACIONAIS COM OU SEM RETENÇÃO DE IMPOSTO DE RENDA ANALISAR PROCESSO PARA PAGAMENTO DE SERVIÇOS INTERNACIONAIS COM OU SEM RETENÇÃO DE IMPOSTO DE RENDA elementos dos processos Processo para Pagamento Registrar entrada Analisar processo Desvio Exclusivo Verificar se haverá retenção de IR Desvio exclusivo Verificar se houve embarque Desvio exclusivo Analisar processo Elaborar extrato prévio de importação Autorizar embarque Obter Atesto de recebimento Confirmar disponibilidade financeira Desvio exclusivo Preparar documentação para contratação do câmbio Negociar a taxa cambial com a mesa de operações do BB Obter da Unidade número da Ordem Bancária Aguardar Banco do Brasil disponibilizar a documentação no GDC

3 Anexar ao processo Registrar saída do processo Processo encaminhado ao respectivo registro contábil Aguardar resposta da Unidade (até uma semana) Desvio exclusivo Autorizar retorno do processo à Unidade requisitante Link 1 (saindo) - Autorização do retorno do processo para Unidade para registro da Saída no SGA Verificar tipo de ajuste Desvio exclusivo Registrar adequações Solicitar adequações Registrar saída do processo no Sistema Aguardar retorno da Unidade Link 1 (chegando) Registrar a saída no SGA Atores Áreas de interação AGENTE DE CARGAS UNIDADE REQUISITANTE BANCO DO BRASIL

4 1 A N A L I S A R P R O C E S S O PA R A PA G A M E N T O D E S E R V I Ç O S I N T E R N A C I O N A I S C O M O U S E M R E T E N Ç Ã O D E I M P O S T O D E R E N D A 4

5 Processo: Gestão de Importação e Exportação. Sub-Processo: Analisar processo para pagamento de serviços internacionais com ou sem retenção de Imposto de Renda. Fornecedores: Área de análise processual e câmbio e Área de logística internacional. Responsáveis: Serviço de Importação e Exportação - SIEX Clientes: Unidade requisitante. LEGENDAS: SISCOMEX - Sistema Integrado de Comércio Exterior; TecWin - Tarifa Externa Comum versão Windowns; PO (Purchase Order) - Ordem de Compra; MANTRA - Sistema de Gerenciamento do Manifesto, Trânsito e do Armazenamento; SRF - Secretaria da Receita Federal; TECA - Terminal de Carga Aérea; BB - Banco do Brasil; ATP - Autorização de Pagamento. REGRAS DO NEGÓCIO: Lei 8.666/1993; Decreto 6579/09 Regulamento Aduaneiro A N A L I S A R P R O C E S S O P A R A P A G A M E N T O D E S E R V I Ç O S I N T E R N A C I O N A I S C O M O U S E M R E T E N Ç Ã O D E I M P O S T O D E R E N D A. Todas as atividades são registradas e acompanhadas simultaneamente através do SGA- SIEX ELEMENTOS DOS PROCESSOS Processo para Pagamento A Unidade requisitante encaminha o processo para Pagamento de serviço com ou sem Retenção de IR Registrar entrada O processo é encaminhado ao SIEX, via Expedição, ao ser recebido o suporte Administrativo registra sua entrada no SGA-Web. 5

6 Toda movimentação de processo deve ser registrada no SGA-Web. Entrada: Processo Analisar processo Análise do processo conforme Manual de Procedimentos Operacionais/Importação e Exportação MPO/IE - Instrução Processual Desvio Exclusivo Permite duas instâncias de processo: Processo em conformidade e processo em não conformidade Verificar se haverá retenção de IR Quando não sabe se há retenção de IR é enviado um para o Banco do Brasil para análise da incidência. Saída: Desvio exclusivo Permite duas instâncias de processo: Haverá retenção de Imposto de Renda e não haverá retenção de Imposto de Renda Verificar se houve embarque Desvio exclusivo Permite duas instâncias de processo: Há embarque e não há embarque. 6

7 Analisar processo Analisar processo de acordo com documentos, conforme MPO/IE-Instrução Processual Elaborar extrato prévio de importação O Extrato Prévio de Importação contém: Cópia da Proforma; Documentação Específica de Anuência conforme código do produto na NCM. Saída: Extrato prévio de Importação Autorizar embarque Subprocesso realizado pelo Analista de Importação-SIEX junto ao Exportador, após a preparação de documentação (cópias do AWB, Invoice e Packing List, e outros conforme característica da carga), pelo exportador, resulta na autorização de embarque do produto. Entrada: Ordem de Compra (P.O.) Saída: Autorização de embarque Obter Atesto de recebimento Receber Declaração de Importação com Atesto de Recebimento do Agente de Cargas. (Carta a ser disponibilizada no GDC do Banco do Brasil solicitando o pagamento tendo em vista o envio da mercadoria), ao ser recebida, a área de logística SIEX, deve confirmar recebimento via com o usuário. Entrada: Declaração de Importação. Saída: para confirmação de recebimento Confirmar disponibilidade financeira Confirmar com Unidade requisitante disponibilidade financeira por contato telefônico ou via , dependendo da Unidade. 7

8 Desvio exclusivo Permite duas instâncias de processo: Há disponibilidade financeira e não há disponibilidade financeira Preparar documentação para contratação do câmbio A documentação para contratação de câmbio é preparada e as informações contidas nos documentos são inseridas no Gerenciador do Banco do Brasil (Sistema do Banco). Saída: informações inseridas no Gerenciador do Banco do Brasil Negociar a taxa cambial com a mesa de operações do BB O SIEX realiza a negociação com a mesa do Banco do Brasil e o câmbio é fechado. Após o fechamento do câmbio é solicitado ao departamento Financeiro da Unidade o número da Ordem Bancária e em casos de Unidade descentralizadas, é solicitada a Ordem Bancária para que seja encaminhada uma cópia ao Banco. Saída: fechamento do câmbio Obter da Unidade número da Ordem Bancária Verificar se haverá retenção de Imposto de Renda, pois se houver retenção de IR será solicitada Ordem Bancária e DARF, caso não haja, será solicitada apenas a Ordem bancária. Após fechamento do câmbio é solicitado ao departamento Financeiro da Unidade requisitante, via , o número da Ordem Bancária e em casos de Unidade descentralizadas, é solicitada a Ordem Bancária para que seja encaminhada uma cópia ao Banco. É enviado, pelo Siex à Unidade, um com os dados da contratação (valor em Real, número do processo, número do empenho, número do RCO, Fonte, Elementos de despesa). A Unidade encaminha o número da Ordem Bancária, ou Ordem bancária, dependendo se do Rio de Janeiro (número bancário) ou fora (ordem bancária). Saída: Entrada: Número da Ordem Bancária (e DARF). 8

9 Aguardar Banco do Brasil disponibilizar a documentação no GDC Após receber os dados da Ordem Bancária, o Banco do Brasil, dentro de 2 à 3 dias, disponibilizará a documentação no GDC Anexar ao processo Realizar consultas no GDC e imprimir swift e contrato de câmbio para anexá-lo ao processo. Entrada: Contrato de câmbio Registrar saída do processo Registrar a saída do processo no SGA-WEB e encaminhar o mesmo ao SECON. Saída: Processo Processo encaminhado ao respectivo registro contábil Aguardar resposta da Unidade (até uma semana) Desvio exclusivo Permite duas instâncias de processo: sem disponibilidade financeira e com disponibilidade financeira Autorizar retorno do processo à Unidade requisitante Retornar à Unidade requisitante para disponibilização financeira. 9

10 O suporte administrativo registra a saída do processo no Sistema (SGA-Web) e o mesmo é devolvido à Unidade via Expedição Link 1 (saindo) - Autorização do retorno do processo para Unidade para registro da Saída no SGA. Após a autorização do retorno do processo à Unidade requisitante para disponibilização financeira, o suporte administrativo registra a saída do processo no Sistema (SGA-Web) e o mesmo é devolvido à Unidade via Expedição Verificar tipo de ajuste Verificar necessidade de retornar processo. Dependendo do tipo de ajuste, o processo pode ou não ser encaminhado à Unidade para correções. Caso não seja necessário, as alterações são solicitadas por e área de Análise Processual e câmbio recebe e registra as adequações ao processo. Sendo necessário um ajuste externo, o processo é encaminhado à Unidade para a adequação do processo Desvio exclusivo Permite duas instâncias de processo: ajuste interno e ajuste externo Registrar adequações Ao receber as informações necessárias à adequação do processo, via , as mesmas são recebidas, conferidas e registradas ao processo. Nos casos em que o processo é encaminhado à Unidade para adequação, ao ser recebido no SIEX, as alterações são conferidas e registradas no SGA. Entrada: Adequações/processo com adequações. 10

11 Solicitar adequações O processo é encaminhado à Unidade para adequações, via Expedição. O SIEX aguarda a realização das adequações no processo pela Unidade, retornando via Expedição, e registrada a entrada do processo no Sistema (SGA-Web) para que prossigam as atividades Registrar saída do processo no Sistema Antes de ser enviado à Expedição para que seja encaminhado à Unidade requisitante, é registrada a saída do processo no SGA-Web. Saída: Processo Aguardar retorno da Unidade Quando a unidade requisitante realiza as adequações necessárias ao processo o mesmo retorna ao SIEX por meio da distribuição realizada pela Expedição. O suporte administrativo registra a entrada desse processo que é encaminhado à área de Análise Processual e câmbio para registro dessas adequações Link 1 (chegando) Registrar a saída no SGA. Após a autorização do retorno do processo à Unidade requisitante para disponibilização financeira, o suporte administrativo registra a saída do processo no Sistema (SGA-Web) e o mesmo é devolvido à Unidade via Expedição Atores Administrativo-SIEX Analista de Importação 11

12 Áreas de interação Unidade requisitante Suporte Administrativo-SIEX Área de análise processual e câmbio-siex Área de logística internacional-siex Agente de cargas Banco do Brasil 1. 2 A G E N T E D E C A R G A S Responsável pelo frete internacional, desembaraço no exterior e pela escolha da transportadora, seguro e transporte interno. Confecciona licença e declaração de importação, apresenta declarações específicas aos órgãos anuentes, efetua a liberação alfandegária, providencia a exoneração do ICMS, paga taxas diversas e o frete interno U N I D A D E R E Q U I S I T A N T E Unidades Fiocruz responsáveis em encaminhar ao SIEX o Processo para pagamento de serviços internacionais com ou sem retenção de Imposto de Renda B A N C O D O B R A S I L O Analista de Importação-SIEX negocia a taxa cambial com a mesa de operações do Banco do Brasil, após o câmbio ser fechado, o Banco confecciona o contrato de câmbio e disponibiliza ao SIEX no Sistema GDC (Gerenciador de Documentos). 12