RELATÓRIO E CONTAS EXERCÍCIO DE

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1 RELATÓRIO E CONTAS EXERCÍCIO DE 2008

2 RELATÓRIO DE GESTÃO Senhores Accionistas, De acordo com o estipulado no Pacto Social e nos termos das disposições aplicáveis pelo Código das Sociedades Comerciais, submetemos à apreciação de V. Exas. o Relatório de Gestão, o Balanço e as Contas referentes ao exercício findo em 31 de Dezembro de A actividade da Agência cresceu, no exercício em apreço, contrariamente ao espectável, em termos de resultados na compra e venda de notas, moedas e cheques 16%. Este incremento foi devido à volatilidade cambial verificada ao longo do ano, principalmente no que se refere à moeda Dólar ($). Da análise deste incremento e tendo em conta que a actividade da Agência atingiu, depois da adesão ao EURO, a estabilização, foi de alguma forma uma grata surpresa o resultado do presente exercício. Ressalva-se no entanto que, a crise monetária mundial e a volatilidade a que têm estado sujeitas as divisas por nós comercializadas, nomeadamente o Dólar Americano, será de alguma forma uma incógnita o desenrolar do próximo exercício. Da nossa parte tudo faremos para manter o nível de negócio que temos obtido nos últimos exercícios. Para o resultado líquido obtido, no montante de 5.596,40, propõe-se que o mesmo seja aplicado em Reservas Livres. A todos os que connosco colaboraram, o nosso agradecimento. Chaves, 28 de Fevereiro de 2009 O Conselho de Administração Daniel José da Silva Cardoso Maria Alice Esteves Pereira Ferreira Manuel de Jesus Rodrigues Contribuinte _ Mat. Cons. Reg. Com. de Chaves c/ o nº 770 _ Capital Social de

3 Exmos. Senhores SANTOS CARVALHO & ASSOCIADOS, SROC, S A. Campo 24 de Agosto, PORTO Chaves, 27 de Fevereiro de 2009 Assunto: DECLARAÇÃO DO ÓRGÃO DE GESTÃO Exmos. Senhores A presente declaração é emitida, a vosso pedido, no âmbito do vosso exame às demonstrações financeiras da CAPITAL CÂMBIOS - Agência de Câmbios, S.A., relativas ao exercício findo em 31/12/2008, conducente à respectiva certificação legal das contas. Reconhecemos que é da nossa responsabilidade a preparação das demonstrações financeiras e que estas apresentam de forma verdadeira e apropriada a posição financeira da empresa, o resultado das operações e os fluxos de caixa, bem como a adopção de políticas e critérios contabilísticos adequados e a manutenção de um sistema de controlo interno apropriado, que permita prevenir e detectar eventuais erros ou irregularidades. Confirmamos, tanto quanto é nosso dever conhecer e nossa convicção, que: - Pusemos à vossa disposição todos os registos contabilísticos e respectivos suportes documentais e outros, assim como toda a correspondência relevante e as actas de todas as reuniões dos órgãos sociais e comissões. - As demonstrações financeiras não se encontram afectadas por erros ou omissões materialmente relevantes. - Todas as operações e condicionalismos respeitantes ao capital da empresa estão adequadamente registados e divulgados. - Estão registados todos os activos de que a empresa é titular e não existem acordos ou opções de recompra, ónus ou quaisquer outros encargos sobre os mesmos, para além dos divulgados no Anexo. Contribuinte _ Mat. Cons. Reg. Com. de Chaves c/ o nº 770 _ Capital Social de

4 Não existem situações que conduzam ou possam conduzir à obsolescência ou perda de valor de imobilizações, resultantes de progresso tecnológico ou de condições de mercado, e as que existem foram devidamente consideradas nas demonstrações financeiras. - Registámos e divulgámos, consoante o apropriado, todos os compromissos assumidos e todas as responsabilidades, reais ou contingentes. - Para além das constantes das demonstrações financeiras, não há quaisquer reclamações relativas a litígios existentes ou esperados. -Não há acordos com instituições financeiras envolvendo compensação de saldos ou restrições de movimentação de dinheiro ou linhas de crédito ou acordos similares. - Para além do que está divulgado no Anexo não se verificaram acontecimentos subsequentes ao fecho das contas que requeiram ajustamento ou divulgação nas notas. - Foram cumpridas todas as obrigações fiscais e parafiscais. As responsabilidades respeitantes a impostos e contribuições, vencidos ou não, diferidos ou contingentes (verbas de impostos e contribuições, multas e coimas e juros contados até à data do balanço) estão integral e apropriadamente escrituradas ou divulgadas. - Os prejuízos resultantes de eventuais sinistros que possam ocorrer e afectem a continuidade das operações estão cobertos por seguros contratados por capitais suficientes. - Foi-vos dado conhecimento de todas as situações que possam afectar as demonstrações financeiras. O Conselho de Administração Daniel José da Silva Cardoso Maria Alice Esteves Pereira Ferreira Manuel de Jesus Rodrigues Contribuinte _ Mat. Cons. Reg. Com. de Chaves c/ o nº 770 _ Capital Social de

5 BALANÇO EM 31/12/2008 ANEXO I 2008 ACTIVO Activo Amortizações Activo 2007 PASSIVO Bruto e Provisões Liquido (em Euros) 1. Caixa e disponibilidades em Bancos Centrais Débitos para com instituições de crédito Disponibilid. à vista sobre Instit. de crédito a) À vista Outros créditos sobre instituições de crédito... b) A prazo ou com pré-aviso Créditos sobre clientes Débitos para com clientes Obrigações e outros titulos de rendim. fixo... a) Depósitos de poupança... a) Obrigações e outros titulos de rendim. fixo... b) Outros débitos... de emissores públicos... ba) À vista... b) Obrigações e outros titulos de rend. fixo... bb) A prazo... de outros emissores Débitos representados por títulos... (dos quais: Obrigações próprias) Outros passivos Acções e outros titulos de rendimen. variavél Contas de regularização Participações Provisões para riscos e encargos Partes de capital em empresas coligadas... a) Provisões para pensões e enc. similares Imobizações incorpóreas b) Outras provisões Imobilizações corpóreas A. Fundo para riscos bancários gerais... (dos quais: Imóveis de serviço próprio) Passivos subordinados Capital subscrito não realizado Capital subscrito Acções próprias ou partes de capital próprias Prémios de emissão... 13, Outros activos Reservas Contas de regularização Reservas de reavaliação Prejuizo de exercício Resultados transitados Lucro do exercício TOTAL DO ACTIVO TOTAL DO PASSIVO Matriculada na Cons. Reg. Com de Chaves sob o n.º 770 Contribuinte n.º O Técnico de Contas A Administração Maria Elvira R. Aguiar C. Costa Daniel José da Silva Cardoso TOC Nº Maria Alice Esteves Pereira Ferreira Manuel de Jesus Rodrigues

6 DEMONSTRAÇÃO DOS RESULTADOS EM 31/12/2008 ANEXO II (em Euros) DÉBITO CRÉDITO A. CUSTOS B. PROVEITOS 1. Juros e custos equiparados Juros e proveitos equiparados Comissões Dos quais: 3. Prejuizos em operações financeiras... (de titulos de rendimento fixo) Gastos gerais e administrativos Rendimento de titulos... a) Custos com o pessoal a) Rendimento de acções, de quotas e de Dos quais: outros títulos de rendimento variável... (salariais e vencimentos) b) Rendimento de participações... (encargos sociais) c) Rendimento de partes de capital em Dos quais: empresas coligadas... (com pensões) Comissões... b) Outos gastos administrativos Lucros em operações financeiras Amortizações do exercício Reposições e anulações respeitantes a 6. Outros custos de exploração correcções de valor relativas a créditos e 7. Provisões para crédito vencido e para outos riscos... provisões para passivos eventuais e para 8. Provisões para imobilizações financeiras... compromissos Resultado da actividade corrente Reposições e anulações respeitantes a 11. Perdas extraordinárias correcções de valor relativas a valores 12. Impostos sobre lucros mobiliários que tenham o carácter de 14. Outros impostos imobilizações financeiras, a participações 15 Lucros do exercício e a partes de capital em empresas coligadas Outros proveitos de exploração Resultado da actividade corrente Ganhos extraordinários Prejuízo do exercício... TOTAL TOTAL Matriculada na Cons. Reg. Com de Chaves sob o n.º 770 Contribuinte n.º O Técnico de Contas A Administração Maria Elvira R. Aguiar C. Costa Daniel José da Silva Cardoso TOC Nº Maria Alice esteves Pereira Ferreira Manuel de Jesus Rodrigues

7 ANEXO IV SEDE: Rua da Trindade, CHAVES IMOBILIZAÇÕES INCORPÓREAS E CORPÓREAS 31/12/2008 (em Euros) Saldo do exercício Aumentos CONTAS anterior Transferências Amortizações Regularizações Abates Valor Valor Amortizações Aquisições Reavaliações do exercício (líquido) líquido Bruto Acumuladas (líquido) em IMOBILIZAÇÕES INCORPÓREAS Trespasses Despesas de estabelecimento Custos plurienuais... Despesas de investigação e desenvolvimento... Sistemas de tratamento de dados (Software) Despesas em edifícios arrendados... Outras IMOBILIZAÇÕES INCORPÓREAS Imóveis de servíço próprio Outros imóveis Equipamento Património artístico... Outras imobilizações Inorpóreas IMOBILIZAÇÔES EM CURSO Imobilzações incorpóreas... Imóveis... Equipamento... Património artístico... Outras imobilizações corpóreas... Adiantamentos por conta de imolizações... Totais Matriculada na Cons. Reg. Com de Chaves sob o n.º 770 Contribuinte n.º O Técnico de Contas A Administração Maria Elvira R. Aguiar C. Costa TOC Nº Daniel José Silva Cardoso Maria Alice Esteves Pereira Ferreira Manuel de Jesus Rodrigues

8 ANEXO AO BALANÇO E DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS 3. Critérios de Avaliação utilizados: - Imobilizações Incorpóreas Custo de Aquisição - Imobilização Corpóreas Custos de Aquisição - Reintegrações Taxas máximas legais - Para conversão de Notas e Moedas Estrangeiras e Divisas foram utilizados os seguintes câmbios: Moedas C. Notas e Moedas C. Divisas Dólar Canadá 0,55 0,55 Franco Suíço 0,60 -- Libra Inglaterra 1,00 1,00 Dólar EUA 0,45 0,45 Dólar Austrália 0,50 -- Real Brasil 0,30 -- Coroa Dinamarquesa 0,10 -- Coroa Sueca 0,10 -- Yen Japão 0, Coroa Norueguesa 0,10 -- Rande África do Sul 0, Trespasse Refere-se ao valor pago pelo trespasse das instalações na cidade de Chaves. Despesas de Estabelecimento Referem-se a custos com estudos, escrituras, registos e publicações. 27. Saldos das seguintes contas: - Custos a pagar Rubricas 13 do Activo e 4 do Passivo Outros Activos 0 Outros Passivos - Descoberto DO IRS Rendimento Prediais 36 - IRS Trabalho Dependente Contribuições p/ Segurança Social IRC a pagar Contribuinte _ Mat. Cons. Reg. Com. de Chaves c/ o nº 770 _ Capital Social de

9 34. Efectivo médio anual de trabalhadores no serviço: 1 Empregado 35. Honorários do ROC Elementos do activo expressos em Moeda Estrangeira e convertidos em Euros - Notas e Moedas Estrangeiras Cheques s/ o Estrangeiro Proveitos registados nas rubricas B1 Juros e Proveitos equiparados, Juros de Disponibilidades B3 Comissões s/ vendas de Notas, Moedas e Divisas B4 Lucros e Diferenças de Reavaliações de Divisas Lucros e Diferenças de Reavaliações de Notas e Moedas Principais Componentes das rubricas A Custos 6. Outros custos de Exploração - Donativos Perdas Extraordinárias - Multas Fiscais Outras Perdas Extraordinárias B Proveitos 7. Outros Proveitos de Exploração Ganhos Extraordinários - Outros Contribuinte _ Mat. Cons. Reg. Com. de Chaves c/ o nº 770 _ Capital Social de

10 41. Carga Fiscal - Carga Fiscal do Exercício Carga Fiscal dos Exercícios Anteriores Carga Fiscal a Pagar Nos pontos omissos nada há a declarar Chaves, 31 de Dezembro de 2008 O Técnico de Contas Maria Elvira R. Aguiar C. Costa TOC Nº O Conselho de Administração Daniel José da Silva Cardoso Maria Alice Esteves Pereira Ferreira Manuel de Jesus Rodrigues Contribuinte _ Mat. Cons. Reg. Com. de Chaves c/ o nº 770 _ Capital Social de

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12 SANTOS CARVALHO & ASSOCIADOS, SROC, S.A. Sociedade de Revisores Oficiais de Contas CERTIFICAÇÃO LEGAL DAS CONTAS INTRODUÇÃO 1. Examinámos as demonstrações financeiras de CAPITAL CÂMBIOS - Agência de Câmbios, S.A., as quais compreendem o Balanço em 31 de Dezembro de 2008 (que evidencia um total de e um total de capital próprio de , incluindo um resultado líquido de 5 596), a Demonstração dos resultados por naturezas do exercício findo naquela data e o correspondente Anexo. RESPONSABILIDADES 2. E da responsabilidade do Conselho de Administração a preparação de demonstrações financeiras que apresentem de forma verdadeira e apropriada a posição financeira da Empresa e o resultado das suas operações, bem como a adopção de políticas e critérios contabilísticos adequados e a manutenção de um sistema de controlo interno apropriado. 3. A nossa responsabilidade consiste em expressar uma opinião profissional e independente, baseada no nosso exame daquelas demonstrações financeiras. ÂMBITO 4. O exame a que procedemos foi efectuado de acordo com as Normas Técnicas e as Directrizes de Revisão/Auditoria da Ordem dos Revisores Oficiais de Contas, as quais exigem que o mesmo seja planeado e executado com o objectivo de obter um grau de segurança aceitável sobre se as demonstrações financeiras estão isentas de distorções materialmente relevantes. Para tanto o referido exame incluiu: - a verificação, numa base de amostragem, do suporte das quantias e divulgações constantes das demonstrações financeiras e a avaliação das estimativas, baseadas em juízos e critérios definidos pelo Conselho de Administração, utilizadas na sua preparação; - a apreciação sobre se são adequadas as políticas contabilísticas adoptadas e a sua divulgação, tendo em conta as circunstâncias; Pessoa Colectiva Inscrita na Ordem dos Revisores Oficiais de Contas sob o n» 71, no Registo de Auditores da Comissão do Mercado de Valores Mobiliários sob o n! 250 e na Conservatória do Registo Comercial do Porto sob o n" Capital Social Euro. Member oí Nexia International, a worldwide network of independem auditors, business advisers and consubnts. Edifício Oporto Center Campo 24 de Agosto, 129 7" PORTO PORTUGAL Tel: (+351) Fax (+351) info@santoscarvsroc.pt

13 SANTOS CARVALHO & ASSOCIADOS, SROC, S.A. Sociedade de Revisores Oficiais de Contas INTERNATIONAL - a verificação da aplicabilidade do princípio da continuidade; e - a apreciação sobre se é adequada, em termos globais, a apresentação das demonstrações financeiras. 5. O nosso exame abrangeu também a verificação da concordância da informação financeira constante do relatório de gestão com as demonstrações financeiras. 6. Entendemos que o exame efectuado proporciona uma base aceitável para a expressão da nossa opinião. OPINIÃO 7. Em nossa opinião, as referidas demonstrações financeiras apresentam de forma verdadeira e apropriada, em todos os aspectos materialmente relevantes, a posição financeira de CAPITAL CÂMBIOS - Agência de Câmbios, S.A., em 31 de Dezembro de 2008 e o resultado das suas operações no exercício findo naquela data, em conformidade com os princípios contabilísticos geralmente aceites em Portugal. Porto, 03 de Março de 2009 SANTOS CARVALHO & ASSOCIADOS, SROC, S.A.,. representada por /? Pessoa Colectiva Inscrita na Ordem dos Revisores Oficiais de Contas sob o n" 71, no Registo de Auditores da Comissão do Mercado de Valores Mobiliários sob o n" 250 e na Conservatória do Registo Comercial do Porto sob o n Capital Social Euro. Member of Nexia International, a worldwide network of independem auditors, business advisers and consultants. Edifício Oporto Center Campo 24 de Agosto, 129 T PORTO PORTUGAL Tel: (+351) Fax (+351) i nfo@santoscarvsroc.pt