Módulo 20 SADIPEM e Cadastro da Dívida Pública (CDP) VI SECOFEM - Semana Contábil e Fiscal para Estados e Municípios 08/04/2016

Transcrição

1 Módulo 20 SADIPEM e Cadastro da Dívida Pública (CDP) VI SECOFEM - Semana Contábil e Fiscal para Estados e Municípios 08/04/2016

2 Sumário 1. Apresentação 2. SADIPEM a. O que é? b. Características c. Operações de crédito 3. Cadastro da Dívida Pública - CDP a. Registro eletrônico das dívidas públicas b. Histórico do CDP 4. Guia prático do CDP

3 Apresentação Apresentação dos participantes Conhecimento do assunto Nome Ente da Federação Expectativas 3

4 Sistema de Análise da Dívida Pública, Operações de Crédito e Garantias da União, Estados e Municípios SADIPEM 4

5 SADIPEM O que é? Sistema de Análise da Dívida Pública, Operações de Crédito e Garantias da União, Estados e Municípios Canal para: Envio e análise dos pleitos de operações de crédito dos Entes da Federação Preenchimento do Cadastro da Dívida Pública (CDP) Endereço: sadipem.tesouro.gov.br 5

6 SADIPEM Características do sistema Agilidade Formulários eletrônicos Validação de dados Transparência Consulta pública em tempo real Segurança SERPRO (Núcleo Fortaleza - CE) Certificado Digital Tipo A3, com associação à Pessoa Física (e-cpf) Padrão SIOPS e Siconfi Acessibilidade Não requer instalação de software (sistema web) Suporte aos navegadores Mozilla Firefox, Google Chrome e Internet Explorer 6

7 Operações de crédito Documentos eletrônicos Pedido de Verificação de Limites e Condições (PVL) Cronograma financeiro da operação Cronograma de liberações Cronograma de pagamentos Informações contábeis Futuramente integrado com o Siconfi Declaração do Chefe do Poder Executivo 7

8 Operações de crédito Documentos físicos Autorização do Órgão Legislativo Parecer Jurídico Parecer Técnico Certidão do Tribunal de Contas Comprovante de encaminhamento das contas ao Poder Executivo da União e dos Estados Documentos Adicionais 8

9 Operações de crédito Consulta pública Consulta pública 9

10 Operações de crédito Consulta pública Principais características: Consulta em tempo real Filtros Download do resultado da consulta Download de todas as operações de crédito (defasagem de 1 dia) Informação acessível 10

11 Operações de crédito Principais status de conclusão de análise Devolvido Documentação para formalização do processo em desacordo com o checklist Pendente de correções ou ajustes Arquivado Documentação inconsistente Demais esclarecimentos A pedido Por decurso de prazo Deferido Comunica a verificação dos limites e condições 11

12 Operações de crédito Envio de PVL Ajuda online 12

13 Operações de crédito Documentos eletrônicos Documentos eletrônicos 13

14 Operações de crédito Cálculo dos limites Resultado do cálculo 14

15 Operações de crédito Cálculo dos limites Cálculo detalhado 15

16 Cadastro da Dívida Pública CDP 16

17 Registro Eletrônico das Dívidas Públicas Art Lei Complementar nº 101/2000 (Lei de Responsabilidade Fiscal - LRF) 4 Sem prejuízo das atribuições próprias do Senado Federal e do Banco Central do Brasil, o Ministério da Fazenda efetuará o registro eletrônico centralizado e atualizado das dívidas públicas interna e externa, garantido o acesso público às informações, que incluirão: I - encargos e condições de contratação; II - saldos atualizados e limites relativos às dívidas consolidada e mobiliária, operações de crédito e concessão de garantias. Resolução do Senado Federal (RSF) nº 43/2001 Art. 27. Os Estados, o Distrito Federal e os Municípios deverão encaminhar ao Ministério da Fazenda, na forma e periodicidade a ser definida em instrução específica daquele Órgão, as informações necessárias para o acompanhamento das operações de crédito aprovadas nos termos desta Resolução e para a constituição do registro eletrônico centralizado e atualizado das dívidas públicas interna e externa, conforme previsto nos arts. 31 e 32 da Lei Complementar nº 101, de Parágrafo único. O descumprimento do disposto neste artigo implicará a paralisação da análise de novos pleitos da espécie pelo Ministério da Fazenda. 17

18 Cadastro de Operações de Crédito - COC Registro eletrônico das dívidas públicas Publicação no SISTN (administrado pela CAIXA) Exercícios de 2006 a 2013 Detalhamento apenas de operações de crédito 18

19 COC - Histórico de Homologações Estados e DF Estados e DF Fonte: SISTN (novembro/2014) 19

20 COC - Histórico de Homologações Municípios Municípios Fonte: SISTN (novembro/2014) 20

21 COC - Limitações Apenas operações de crédito Incompatibilidade entre os dados consolidados e o detalhamento das operações de crédito Incompatibilidade com o Demonstrativo da DCL do RGF 21

22 Cadastro da Dívida Pública - CDP Registro eletrônico das dívidas públicas (sucessor do COC) A partir do exercício de 2014 (início do preenchimento em janeiro/2015) Publicação: CDP 2014 no Siconfi (migração para o SADIPEM em abril/2016) A partir do CDP 2015 no SADIPEM Detalhamento não apenas de operações de crédito Validação de dados Compatibilização entre os dados consolidados (RGF) e o detalhamento das dívidas (CDP) 22

23 Dívida Consolidada (CDP) Parcelamento de tributos, previdenciárias, precatórios etc. Operações de Crédito 23

24 CDP 2014 Dados consolidados Compatibilização com o RGF 24

25 CDP 2014 Detalhamento da dívida Validação de dados 25

26 CDP 2014 Finalizações Estados Não finalizados 11,11% Finalizados 88,89% Fonte: Siconfi (29/02/2016) 26

27 CDP 2014 Finalizações Não finalizados 19,23% Municípios - Capitais Finalizados 80,77% Fonte: Siconfi (29/02/2016) 27

28 CDP 2014 Finalizações Municípios - Exceto capitais Não finalizados 61,43% Finalizados 38,57% Fonte: Siconfi (29/02/2016) 28

29 CDP 2014 Finalizações Capitais (21) Estados (24) Exceto capitais (2.138) Total: Fonte: Siconfi (29/02/2016) 29

30 CDP 2014 Período de transição em 2015 Evolução do COC Adequação dos Entes da Federação à nova metodologia Sem migração de dados de exercícios anteriores Participação dos Entes da Federação: Sugestões de melhorias CDP (Siconfi) CDP (SADIPEM) COC (SISTN) 30

31 Vocação do CDP Servir como FERRAMENTA para o GESTOR PÚBLICO Dar TRANSPARÊNCIA ao endividamento dos Entes da Federação 31

32 Guia prático CDP

33 Informações e canais de atendimento Páginas no site do Tesouro: Arquivo de apresentações Agenda Perguntas frequentes Ajuda online: Disponível em todas as telas do sistema Central de Atendimento SERPRO: Problemas com certificação digital Fale Conosco: 33

34 Fale conosco SADIPEM Nº da demanda Demanda estruturada Anexos Segmentação 34

35 Fale conosco SADIPEM Consultar sua mensagem Histórico do atendimento Anotações 35

36 Autocadastro 36

37 Autocadastro Tutorial no canal do Tesouro Nacional no YouTube: 37

38 Cadastro de Chefe de Ente Cadastro prévio de Governadores e Prefeitos: base do Siconfi Solicitação deve ser realizada pelo próprio Ente da Federação Solicitação pelo Fale Conosco ( Assunto: 04 - Dúvidas de Sistema Subcategoria: 02 - Cadastrar/Ativar Usuário Título: Cadastro de Chefe de Ente Mensagem: Nome do Ente: Nome do Chefe de Ente : Cargo: CPF: institucional do Ente da Federação Telefone: Anexar documentos comprobatórios 38

39 Operador de ente x Operador de CDP Operador de ente: Vínculo com apenas um ente da federação Servidor/funcionário do ente da federação Ente da federação Operador de ente 39

40 Operador de ente x Operador de CDP Operador de CDP: Vínculo com um ou mais entes da federação Contador ou empresa de contabilidade Ente da federação 2 Ente da federação 3 Ente da federação 1 Operador de CDP Ente da federação n 40

41 Abas e a situação das dívidas Aba Dívidas vigentes Situação da dívida: Vigente na data-base Dívidas que compõe de fato o CDP do exercício Aba Dívidas autorizadas e não contratadas Situação da dívida: Não ocorreu contratação, emissão ou assunção até a data-base As dívidas desta aba não são consideradas no Quadro Consolidado Aba Dívidas encerradas Situação da dívida: Encerrou-se antes da data-base As dívidas desta aba não são consideradas no Quadro Consolidado As dívidas desta aba somente podem ser editadas no CDP do exercício em que foram encerradas 41

42 Aba Notas explicativas Esclarecimentos adicionais Não afetam o status do CDP Inclusão a qualquer tempo 42

43 Quadro consolidado Coluna RGF (R$) Somatório automático Preenchimento manual 43

44 Quadro consolidado Coluna CDP (R$) Preenchimento automático 44

45 Quadro consolidado Compatibilidade Validação do total da Dívida Consolidada 0,00 vazio Garantias concedidas não são dívidas Validação por tipo de dívida 45

46 Quadro consolidado Tipos de dívidas Tipo de dívida Dívida Mobiliária Dívida Contratual - Decorrente de PPPs Dívida Contratual - Parcelamento de tributos Dívida Contratual - Parcelamento de contribuições previdenciárias Dívida Contratual - Parcelamento das demais contribuições sociais Dívida Contratual - Parcelamento do FGTS Dívida Contratual - Outros parcelamentos com instituição não financeira Dívida Contratual - Com instituição financeira interna Dívida Contratual - Com instituição financeira externa Dívida Contratual - Demais dívidas contratuais* Precatórios Posteriores a 05/05/2000 (inclusive) - Vencidos e não pagos Outras dívidas (não contratuais)** Garantias Concedidas * Abertura de crédito, aquisição financiada de bens não derivadas de PPP, antecipações de receita, assunção, reconhecimento e confissão de dívidas, contrato de operação de crédito e prazo inferior a 12 meses cujos recursos tenham constado no orçamento, etc. ** Por exemplo, assunção de dívida que não decorra de contrato. Fonte: Manual de Demonstrativos Fiscais - MDF ( 46

47 Finalização do CDP Somente usuário com perfil "Chefe de Ente Logado com o certificado digital + 47

48 Status do CDP Rascunho: status inicial e intermediário (quebra de assinatura pelo Chefe de ente) Finalizado: status final (assinatura do Chefe de ente) Retificado: status final (assinatura do Chefe de ente) NÃO HÁ HOMOLOGAÇÃO! Finalizado Retificado Retificado Rascunho Rascunho Rascunho 48

49 Quando não há dívidas Coluna CDP (R$) zerada Sem lançamento de dívidas 49

50 Anexos 50

51 Precatórios Opção 1 uma dívida para cada precatório: Dívida 1: Processo nº XXXX Natureza do Crédito: Alimentar Dívida 2: Processo nº YYYY Natureza do Crédito: Alimentar Dívida 3: Processo nº ZZZZ Natureza do Crédito: Não-alimentar Opção 2 agrupamento por Ano de Expedição e Natureza do Crédito (Alimentar ou Não-alimentar) Dívida 1: Ano de Expedição: 2014 Natureza do Crédito: Alimentar Dívida 2: Ano de Expedição: 2014 Natureza do Crédito: Não-alimentar. 51

52 CADIP e ROF CADIP: Sistema de Registro de Operações de Crédito com o Setor Público Dívida com instituição financeira INTERNA Solicitar à instituição financeira credora ROF: Registro de Operações Financeiras Módulo do Registro Declaratório Eletrônico (RDE) Dívida com instituição financeira EXTERNA Solicitar ao Banco Central credenciamento.rof@bcb.gov.br rde@bcb.gov.br 52

53 Operações pré-existentes no SADIPEM (PVL) Migradas automaticamente para o CDP Preenchimento obrigatório, mesmo quando já encerradas (Encerrou-se antes da data-base) NÃO PODEM SER EXCLUÍDAS! 53

54 Dívida sem liberação Operação contratada até 31/12/2015: Vigente na data-base Nº do CADIP: Registro provisório no CDP: Incluir Nota Explicativa, de modo que fique caracterizado o motivo de não informar um nº do CADIP válido para a dívida Informar zero (0,00) no saldo devedor No CDP do próximo exercício, esse saldo devedor deverá ser atualizado com o valor desembolsado 54

55 Refinanciamento e reestruturação de dívidas com a União Dívidas decorrentes de programas de refinanciamento e reestruturação de dívidas com a União: Lei 9.496/97 MP /01 Preenchimento do CDP: Tipo de dívida: Dívida Contratual - Demais dívidas contratuais Dívida foi autorizada pela STN? Não Foi concedida garantia da União? Não 55

56 Vários contratos para um único processo Vários contratos (ou subcréditos), possivelmente com registros diferentes no CADIP ou no ROF, associados a um único nº de processo de operação de crédito, há 3 casos possíveis: Caso 1: todos os contratos vigentes na data-base Caso 2: todos os contratos encerrados até a data-base Caso 3: combinação de contratos encerrados e vigentes na data-base Dívida 2 Dívida 3 Dívida 1 Processo (PVL) Dívida n 56

57 Caso 1: todos os contratos vigentes na data-base Contrato de maior valor: Deve ser informado na dívida que foi importada pelo sistema Demais contratos: Devem ser inseridas novas dívidas, informando-se o respectivo nº no CADIP ou ROF e o mesmo nº de processo de operação de crédito para todos Ao informar o mesmo número de processo: Sistema exibirá uma mensagem de atenção em vermelho MENSAGEM APENAS INFORMATIVA (NÃO É ERRO) 57

58 Caso 2: todos os contratos encerrados até a data-base Valor da contratação: o valor global dos contratos Data da contratação: informar a data mais antiga Taxa de juros: detalhar as taxas para cada contrato Anexos: anexar todos os contratos Data da quitação: informar a data mais recente CADIP: informar o CADIP referente ao de maior valor Nota explicativa: Informar todos os nº do CADIP referentes ao processo em questão, detalhando os valores e o número dos contratos a que se referem Exemplo: O processo nº / (encerrado antes da data-base) originou as seguintes dívidas: a) Contrato nº ZZZ: Valor R$ - CADIP nº AAAA; b) Contrato nº YYYY: Valor R$ - CADIP nº BBBB 58

59 Caso 3: combinação de contratos encerrados e vigentes na data-base Contratos encerrados: Informados na dívida que foi importada pelo sistema Seguir orientações do Caso 2 Contratos vigentes na data-base Inserir novas dívidas Informar o respectivo nº no CADIP ou ROF e o mesmo nº de processo de operação de crédito para todos 59

60 Lembretes finais As informações publicadas no CDP têm fé pública Inconsistências e incorreções comprometem a qualidade da informação publicada Não publique informações que não podem ser comprovadas Em caso de dúvidas, consulte o Fale conosco SADIPEM 60

61 Equipe SADIPEM Coordenação-Geral de Operações de Crédito de Estados e Municípios Subsecretaria de Relações Financeiras Intergovernamentais