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6 ÍNDICE I. Nota de Abertura II. Sumário / Summary III. Sistemas de Armas 1. Introdução Enquadramento Aspetos contabilísticos Estrutura organizacional Análise da Atividade Desenvolvida Recursos Humanos Logística Operacional Instrução Análise ao Orçamento da Receita e da Despesa Estrutura da Receita e da Despesa Execução Orçamental por Fonte de Financiamento Execução das Missões com Forças Nacionais Destacadas Execução do Plano Plurianual de Investimentos LPM e LPIM PIDDAC Evolução da Receita e da Despesa Análise ao Balanço e à Demonstração de Resultados Análise da Situação Patrimonial - Balanço Análise das Contas de Exploração Demonstração de Resultados Evolução das Dívidas de Terceiros de Curto Prazo Perspetiva futura Objetivos de Gestão Pessoal Sistemas de Informação Operação Capacidades Militares...31 IV. Lista de Abreviaturas V. Definições... 34

7 1. Introdução 1.1. Enquadramento O Relatório de Gestão, sendo um requisito legal da prestação de contas, a remeter ao Tribunal de Contas, constitui um documento que, de uma forma clara e transparente, pretende evidenciar as práticas de gestão desenvolvidas pela Força Aérea no cumprimento da Missão que lhe está atribuída. Assim, deve materializar-se como uma reflexão útil sobre a qualidade dessas práticas de gestão, que orientaram a utilização dos recursos disponíveis tendo em vista a consecução dos objetivos estabelecidos. Dirigido a todos os potenciais utilizadores da informação, independentemente do seu grau de conhecimento do meio militar ou aeronáutico, este Relatório foi concebido utilizando uma linguagem que se pretende clara e assumidamente virada para o exterior, com um conteúdo relevante para a generalidade da comunidade. Adicionalmente, este documento constitui, também, uma oportunidade para a prestação de contas internas, ou seja, informar todos os militares e civis que servem na Força Aérea acerca do desempenho do Ramo elemento essencial para promover e cimentar o sentido de responsabilidade e de pertença, a coesão, e o Espírito de Missão do Ramo. Em última instância, pretende-se dar uma visão do nível de esforço realizado pela Força Aérea, para cumprimento da missão que lhe está investida. No desenvolvimento do presente relatório procurou-se manter a estrutura, do último exercício económico, assegurando a continuidade da informação financeira e, concomitantemente, integrar o conhecimento organizacional nas diversas áreas de responsabilidade de gestão. Outro requisito considerado, foi o de manter a dimensão deste documento a um nível que permitisse a sua leitura fluida, relacionando e sintetizando os abundantes artefactos informacionais que a organização produziu durante o ano. No primeiro capítulo, é efetuada uma introdução aos objetivos do relatório de gestão, aos aspetos contabilísticos que o enquadram e uma apresentação sumária da estrutura da Força Aérea. No segundo capítulo, é abordada a atividade da Força Aérea, nas suas componentes mais relevantes apresentando, sempre que adequado, indicadores ilustrativos do desempenho alcançado. O terceiro tema abordado, é o da execução orçamental, sendo analisadas as componentes do orçamento de receita e de despesa, por fonte de financiamento, bem como dos programas de investimento. 1

8 A perspetiva patrimonial é analisada no quarto capítulo, onde são comentados os aspetos materialmente mais relevantes do balanço, demonstração de resultados e evolução das dívidas de terceiros de curto prazo. No último capítulo é efetuada uma reflexão sobre as perspetivas futuras, sendo apresentados os elementos que podem vir a condicionar o desempenho de gestão na Força Aérea Aspetos contabilísticos A elaboração do relatório de gestão teve em consideração as normas estabelecidas no n.º 1, parte III Documentação a remeter ao Tribunal de Contas, das Instruções n.º 1/2004 2ª Secção, do Tribunal de Contas Instruções para a organização e documentação das contas abrangidas pelo Plano Oficial de Contabilidade Pública (POCP), aprovado pelo Decreto-Lei n.º 232/97, de 3 de Setembro. O sistema de contabilidade e prestação de contas utilizado pela Força Aérea é suportado pelo Sistema Integrado de Gestão da Defesa Nacional (SIGDN), partilhado pelos vários organismos do Ministério da Defesa Nacional (MDN), e na dependência da Secretaria-Geral do Ministério da Defesa Nacional (SG-MDN). O SIGDN é um projeto de grande dimensão, sendo que alguns dos seus principais objetivos consistem na aplicação do POCP, na adesão ao Regime de Administração Financeira do Estado (RAFE) e na padronização de procedimentos, através da integração das áreas financeira, logística e de pessoal sob uma plataforma tecnológica comum, que permitirá produzir informação agregada para a gestão aos diversos níveis da Defesa Nacional (DN). Releva-se o elevado grau de implementação dos vários módulos financeiros e logísticos por oposição à componente de pessoal, em desenvolvimento, e manutenção dos sistemas de armas que continua a aguardar por decisão futura. Este atraso, tem obstado a uma integração plena dos SI, com as decorrentes perdas de eficiência no processo de gestão da informação Estrutura organizacional No culminar do processo de reorganização da estrutura superior da Defesa Nacional e das Forças Armadas, a 7 de Julho de 2009, foi publicada a Lei n.º 31-A/2009, que aprova a Lei de Defesa Nacional (LDN), que após a Declaração de Retificação n.º 52/2009, de 20 de Julho, passou a denominar-se Lei Orgânica n.º 1-B/2009, de 07 de Julho, e a Lei Orgânica 1-A/2009, que aprova a Lei Orgânica de Bases da Organização das Forças Armadas (LOBOFA). 2

9 A LDN reflete os princípios basilares da Defesa Nacional, da política de Defesa Nacional, da defesa da Pátria e do estado de guerra, definindo ainda as responsabilidades dos órgãos do Estado, as atribuições e estrutura do MDN, o papel das Forças Armadas na Defesa Nacional, a sua missão e os direitos associados à condição militar. A LOBOFA estabelece os princípios fundamentais em que assentam as Forças Armadas no que respeita à organização, funcionamento e missão das mesmas, não deixando de realçar o seu papel primordial na Defesa Nacional quando em estado de guerra. A reforma dos diplomas legais referidos impôs a reorganização da estrutura orgânica da Força Aérea, dando continuidade à reformulação da estrutura superior da Defesa Nacional e das Forças Armadas. Deste modo, e no desenvolvimento do regime jurídico da LOBOFA, é publicado o Decreto-Lei n.º 232/2009, de 15 de Setembro, que aprova a Lei Orgânica da Força Aérea (LOFA). Das alterações na estrutura orgânica da Força Aérea destacam-se a reformulação do Comando Operacional da Força Aérea em Comando Aéreo, a criação do Comando de Instrução e Formação da Força Aérea, a reconfiguração da Direção de Finanças da Força Aérea como órgão integrante dos órgãos centrais de administração e direção da Força Aérea e a reestruturação do Comando Logístico da Força Aérea. O atual organigrama da macroestrutura da Força Aérea é o seguinte: Fig.1 Organigrama da Força Aérea Fonte: 3

10 2. Análise da Atividade Desenvolvida A atividade que a Força Aérea desenvolve encontra-se em consonância com as orientações estratégicas definidas nos documentos matriciais da Política de Defesa Nacional, tendo sido definidos os seguintes objetivos estratégicos pelo Chefe do Estado-Maior da Força Aérea: a. Administrar os recursos humanos, materiais e financeiros com eficiência, a fim de alcançar elevados níveis de desempenho; b. Operar com eficácia a fim de cumprir a missão preceituada na LOFA e nas missões específicas decorrentes do Conceito Estratégico Militar; c. Executar as atividades conducentes à concretização/aquisição das capacidades aprovadas em sede da Lei de Programação Militar (LPM) e Lei de Programação Militar de Infraestruturas Militares (LPIM), a fim de minimizar as vulnerabilidades do Sistema de Forças Nacional e elevar os níveis de desempenho Recursos Humanos Os recursos humanos são fator decisivo para que a Força Aérea possa cumprir a missão que lhe está atribuída. Em 2011, a Força Aérea contou com um total de efetivos no ativo, verificando-se uma redução de 6,90%, relativamente ao ano transato, esta redução foi verificada em todas as categorias, mas essencialmente registada na categoria de praças por aplicação do Despacho n.º 4151/2011 do MDN. 4

11 Em termos de distribuição por género, verifica-se uma situação semelhante à do ano transato, com um menor peso relativo entre os militares do sexo feminino do quadro permanente (QP) quando comparados com os militares em regime de contrato (RC). Não obstante o peso de militares do sexo feminino ser ainda reduzido, esta tendência tem vindo a ser atenuada pelas entradas anuais para os quadros permanentes da Força Aérea representando, em 2011, um acréscimo de 1%, face a Relativamente ao grau das habilitações literárias, fator crítico de sucesso para qualquer organização, tem vindo a ser efetuado um esforço de melhoria contínua, quer através da formação que é ministrada na Instituição, nos seus polos académicos da Academia da Força Aérea e Centro de Formação Militar e Técnica da Força Aérea, quer através do aumento do grau habilitacional na admissão ao Ramo. Releva-se o fato de cerca de 25 % do efetivo global da Força Aérea ter, em 2011, formação superior. 5

12 O Hospital da Força Aérea tem vindo a desenvolver a sua atividade no sentido de dar uma resposta multifacetada e garantir os melhores cuidados de saúde. O gráfico seguinte resume a atividade do Hospital comparativamente ao ano anterior. Da análise efetuada destaca-se um aumento generalizado da atividade do HFA, essencialmente devido à sua abertura a outras entidades, assim comparativamente com o ano transato houve mais dias de internamento, consultas, 849 cirurgias e meios complementares de diagnóstico e terapêutica. 6

13 Indicadores de Atividade Um dos princípios fundamentais da presente análise resulta na possibilidade de, através de indicadores, se sintetizar informação, identificando oportunidades de melhoria contínua. Estes indicadores, constituem-se como instrumentos de acompanhamento e avaliação da forma como os recursos humanos têm evoluído, verificando-se que: a. Ocorreu uma redução dos efetivos em 6,1%, tendência que se vem verificando em anos anteriores, sendo que no ano de 2011 essa redução ocorreu em todas as categorias sendo que a mais afetada foi a de Praças que sofreu uma redução de 16,01%. Em termos globais os efetivos de 2011 representaram menos 531 pessoas; b. Dos efetivos globais constata-se que 65% têm vínculo efetivo à Força Aérea, um aumento de 3% relativamente a 2010; 22% são do sexo feminino, permaneceu inalterado, e 25% possuem formação superior, um acréscimo de 1%. Quadro 1 - Indicadores de Atividade Recursos Humanos Variação de Efetivos (Efetivos n -Efetivos (n-1)) /Efetivos (n-1)) -0,7% -6,1% Vínculo (Efetivos do QP/Efetivos Globais) 62% 65% Feminização (Efetivos Femininos/Efetivos Globais) 22% 22% Formação Superior (Total Efetivos com Formação Superior/ Efetivos Globais) 24% 25% Fonte: Direção de Pessoal 2.2. Logística A componente logística, através da realização de atividades de manutenção e de apoio logístico, direta e indiretamente associadas com os sistemas de armas e órgãos de comando e controlo, é determinante para o aumento da eficácia no cumprimento da missão. As ações de manutenção realizadas em 2011, por frota, são as que se apresentam no gráfico subsequente: 7

14 Relativamente às ações de manutenção, em média, constata-se que das aeronaves atribuídas (total da frota) apenas uma parte está disponível (em condições de operar) e dessas só algumas estão prontas para a atividade aérea, de referir que as frotas P-3P, SA-330S Puma, C e C Aviocar cessaram as suas funções em Contribui ainda, paralelamente às atividades de manutenção e sustentação das aeronaves, o esforço efetuado nas múltiplas vertentes logísticas que abrangem: a conservação de bens, os combustíveis, a alimentação, o vestuário e, por último, a aquisição de material diverso para funcionamento dos serviços. Quadro n.º 2 - Despesa efetuada nas Múltiplas Vertentes Logísticas (Fonte Financiamento) U.M.: Euro Rúbrica R. Gerais RCCTS FND'S LPM LPM LPIM FF111 FF123 FF111 FF111 FF123 FF123 Total Conservação de Bens Combustíveis e Lubrificantes Alimentação Vestuário Material Diverso Total Fonte: Direção de Finanças da FORÇA AÉREA Indicadores de Atividade A partir dos indicadores de performance logística é possível avaliar a eficiência desta atividade, o modo como a manutenção e as restantes vertentes da logística têm contribuído para prover recursos, para a execução de todas as atividades da Força Aérea. Da análise de alguns indicadores pode observar-se que: a. As ações de manutenção de aeronaves surgem 39,4% das vezes por motivos inopinados, representando as ações programadas 60,6% do total da manutenção. Relativamente a 2010, verifica-se um ligeiro aumento das ações programadas 5,5%; 8

15 b. O nível de prontidão das aeronaves, relativamente a anos transatos, registou um acréscimo de 6,1%; c. As ações relativas a conservação de bens e aquisição de combustíveis representam, em 2011, 68,5% do total da despesa efetuada pela componente logística, mais 5,6% que em 2010, sendo que o aumento substancial se verifica na componente do combustível que continuou a sofrer um incremento de preço significativo. Quadro n.º 3 - Indicadores de Atividade Logística Ações de Manutenção Programadas (Ações Manutenção Programadas/Total Ações manutenção) 55,1% 60,6% Ações de Manutenção Inopinadas (Ações Manutenção Inopinadas/Total Ações manutenção) 44,9% 39,4% Prontidão das Aeronaves (Nº Aeronaves Prontas / Nº Aeronaves Disponíveis) 56,3% 62,4% Combustíveis e Conservação Bens (Despesa Combustíveis e Conservação Bens/Despesa Total) 62,9% 68,5% Fonte: Direção de Finanças da FORÇA AÉREA 2.3. Operacional Os resultados operacionais obtidos, face aos objetivos traçados, refletem o grau de eficácia do emprego dos meios e capacidades operacionais da Força Aérea e assentam na conjugação das aeronaves prontas e tripulações qualificadas para a realização das missões nas horas de voo atribuídas. Considerando estes fatores, foi possível realizar, no ano de 2011, HV, das HV atribuídas, num total de saídas. Esta atividade é equivalente a uma média de 55 horas/dia, 352 dias/ano. Em média, descolaram, por dia, 36 aeronaves. 9

16 A atividade planeada em 2011 resultou de ajustes pontuais em função da missão realizada e da dotação atribuída para a sustentação da atividade aérea. Os fortes cortes orçamentais têm condicionado esta atividade, ficando horas abaixo das planeadas. Agregando as HV realizadas, em função das principais áreas de atividade, verifica-se que, em 2011, 33,17% das missões contribuíram para a atividade operacional, 44,79% para o treino operacional e 22,04% para a instrução. Comparativamente com o ano transato, verifica-se uma redução de 17,36% na atividade aérea, sendo que ao acréscimo de 12,46% do treino corresponde a uma quebra na componente operacional de 37,07%. Relativamente ao empenhamento operacional, relevam-se os seguintes dados: a. Prontidão de alerta, com caças de interceção para policiamento aéreo e com helicópteros e aviões especializados em busca e salvamento aéreo, durante 24 horas/dia em 100% dos dias; b. Movimentação de quilogramas de carga; c. Transporte de passageiros; d. Evacuação de 446 doentes; e. Repatriamento de cidadãos nacionais e estrangeiros do Egipto e Líbia. 10

17 Noutro plano constata-se que a atividade aérea realizada em regime de Destacamento, fora das Unidades Base de origem, aumentou comparativamente a 2010, representando 10,11% do total da atividade aérea realizada. Salientam-se, entre outros elementos importantes, no quadro de apoio a entidades externas, as 749 HV efetuadas no transporte de doentes e sinistrados, as 35 HV no transporte de órgãos humanos para transplantes e as missões de busca e salvamento, que ascenderam a 391 HV, no Continente, Açores e Madeira. O número de HV realizadas em Operações Internacionais cresceu 42,7% em relação ao ano transato. Quadro 4 - HV por Tipo de Missão 2011 Tipo Modalidade Horas de Voo Apoio Externo Operações Internacionais 1701 EMGFA 15 Exército 272 Apoio Aéreo Marinha 0 GNR 0 Apoio Aéreo - Total 287 Busca e Salvamento 391 Controlo da Poluição 4 Fiscalização das Pescas 196 Interesse Público Evacuações Sanitárias 749 Transporte de Órgãos Humanos 35 Organismos de Estado 739 Entidades Privadas 197 Interesse Público - Total 2311 Nacionais 69 Exercícios Conjuntos e Combinados 796 Exercícios - Total 865 Fonte: Relatório de Atividades - FORÇA AÉREA No cômputo geral, as missões de apoio a entidades externas representam 26,7 % da atividade aérea da Força Aérea, num total de HV. 11

18 Indicadores de Atividade Os indicadores de atividade operacional são fatores críticos de sucesso, na medida que se prendem com a eficácia da utilização dos meios aéreos no cumprimento da missão. Através do seu conhecimento e acompanhamento, será possível proceder à sua avaliação, rever metas e objetivos. Da análise de alguns indicadores, pode constatar-se que: a. O rácio entre a atividade operacional e a atividade global foi de 31,95%; b. O rácio de eficiência relativamente ao número de horas atribuídas foi de 100,22%; c. Relativamente ao número de HV verifica-se um aumento nas missões internacionais e assim como nas missões de interesse público, dependentes das solicitações efetuadas pelas diversas entidades. Quadro n.º 5 - Indicadores de Atividade Operacional Atividade Operacional (Atividade Operacional/Atividade Total) 41,97% 31,95% Horas de Voo Efetuadas (Nº Horas Efetuadas/Nº Horas Atribuídas) 97,92% 100,22% Horas de Voo Missões Internacionais (Nº Horas missões internacionais/nº Horas efetuadas) 5,12% 8,78% Horas de Voo Interesse Publico (Nº Horas interesse publico/nº Horas efetuadas) 11,43% 11,94% Fonte: Direção de Finanças da FORÇA AÉREA 2.4. Instrução As atividades de instrução, ao conferirem competências, são indispensáveis à preparação dos militares para o desempenho de funções. Por outro lado, a formação contínua mostra-se imprescindível, para manter os quadros atualizados, numa realidade atual caraterizada por uma contínua e rápida mutação tecnológica e científica, onde o domínio da informação e a aplicação do conhecimento são requisitos de competitividade. Dessa forma, importa realçar o contributo da Academia da Força Aérea (AFA) e do Centro de Formação Militar e Técnico da Força Aérea (CFMTFA), nesta área. A atividade escolar dos cursos de Mestrado em Ciências Militares Aeronáuticas e de Licenciatura em Tecnologias Militares Aeronáuticas, compreende vários aspetos programáticos que integram a filosofia e organização do ensino na AFA, desenvolvendo-se através da formação académica, formação militar e educação física. No que concerne à formação académica, destaca-se, no quadro seguinte, o número de alunos nacionais inscritos em 2011/2012 e de reprovações ocorridas em 2010/2011: 12

19 Atividade letiva Quadro n.º 6 - Inscrições e Reprovações AFA Academia da Força Aérea - Inscrições 2011/2012 1º 2º 3º 4º Ano Ano Ano Ano Mestrado em Ciências Militares e Aeronáuticas Licenciatura em Tecnologias Militares e Aeronáuticas Total Atividade letiva Academia da Força Aérea - Reprovações 2010/2011 1º 2º 3º 4º Ano Ano Ano Ano Mestrado em Ciências Militares e Aeronáuticas Licenciatura em Tecnologias Militares e Aeronáuticas Total Fonte: AFA 5º Ano 5º Ano 6º Ano 6º Ano Total Total A atividade do CFMTFA traduziu-se numa redução significativa, quer no total de horas de formação, quer no total de alunos. Este facto está associado à suspensão das incorporações para o regime de contrato. Indicadores de Atividade Os indicadores relativos à Instrução constituem-se como instrumentos de avaliação do desempenho desta atividade, em termos de taxas de sucesso dos alunos/instruendos. Da análise desses indicadores, verifica-se que o número de reprovações e desistências na AFA e no CFMTFA é residual, face ao número de alunos inscritos. 13

20 Numa perspetiva global, em 2011, estiveram em curso em estabelecimentos de ensino da Força Aérea, formandos, nacionais e estrangeiros, repartidos por cursos militares e tecnológicos, licenciaturas e mestrados. Quadro n.º 7 - Indicadores de Atividade Instrução 2011 Reprovação AFA (Nº Reprovações AFA / Nº Alunos Inscritos AFA) 2,42% Reprovação e Desistências CFMTFA (Nº Reprovações e Desistências CFMTFA / Nº Alunos Inscritos CFMTFA) 1,59% Fonte: AFA e CFMTFA 3. Análise ao Orçamento da Receita e da Despesa 3.1. Estrutura da Receita e da Despesa No ano de 2011, foram recebidas dotações orçamentais, no montante de ,37, e cobradas receitas próprias no montante de ,18. Correntes: Quadro n.º 8 - Receitas de Fundos Próprios Dotações Orçamentais Capital: Classificação Valor % Classificação Valor % Transferências do Tesouro ,00 88% Transferências do Tesouro ,37 12% Total das dotações Orçamentais = ,37 Correntes: Receitas Próprias Capital: Classificação Valor % Classificação Valor % 0600 Transferências Correntes ,93 0% 15 Reposições Não Abatidas nos Pagamentos ,14 52% 0700 Venda Bens e Serviços Correntes ,19 78% 16 Saldos da Gerência Anterior Posse do Tesouro ,45 7% 0800 Outras Receitas Correntes ,31 22% 16 Saldos da Gerência Anterior Posse do Serviço ,16 40% U.M.: Euro U.M.: Euro 100% 100% Total Receitas Correntes ,43 98% Total Receitas Capital ,75 2% Total das Receitas Próprias = ,18 Total das Receitas de Fundos Próprios = ,55 Fonte: Mapa de Fluxos de Caixa Relativamente à estrutura da receita, são de salientar os seguintes aspetos: a. A venda de bens e serviços representa 78% do total das receitas correntes, sendo que os restantes 22% são na generalidade provenientes do reembolso do IVA, relativos à aquisição de material militar; b. Acresce ao total da receita corrente ,75 relativos à transição de saldos da gerência anterior, LPM e receitas próprias, incorporados através de Guias de Reposição não Abatidas e Guias de Receita de Estado. 14

21 No que concerne à estrutura da despesa pode observar-se, no quadro seguinte, que o valor global da despesa de 2011, com recurso às receitas de fundos próprios, ascendeu aos ,18. Correntes: Quadro n.º 9 - Estrutura da Despesa Despesas Orçamentais Capital: Classificação Valor % Classificação Valor % U.M.: Euro 0101 Remunerações Certas e Permanentes ,82 50,16% 07 Aquisição de Bens de Capital ,72 100,00% 0102 Abonos Variáveis ou Eventuais ,08 2,85% 0103 Segurança Social ,52 18,59% 0201 Aquisição de Bens ,66 10,95% 0202 Aquisição de Serviços ,45 17,44% 0400 Transferências Correntes ,69 0,01% 0602 Outras Despesas Correntes ,50 0,00% 100,00% 100,00% Total Despesas Correntes ,72 90,34% Total Despesas Capital ,72 9,66% Despesas com Compensação em Receita Própria com Transição de Saldos U.M.: Euro Correntes: Capital: Classificação Valor % Classificação Valor % 0101 Remunerações Certas e Permanentes ,34 1,81% 07 Aquisição de Bens de Capital ,55 100,00% 0102 Abonos Variáveis ou Eventuais ,47 6,67% 0103 Segurança Social ,20 13,14% 0201 Aquisição de Bens ,36 54,91% 0202 Aquisição de Serviços ,68 22,92% 0400 Transferências Correntes ,38 0,12% 0602 Outras Despesas Correntes ,76 0,43% 100,00% 100,00% Total Despesas Correntes ,19 96,18% Total Despesas Capital ,55 3,82% Total da Despesa de Fundos Próprios = ,18 Fonte: Mapa de Fluxos de Caixa Destacam-se os seguintes aspetos: a. Os encargos com pessoal na sua globalidade corresponderam a ,43, enquanto as aquisições de bens e serviços representaram apenas ,15 ; b. As aquisições de bens de capital no montante de ,27 resultam, em grande medida, da execução da LPM Execução Orçamental por Fonte de Financiamento Relativamente à execução orçamental continua a verificar-se a tendência de anos anteriores: a. No Orçamento de Funcionamento, a componente de despesas com pessoal penaliza fortemente a componente de operação e manutenção, apresentando, no cômputo geral 15

22 dos encargos, uma percentagem preocupante, conforme se pode observar no gráfico 12 (valores a preços constantes). b. Acresce a esta situação, um orçamento inicial fortemente limitado, face às reais necessidades da Força Aérea, pela imposição de uma rubrica de reserva e de cativos legais, o que determina uma execução orçamental irregular, com as insuficiências a serem resolvidas no final do exercício económico, condicionando o planeamento inicial e protelando para anos vindouros decisões com reflexo direto na atividade da Força Aérea. 16

23 A dotação disponível, no final de 2011, resulta do trabalho desenvolvido pela Força Aérea junto do Ministério da Defesa e do Ministério das Finanças, no sentido de fundamentar a necessidade de ver reforçada a sua dotação inicial, através de processos de descativações e de reforços, essencialmente para despesas com o pessoal, combustíveis e manutenção de aeronaves. Este esforço comum, foi complementado por iniciativas de racionalização e cobrança de receitas e permitiu, em última análise, a Atividade ilustrada no capítulo dois. Fontes de Financiamento Quadro 10 - Grau de Execução por Fonte de Financiamento Reforços Orçamento / Orçamento Cativações Descativações Inicial Créditos Corrigido / Reserva Especiais Orçamento Disponível Montante Executado UM: Euro Grau de Execução Receitas Gerais ,96% Receitas Consignadas ,22% F.N.D. - Receitas Gerais ,91% L.P.M. - Receitas Gerais ,90% L.P.M. - Receitas Consignadas ,49% L.P.I.M. - Receitas Consignadas ,00% P.I.D.DA.C ,98% QREN-POPH ,00% QREN-PRODER ,00% TOTAL ,39% Fonte: Direção de Finanças da Força Aérea 3.3. Execução das Missões com Forças Nacionais Destacadas A participação da Força Aérea nas Missões Humanitárias e de Paz (MHP) é um relevante contributo para a afirmação da política externa de Portugal. Não obstante, envolve elevados recursos, cujo financiamento importa assegurar junto do Estado-Maior General das Forças Armadas (EMGFA), a fim de cumprir com os requisitos inerentes a cada missão e Força Nacional Destacada (FND). 17

24 A projeção dessas forças, representou em 2011, uma despesa de , repartida pelas missões que se apresentam no gráfico Execução do Plano Plurianual de Investimentos LPM e LPIM As verbas atribuídas à Força Aérea para a edificação de capacidades e aquisição e modernização de equipamentos e infraestruturas, tiveram origem na LPM (Lei Orgânica n.º 4/2006, de 29 de Agosto) e na LPIM (Lei Orgânica n.º 3/2008, de 8 de Setembro). Medida/Projeto Capacidade de Comando, Controlo e Vigilância Capacidade de Defesa Aérea e Operações Aéreas Anti superfície em ambiente Marítimo e Terreste Capacidade de Stocks de Armamento Capacidade de Operações Aéreas ASW/ASUW, EW, C2 e ISTAR Capacidade de Transporte de Teatro, Vigilância e Fiscalização, Fotografia Aérea e Geofísica Capacidade de Projeção e Proteção de Forças Saldo de 2010 Quadro nº 11 - Execução da LPM por Medida Inicial Orçamento para 2011 Alteração Cativação orçamental Dotação Corrigida Execução Montante % , ,00 0, , , ,83 96,89% 0,00 0,00 0, , , ,28 97,69% 0, ,00 0,00 0, , ,57 97,39% , ,00 0, , , ,71 70,56% , ,00 0, , , ,74 99,32% 8.667, ,00 0, , , ,66 98,63% Total , ,00 0, , , ,79 86,86% Fonte: Relatório de Atividades 2010 No âmbito da LPIM não foram executadas obras de beneficiação de infraestruturas, uma vez que não foi atribuída em 2011 qualquer verba. Fontes de Financiamento Quadro n.º 12 - Execução da LPIM Orçamento Inicial Transição de Saldos Orçamento Corrigido Orçamento Disponível Montante Executado L.P.I.M. - Receitas Consignadas UM: Euro Grau de Execução Fonte: Direção de Finanças da Força Aérea 18

25 3.4.2 PIDDAC O programa de modernização do Hospital da Força Aérea, no âmbito do PIDDAC, teve o seu início em 2002 e foi concluído em No ano de 2011 foi iniciado a modernização do CFMTFA com uma verba programada de , contudo, por determinação governamental só foi possível executar o valor Quadro n.º 13 - Execução do Orçamento PIDDAC Período Total Orçamento Inicial Cativações Orçamento Disponível Despesa Total Fonte: Direção de Finanças da Força Aérea UM: Euro 3.5. Evolução da Receita e da Despesa Analisando a evolução da receita nos últimos três anos, verifica-se que: a. As Receitas Correntes tiveram uma redução, sustentado essencialmente pela Lei do Orçamento 2011 e na consequente diminuição das verbas com pessoal; b. Relativamente às Receitas de Capital, a variação depende, em grande medida, das verbas atribuídas à LPM que, como se pode observar no gráfico 15, aumentou ,11 ; c. Em termos globais, quer a Receitas Próprias, quer as transferências do tesouro diminuíram, num valor total de ,15, o que corresponde a uma redução de 2,61% das receitas de