MIT041 - Especificação de Processos Padrão do Módulo Financeiro - Protheus Cliente: Caern - Companhia de Água e Esgoto do Rio Grande do Norte

Transcrição

1 Página: 1 de Aplicações/Empréstimos: O conceito de Empréstimo é o meio pelo qual uma pessoa, seja ela física ou jurídica, transfere o domínio da coisa emprestada ao mutuário (devedor), sob determinada condição, correndo por conta do mutuário todos os riscos dela, desde a tradição. As instituições financeiras, emprestam dinheiro ao devedor, mediante pagamento de juros. O conceito de Financiamento é uma operação financeira em que a parte financiadora fornece recursos para outra parte que está sendo financiada, de modo que esta possa executar algum investimento específico, previamente acordado. O Financiamento se diferencia do empréstimo justamente porque no primeiro, o tomador mutuário utiliza o recurso como bem quiser, já no financiamento, o financiado é obrigado a utilizar o recurso captado conforme estabelecido em contrato. O termo empréstimo é popularmente conhecido como um contrato pelo qual uma pessoa entrega a outra pessoa um objeto, que deve ser devolvido ao primeiro em certo prazo. É comum a utilização do termo Empréstimo para designar outras operações, como Financiamento e Crédito. No entanto, tais termos não são equivalentes. Enquanto no empréstimo o valor é dado sem destinação específica, no financiamento existe vinculação entre o valor concedido e sua utilização. Já o crédito, que também não tem destinação específica, é utilizado para a satisfação de uma necessidade a curto prazo, geralmente concedido em conta ou através de cartão de crédito, onde se tem um montante fixo disponível para uso. O empréstimo, por sua vez, não tem valor fixo, e pode ser concedido de acordo com o pedido do cliente e sua possibilidade de pagamento. Aplicação é um termo que provém do vocábulo latim applicatio e que faz referência a ação e ao efeito de aplicar ou de se aplicar (por uma coisa em cima de outra, utilizar, empregar ou executar algo, atribuir). A noção de aplicaão também é usada para fazer referência à assiduidade e à dedicação com que se realiza algo. Esta utilização do conceito é frenquente no âmbito do estudo, onde o aluno aplicado é aquele que cumpre com as suas obrigações e obedece às ordens do docente. Aplicação financeira é a compra de um ativo financeiro, na expectativa de que, no tempo, produza um retorno financeiro ou seja, espera-se não só obter o capital investido, como também um excedente, a título de juros ou dividendos. Empréstimos_Caern.docx Página 1 de 12

2 Página: 2 de Aplicações/Empréstimos: O ambiente Financeiro permite controlar os valores investidos em aplicações financeiras e empréstimos bancários. As aplicações permitidas pelo sistema são: ALD Aldoro (Empréstimo) CDB Certificado Depósito Bancários (Aplicação) CDI Certificado de Depósito Bancários (Aplicação) COM Commerce Paper (Empréstimo) CP Caderneta de Poupança (Aplicação EMP Empréstimo (Empréstimo) EUR Euro Notes (Empréstimo) FAF Fundo de Aplicacão Financeira (Aplicação) FIN Financiamento de Importação (Empréstimo) HOT Hot Money (Empréstimo) RDB Recibo de Debito Bancário (Aplicação) TAN Tandem (Empréstimo) TIB TI Brasil (Empréstimo) Os valores a serem calculados para resgate são informados em percentuais, através dos campos Taxa Nominal e Percentual de Impostos Aplicações: É possível controlar as aplicações financeiras por taxa pré-fixada, diferença cambial, ambas, valores de cotas/títulos (informados nos contratos bancários) ou por CDI (Certificado de Depósito Interbancário). O sistema possibilita que seja selecionada uma fórmula de cálculo da aplicação/empréstimo, de acordo com o Cadastro de Fórmulas. Dica: Caso haja alguma tipo de aplicação que não esteja previamente cadastrada no sistema, pode ser criada uma nova forma de cálculo onde resulte o valor desejado, ou seja, basta elaborar a fórmula da nova aplicação e informa-la no Cadastro de Fórmulas. Empréstimos_Caern.docx Página 2 de 12

3 Página: 3 de 12 Importante: Em relação ao Tratamento da Lei , artigo 1º., Incisos I a IV e 2º incisos I e III, que trata das diversas taxas de IR para aplicações financeiras, o campo % Imposto IRF (EH_TAXAIRF), deve estar com o conteúdo em branco. Quando esse campo está preenchido, o sistema considera a alíquota nele informada, caso contrário, utiliza as alíquotas definidas pela Lei Para que seja possível identificar como está a taxa da moeda, no Cadastro de Moedas, para tratar aplicações financeiras que utilizam a variação CDI no cálculo do rendimento, deve ser configurado o parâmetro MV_BASECDI. Esse parâmetro define como está cadastrada a taxa de CDI, se em uma base mensal ou anual. Dica: A forma como está registrada a taxa é determinante para que o financeiro efetue o cálculo do rendimento de uma aplicação financeira do tipo CDI, utilizando a variação de forma correta Empréstimos: A ferramenta para controle de empréstimos é semelhante a de Aplicações Financeiras, sendo que alguns campos são de utilização restrita a cada uma das transações. É fácil identificar quais são os campos, pois, em função do conteúdo estabelecido para o campo Modelo, alguns são habilitados e desabilitados, de acordo com a necessidade de preenchimento. As compensações e retiradas das operações de aplicação e empréstimos serão processadas pelas rotinas de Resgate e Pagamento Empréstimos Tipos de Empréstimos: Os tipos de Empréstimos são: Mútuo: Trata-se de operação de empréstimo vinculada a um contrato onde são estabelecidos prazos, taxas, valores e garantias (Notas Promissórias-NP, recebíveis, etc.). Destina-se a empresas que necessitam de capital de giro Conta Garantida (C.C.G): Modalidade de crédito rotativo, aberta com um limite para utilização de determinado contrato ou vinculado a uma conta corrente de natureza credora. Garante ao cliente liquidez imediata para atender suas necessidades emergenciais Compror: É uma linha de crédito de financiamento para aquisição de insumos ou produtos destinados à formação de estoques e/ou operações vinculadas, como obras de ampliações da empresa, etc Vendor: Linha de crédito concedida a fabricantes e fornecedores de bens para que suas vendas lhes sejam pagas à vista, através do financiamento das mesmas a seus clientes. Empréstimos_Caern.docx Página 3 de 12

4 Página: 4 de Desconto: Modalidade onde o cliente antecipa os recursos referenciados em Título de Crédito (Duplicatas, Notas Promissórias e Outras) cobranças futura, geralmente provenientes de suas operações comerciais Cobrança Caucionada / Vinculada: Trata-se de cobrança escritural ou física de títulos de crédito (duplicatas, notas promissórias e outros títulos da espécie) que ficam vinculados como garantia em operações de empréstimo (mútuo/ccg). Destina-se principalmente a empresas que se enquadrem no segmento de Middle Market Tipos de Aplicações Financeiras: Os tipos de Aplicações são: CDB: Um certificado de depósito bancário é um depósito baseado no tempo, em um banco ou instituição de poupanças e empréstimos. Quando você compra um CDB, concorda em deixar seu dinheiro a disposição do banco durante um período de tempo específico, de 30 dias a vários anos. Em troca, o banco garante uma taxa de juros específica maior do que é pago em uma conta de poupança em caderneta bancária. Tem liquidez diária, porém está operação está sujeita ao IOF, conforme tabela da Receita Federal. Existe também a incidência de IR Fonte, no resgate, conforme tabela progressiva sobre os rendimentos RDB (Recibo de Depósito Bancário): Título emitido pelos bancos comerciais e de investimento, representativo dos depósitos a prazo. É intransferível e não tem liquidez, isto é, resgare somente no vencimento do título, com incidência de IR conforme tabela progressiva sobre os rendimentos CDI (Certificado de Depósito Interfinanceiro): Título emitido pelos bancos comerciais e de investimento, que só pode ser vendido para instituições financeiras. Não tem prazo mínimo e não há incidência de IR na Fonte Títulos Públicos: Podem ser emitidos pelo Tesouro Nacional ou pelo Banco Central, pelos governos estaduais e municipais. Os emitidos pelo Tesouro Nacional ou pelo Banco Central, são pápeis de curto e médio prazo, de baixíssimo risco, com taxas de juros mais baixas do que as dos papéis emitidos por bancos e empresas. Os Títulos dos estados e municípios normalmente apresentam mais ricos que os do Governo Federal, e por isso oferecem taxas de juros mais altas. Com a estabilização do governo iniciou um processo de emissão de títulos com prazo mais longo, que tendem a pagar juros mais altos do que aqueles que tem prazo mais curto. A classificação de baixíssimo risco, ou risco zero, é justificada pelo conceito de que Governo Federal não quebra Fundos de Investimentos: Um conjunto de ações, títulos e outros títulos mobiliários gerenciados por profissionais em investimentos, mas pertencentes aos acionistas do fundo Empréstimos_Caern.docx Página 4 de 12

5 Página: 5 de 12 de investimento. Quando se compra ações de um fundo de investimento, seu dinheiro é somado ao dinheiro de outros investidores. Empréstimos_Caern.docx Página 5 de 12

6 Página: 6 de 12 Empréstimos_Caern.docx Página 6 de 12

10 Página: 10 de Resgate/Pagamento Empréstimos: Esta rotina consiste na baixa dos lançamentos de aplicações financeira. É resgatando valores que a conta bancária estará recebendo um valor na forma de depósito. Quando é informado, o sistema atualiza a movimentação bancária, retira o valor futuro do fluxo de caixa e o coloca na disponibilidade bancária imediata. Caso haja necessidade de resgatar (baixar) parcialmente a aplicação, pode ser informado o saldo que continuará aplicado, assim como a data do próximo resgate. Durante o resgate as operações financeiras serão atualizadas pela data base do sistema e o crédito será efetuado pela data de crédito informada na baixa. Durante o estorno, a data de débito será a data base do sistema. Nas operações de aplicação financeira, caso seja necessário um determinado crédito em conta, deve-se informar diretamente no valor a ser creditado para que o sistema recalcule o valor a ser resgatado. As diferenças entre os valores apropriados e os realizados serão contabilizados na última baixa da operação, sendo que os lançamentos padronizados devem prever valores negativos (que indicam estorno de valores) e/ou lançamentos de reversão. Ao efetuar o resgate da aplicação por cota FAF, o cálculo do Imposto de Renda é efetuado de acordo com a seguinte fórmula, que o Protheus realiza: ((Rendimento + Rendimentos de Apropriação) * Alíquota) IR Retido de Apropriação Dica: Os campos apresentados na movimentação de Resgate variam conforme o tipo de Aplicação, sendo que outros campos deverão ser preenchidos e consultados, respectivamente. Observação: Para que esta rotina considere outro período contábil diferente de 360 dias, utilize o parâmetro MV_DIASCTB. Empréstimos_Caern.docx Página 10 de 12