São Paulo - Agosto /Ago. 5ª Feira.

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1 São Paulo - Agosto /Ago. 5ª Feira. Operações interestaduais com combustíveis derivados de petróleo e com álcool etílico anidro carburante A entrega das informações relativas às operações interestaduais com combustíveis derivados de petróleo ou álcool etílico anidro carburante será efetuada observando-se o disposto no Convênio ICMS nª 110/2007, cláusula vigésima sexta, parágrafo 1ª; e Ato Cotepe ICMS nª 035, de 2012 quanto aos prazos: Operações com combustíveis Contribuinte - Transmissão eletrônica de dados Operações interestaduais pelo Transportador Revendedor Retalhista (TRR) Operações interestaduais pelo contribuinte que tiver recebido combustível de outro contribuinte substituído exceto TRR Contribuinte que tiver recebido combustível exclusivamente de contribuinte substituto Contribuinte importador de combustíveis Operações interestaduais com combustíveis pelas refinarias de petróleo e suas bases Refinarias de petróleo e suas bases, de informações relativas às operações interestaduais com combustíveis derivados de petróleo em que o imposto tenha sido retido anteriormente por outros contribuintes. Fato gerador Prazo de entrega Agosto 01/08/2013 Agosto 02 e 05/08/2013 Agosto 06/08/2013 Agosto 01,02,05 e 06/08/2013 Agosto 13/08/2013 Agosto 23/08/ /Ago. 2ª Feira. ICMS - Estabelecimento Refinador de Petróleo e suas Bases - CPR 1031 O estabelecimento refinador de petróleo e suas bases - CPR 1031 deverá recolher até o 3º dia útil do mês subsequente ao da ocorrência dos fatos geradores:

2 a) 80% (oitenta por cento) do montante do imposto retido, na qualidade de sujeito passivo por substituição tributária; b) 95% (noventa e cinco por cento) do imposto decorrente das operações próprias. Julho/ Base legal: Anexo IV, artigo 3º, Parágrafo 3º do RICMS, aprovado pelo Decreto nº de ICMS - Regime Periódico de Apuração - CPR 1031 Os contribuintes classificados no Código de Prazo de Recolhimento - CRP 1031, deverão recolher o ICMS até o 3º dia útil do mês subsequente ao da ocorrência dos fatos geradores. Julho/ Base legal: Anexo IV, artigo 2º, inciso I do RICMS, aprovado pelo Decreto nº de ICMS - Retido Antecipadamente por Substituição Tributária - CPR 1031 Os contribuintes enquadrados no CPR 1031 deverão efetuar o recolhimento do ICMS até o 3º dia útil do mês subsequente ao da ocorrência do fato gerador, referente à retenção do imposto devido por substituição tributária, em relação aos seguintes produtos: - cimento (Protocolo ICM nº 11/85) - álcool anidro, demais combustíveis e lubrificantes derivados de petróleo (Convênio ICMS nº 110/2007) - refrigerante, cerveja, chope e água (exceto água natural, mineral, gasosa ou não, ou potável, em embalagem com capacidade igual ou superior a ml.) (Protocolo ICMS nº 11/91). Julho/ Base legal: Anexo IV, artigo 3º, Parágrafo 1º do RICMS, aprovado pelo Decreto nº de SP - Transmissão Eletrônica de Dados - Operações Interestaduais com Combustíveis - Recebido de Outro Contribuinte Substituído O contribuinte que tiver recebido combustível de outro contribuinte substituído deverá entregar, por transmissão eletrônica de dados, as informações relativas às operações interestaduais com combustíveis derivados de petróleo em que o imposto tenha sido retido anteriormente, ou com álcool etílico anidro combustível, nos prazos estabelecidos em Ato COTEPE/ICMS. Julho/ Base legal: Inciso III, Parágrafo 1º da Cláusula Vigésima Sexta do Convênio ICMS nº 110, de e Ato COTEPE/ICMS nº 35 de

3 09/Ago. 6ª Feira. ICMS - Retido Antecipadamente por Substituição Tributária - CPR 1090 Os contribuintes enquadrados no CPR 1090 deverão efetuar o recolhimento do ICMS até o dia 9 do mês subsequente ao da ocorrência dos fatos geradores, referente a retenção do imposto devido por substituição tributária, em relação aos seguintes produtos: - sorvete de qualquer espécie e preparado para fabricação de sorvete em máquina (Protocolo ICMS-20/05 de ) - Conforme o Decreto nº /08. - veículo novo (Convênio ICMS-132/92) - veículo novo motorizado classificado na posição 8711 da NBM/SH (Convênio ICMS- 52/93) - pneumáticos, câmaras-de-ar e protetores de borracha (Convênio ICMS-85/93) - fumo e seus sucedâneos manufaturados (Convênio ICMS-37/94) - tintas, vernizes e outros produtos químicos (Convênio ICMS-74/94) - energia elétrica (Convênio ICMS-83/00, cláusula terceira). Julho/ Base legal: Anexo IV, artigo 3º, Parágrafo 1º do RICMS, aprovado pelo Decreto nº de /Ago. Sábado. ICMS - Estabelecimento Refinador de Petróleo e suas Bases - CPR 1100 O estabelecimento refinador de petróleo e suas bases deverão recolher até o dia 10 do

4 correspondente mês - CPR 1100: a) 20% (vinte por cento) restante do montante do imposto retido, na qualidade de sujeito passivo por substituição tributária - CPR 1100; b) 5% (cinco por cento) restante do montante do imposto decorrente das operações próprias - CPR Julho/ Base legal: Anexo IV, artigo 3º, Parágrafo 3º do RICMS, aprovado pelo Decreto nº de ICMS - Fabricantes de Celular, Latas de Chapa de Alumínio ou Painéis de Madeira MDF - CPR2100 O estabelecimento com atividade preponderante de fabricação de telefone celular, de latas de chapa de alumínio ou de painéis de madeira MDF, deverá efetuar o recolhimento do imposto apurado até o dia 10 do segundo mês subsequente, independente do código CNAE em que estiver enquadrado. Junho/ Base legal: Inciso IX do artigo 2º e Alínea "d" do inciso X do artigo 3º do Anexo IV do Regulamento aprovado pelo Decreto nº de ICMS - Refinador de Petróleo Localizado em Outra Unidade da Federação - CPR 1100 O estabelecimento refinador de petróleo e suas bases, localizados em outra unidade federada - CPR 1100, no que se refere ao imposto repassado ao Estado de São Paulo, deverão efetuar o recolhimento até o dia 10 de cada mês subsequente ao da ocorrência dos fatos geradores. Julho/ Base legal: Anexo IV, artigo 3º, Parágrafo 5º do RICMS, acrescentado pelo Decreto nº de ICMS - Regime Periódico de Apuração - CPR 1100 Os contribuintes classificados no Código de Prazo de Recolhimento - CPR 1100 deverão recolher o ICMS até o dia 10 do mês subsequente ao da ocorrência do fato gerador ou ao da apuração. Clique Aqui para ver as Classificações de Atividade Econômica cujo recolhimento deve ser efetuado nesta data. Julho/ Base legal: Anexo IV, artigo 2º, inciso III do RICMS, aprovado pelo Decreto nº de

5 ICMS - Regime Periódico de Apuração - CPR 2100 Os contribuintes classificados no Código de Prazo de Recolhimento - CPR 2100 deverão recolher o ICMS até o dia 10 do segundo mês subsequente ao da ocorrência do fato gerador. Clique Aqui para ver as Classificações de Atividade Econômica cujo recolhimento deve ser efetuado nesta data. Junho/ Base legal: Anexo IV, artigo 2º, inciso IX do RICMS, aprovado pelo Decreto nº de Demonstrativo das Remessas Interestaduais em Consignação e suas Correspondentes Devoluções - Arquivo Magnético O consignante industrial deverá entregar à repartição fiscal a que estiver vinculado, em meio magnético, até o dia 10 do mês subsequente ao da realização das operações, demonstrativo de todas as remessas interestaduais efetuadas em consignação com Estados especificados no art. 474-A do RICMS/SP e das correspondentes devoluções, com a identificação das mercadorias.julho/ Base legal: Artigo 474-A, inciso II do RICMS, aprovado pelo Decreto nº de Guia Nacional de Informações e Apuração do ICMS - Substituição Tributária - GIA- ST Os contribuintes localizados em outras Unidades da Federação, na condição de responsáveis, que efetuarem retenção do imposto a favor do Estado de São Paulo deverão apresentar até o dia 10 do mês subsequente ao da apuração do imposto a Guia Nacional de Informação e Apuração do ICMS Substituição Tributária - GIA-ST, exclusivamente por meio eletrônico, mediante transmissão pela Internet. Julho/ Base legal: Parágrafo único, artigo 254 do RICMS, aprovado pelo Decreto nº , de SP - Registro Eletrônico de Documento Fiscal - REDF - 8º dígito do CNPJ igual a 0 Os contribuintes com o 8º dígito de seu número de inscrição no CNPJ igual a 0 (xx.xxx.xx0/xxxx-xx), sujeitos ao registro eletrônico de documentos fiscais, devem efetuá-lo no dia 10 (dez) do mês seguinte à respectiva emissão. Julho/ Base legal: Artigo 212-P do RICMS/SP e Portaria CAT nº 85 de

6 11/Ago. Domingo. Registro Eletrônico de Documento Fiscal - REDF - 8º dígito do CNPJ igual a 1 Os contribuintes com o 8º dígito de seu número de inscrição no CNPJ igual a 1 (xx.xxx.xx1/xxxx-xx), sujeitos ao registro eletrônico de documentos fiscais, devem efetuá-lo no dia 11 (onze) do mês seguinte à respectiva emissão. Julho/ Base legal: Artigo 212-P do RICMS/SP e Portaria CAT nº 85 de /Ago. 2ª Feira. Declaração de Valor de Aquisição de Energia Elétrica-DEVEC - Entrega do Arquivo Magnético O contribuinte destinatário, que adquirir energia elétrica em ambiente de contratação livre, terá até às 24 horas do dia 12 do mês subsequente, àquele em que tiver ocorrido o consumo, para entregar, em meio magnético, a Declaração do Valor de Aquisição da Energia Elétrica em ambiente de Contratação Livre-DEVEC. Julho/ Base legal: Artigo 3º da Portaria CAT nº 97 de Registro Eletrônico de Documento Fiscal - REDF - 8º dígito do CNPJ igual a 2 Os contribuintes com o 8º dígito de seu número de inscrição no CNPJ igual a 2 (xx.xxx.xx2/xxxx-xx), sujeitos ao registro eletrônico de documentos fiscais, devem efetuá-lo no dia 12 (doze) do mês seguinte à respectiva emissão. Julho/ Base legal: Artigo 212-P

7 do RICMS/SP e Portaria CAT nº 85 de /Ago. 3ª Feira. Registro Eletrônico de Documento Fiscal - REDF - 8º dígito do CNPJ igual a 3 Os contribuintes com o 8º dígito de seu número de inscrição no CNPJ igual a 3 (xx.xxx.xx3/xxxx-xx), sujeitos ao registro eletrônico de documentos fiscais, devem efetuá-lo no dia 13 (treze) do mês seguinte à respectiva emissão. Julho/ Base legal: Artigo 212-P do RICMS/SP e Portaria CAT nº 85 de /Ago. 4ª Feira. Registro Eletrônico de Documento Fiscal - REDF - 8º dígito do CNPJ igual a 4 Os contribuintes com o 8º dígito de seu número de inscrição no CNPJ igual a 4 (xx.xxx.xx4/xxxx-xx), sujeitos ao registro eletrônico de documentos fiscais, devem efetuá-lo no dia 14 (quatorze) do mês seguinte à respectiva emissão. Julho/ Base legal: Artigo 212-P do RICMS/SP e Portaria CAT nº 85 de /Ago. 5ª Feira.

8 ICMS - Cessão de Meios de Rede - Hipótese de Recolhimento O estabelecimento prestador de serviços de comunicação deverá recolher o imposto devido por meio de GARE, até o dia 15 do mês subsequente ao do período de apuração na hipótese de interrupção do diferimento do imposto incidente sobre a cessão de meios de rede, em virtude da realização de prestação de serviço para usuário final amparada por isenção, não incidência ou redução da base de cálculo, bem como em virtude de prestação para consumo próprio.julho/ Base legal: Anexo XVII, artigo 8º, Parágrafos 3º e 4º do RICMS, aprovado pelo Decreto nº de e Portaria CAT nº 12 de ICMS - Diferencial de Alíquotas - Simples Nacional O Contribuinte optante pelo Simples Nacional deverá recolher, até o último dia útil da primeira quinzena do mês subsequente ao da entrada, o imposto correspondente à diferença entre a alíquota interna e interestadual, por meio de GARE-ICMS, indicando o código de receita (outros recolhimentos especiais). Julho/ Base legal: Inciso XV-A do artigo 115 do RICMS/SP e artigo 2º da Portaria nº 75/2008. ICMS - Regime Periódico de Apuração - CPR 1150 Os contribuintes classificados no Código de Prazo de Recolhimento - CPR 1150 deverão recolher o ICMS até o dia 15 do mês subsequente ao da ocorrência do fato gerador. Clique Aqui para ver as Classificações de Atividade Econômica cujo recolhimento deve ser efetuado nesta data. Julho/ Base legal: Anexo IV, artigo 2º, inciso IV do RICMS, aprovado pelo Decreto nº de ICMS - Simples Nacional - Substituição Tributária - CPR 1090 Os contribuintes optantes pelo Simples Nacional, enquadrados no CPR 1090, deverão recolher o imposto, devido na condição de sujeito passivo por substituição tributária, até o último dia útil da primeira quinzena do mês subsequente ao da saída da mercadoria ou da prestação do serviço, por meio de guia de recolhimentos especiais. Julho/ Base legal: Item 3, artigo 268 do Regulamento do ICMS, aprovado pelo Decreto Estadual nº de

9 Documento fiscal emitido em via única - Nota Fiscal/Conta de Energia Elétrica - Arquivo Eletrônico Deverão ser transmitidos ao fisco, até o dia 15 do mês subsequente ao do período de apuração, os arquivos mantidos em meio eletrônico, com as informações relativas à Nota Fiscal/ Conta de Energia Elétrica, modelo 6. Julho/ Base legal: Inciso I, artigo 6º da Portaria CAT nº 79/2003. Entrega dos Arquivos Magnéticos Contendo as Operações e Prestações Interestaduais - SINTEGRA Enquanto não dispensados dessa obrigação, mediante notificação para entrega do arquivo magnético com a totalidade das operações e prestações realizadas no mês anterior à Secretaria da Fazenda do Estado de São Paulo, os contribuintes que escriturem livros e/ou emitam documentos fiscais por sistema eletrônico de processamento de dados, devem enviar até o dia 15 de cada mês, para a Secretaria de Fazenda de cada Unidade da Federação, arquivo magnético com registro fiscal das operações e prestações efetuadas no mês anterior com contribuintes jurisdicionados naquela Unidade. Julho/ Base legal: Artigo 10 da Portaria CAT nº 32 de Estorno de débitos - Nota Fiscal/Conta de Energia Elétrica - Arquivo Digital Deverá ser transmitido à Secretaria da Fazenda até o dia 15 do mês subsequente àquele em que tiver ocorrido o estorno do imposto, o arquivo digital de estorno de débitos gerado nos termos do inciso II do artigo 1º e validado nos termos do Parágrafo 1º daquele artigo, bem como o arquivo digital da Nota Fiscal eletrônica - NF-e emitida nos termos do inciso III do artigo 1º, gravado no padrão "Extensible Markup Language" (XML), observado o leiaute de distribuição da NF-e, contendo a informação da autorização de uso. Julho/ Base legal: Artigo 2º da Portaria CAT nº 154/2012. Operações com Combustíveis - Arquivo com Registro Fiscal

10 Deverão enviar à Secretaria da Fazenda, por meio do programa TED (Transmissão Eletrônica de Dados), até o dia 15 de cada mês, o registro fiscal de todas as suas operações e prestações com combustíveis derivados de petróleo, gás natural veicular e álcool etílico hidratado, efetuadas no mês anterior, a qualquer título: a) os fabricantes e os importadores de combustíveis derivados de petróleo, inclusive de solventes, as usinas e destilarias de açúcar e álcool, as distribuidoras de combustíveis, inclusive de solventes, como definidas e autorizadas por órgão federal competente, e os Transportadores Revendedores Retalhistas - TRR; b) os revendedores varejistas de combustíveis e os contribuintes do ICMS que adquirirem combustíveis para consumo. Julho/ Base legal: Artigos 424-B e 424-C do RICMS/SP e Portaria CAT nº 95 de Registro Eletrônico de Documento Fiscal - REDF - 8º dígito do CNPJ igual a 5 Os contribuintes com o 8º dígito de seu número de inscrição no CNPJ igual a 5 (xx.xxx.xx5/xxxx-xx), sujeitos ao registro eletrônico de documentos fiscais, devem efetuá-lo no dia 15 (quinze) do mês seguinte à respectiva emissão. Julho/ Base legal: Artigo 212-P do RICMS/SP e Portaria CAT nº 85 de /Ago. 6ª Feira. Guia de Informação e Apuração - GIA - Regime mensal - I.E. finais 0 e 1 Os contribuintes com a inscrição estadual final 0 ou 1, deverão apresentar via Internet até o dia 16, a Guia de Informação e Apuração - GIA, correspondente às operações e às prestações realizadas no mês anterior. Julho/ Base legal: Livro I, Título IV, Capítulo V do RICMS/SP e Portaria CAT nº 92 de

11 Registro Eletrônico de Documento Fiscal - REDF - 8º dígito do CNPJ igual a 6 Os contribuintes com o 8º dígito de seu número de inscrição no CNPJ igual a 6 (xx.xxx.xx6/xxxx-xx), sujeitos ao registro eletrônico de documentos fiscais, devem efetuá-lo no dia 16 (dezesseis) do mês seguinte à respectiva emissão. Julho/ Base legal: Artigo 212-P do RICMS/SP e Portaria CAT nº 85 de /Ago. Sábado. Guia de Informação e Apuração - GIA - Regime mensal - I.E. finais 2, 3 e 4 Os contribuintes com a inscrição estadual final 2, 3 ou 4, deverão apresentar via Internet até o dia 17, a Guia de Informação e Apuração - GIA, correspondente às operações e às prestações realizadas no mês anterior. Julho/ Base legal: Livro I, Título IV, Capítulo V do RICMS/SP e Portaria CAT nº 92 de Registro Eletrônico de Documento Fiscal - REDF - 8º dígito do CNPJ igual a 7 Os contribuintes com o 8º dígito de seu número de inscrição no CNPJ igual a 7 (xx.xxx.xx7/xxxx-xx), sujeitos ao registro eletrônico de documentos fiscais, devem efetuá-lo no dia 17 (dezessete) do mês seguinte à respectiva emissão. Julho/ Base legal: Artigo 212-P do RICMS/SP e Portaria CAT nº 85 de /Ago. Domingo.

12 Guia de Informação e Apuração - GIA - Regime mensal - I.E. finais 5, 6 e 7 Os contribuintes com a inscrição estadual final 5, 6 ou 7, deverão apresentar via Internet até o dia 18, a Guia de Informação e Apuração - GIA, correspondente às operações e às prestações realizadas no mês anterior. Julho/ Base legal: Livro I, Título IV, Capítulo V do RICMS/SP e Portaria CAT nº 92 de Registro Eletrônico de Documento Fiscal - REDF - 8º dígito do CNPJ igual a 8 Os contribuintes com o 8º dígito de seu número de inscrição no CNPJ igual a 8 (xx.xxx.xx8/xxxx-xx), sujeitos ao registro eletrônico de documentos fiscais, devem efetuá-lo no dia 18 (dezoito) do mês seguinte à respectiva emissão. Julho/ Base legal: Artigo 212-P do RICMS/SP e Portaria CAT nº 85 de /Ago. 2ª Feira. Guia de Informação e Apuração - GIA - Regime mensal - I.E. finais 8 e 9 Os contribuintes com a inscrição estadual final 8 ou 9, deverão apresentar via Internet até o dia 19, a Guia de Informação e Apuração - GIA, correspondente às operações e às prestações realizadas no mês anterior. Julho/ Base legal: Livro I, Título IV, Capítulo V do RICMS/SP e Portaria CAT nº 92 de Registro Eletrônico de Documento Fiscal - REDF - 8º dígito do CNPJ igual a 9 Os contribuintes com o 8º dígito de seu número de inscrição no CNPJ igual a 9

13 (xx.xxx.xx9/xxxx-xx), sujeitos ao registro eletrônico de documentos fiscais, devem efetuá-lo no dia 19 (dezenove) do mês seguinte à respectiva emissão. Julho/ Base legal: Artigo 212-P do RICMS/SP e Portaria CAT nº 85 de /Ago. 3ª Feira. ICMS - Regime Periódico de Apuração - CPR 1200 Os contribuintes classificados no Código de Prazo de Recolhimento - CRP 1200 deverão recolher o ICMS até o dia 20 do mês subsequente ao da ocorrência do fato gerador. Clique Aqui para ver as Classificações de Atividade Econômica cujo recolhimento deve ser efetuado nesta data. Julho/ Base legal: Anexo IV, artigo 2º, inciso VI do RICMS, aprovado pelo Decreto nº de Administradoras de Cartão de Crédito ou Débito - Arquivo Magnético As empresas administradoras de cartões de crédito ou de débito entregarão, até o dia 20 de cada mês, arquivos eletrônicos contendo as informações relativas a operações de crédito ou de débito realizadas, no mês anterior, pelos estabelecimentos de contribuintes do ICMS localizados neste Estado. Essas informações deverão ser validadas pelo programa Validador TEF e transmitidas à Secretaria da Fazenda mediante a utilização do programa "Transmissão Eletrônica de Documentos - TED", disponível no endereço eletrônico ou do programa "Transmissão Eletrônica de Arquivos - Connect:Direct" ou ainda, em meio ou forma diversa, mediante requerimento da empresa administradora de cartões de crédito ou débito. Julho/ Base legal: Inciso X, artigo 494 do RICMS, aprovado pelo Decreto nº , de e Portaria CAT nº 87 de

14 22/Ago. 5ª Feira. ICMS - Regime Periódico de Apuração - CPR 1220 Os contribuintes classificados no Código de Prazo de Recolhimento - CRP 1220 deverão recolher o ICMS até o dia 22 do mês subsequente ao da ocorrência dos fatos geradores. Clique Aqui para ver as Classificações de Atividade Econômica cujo recolhimento deve ser efetuado nesta data. Julho/ Base legal: Anexo IV, artigo 2º, inciso XI do RICMS, aprovado pelo Decreto nº de /Ago. Domingo. Escrituração Fiscal Digital-EFD - Prazo de Entrega Os contribuintes obrigados Escrituração Fiscal Digital deverão enviar o arquivo digital, correspondentes às operações e às prestações ocorridas no períodos compreendido entre o primeiro e o último dia do mês civil, até o dia 25 do mês subsequente ao período a que se refere. Julho/ Base legal: Artigo 10 da Portaria CAT nº 147 de /Ago. 2ª Feira. ICMS - Regime Periódico de Apuração - CPR 1250

15 Os contribuintes classificados no Código de Prazo de Recolhimento - CRP 1250 deverão recolher o ICMS até o dia 25 do mês subsequente ao da ocorrência dos fatos geradores. Clique Aqui para ver as Classificações de Atividade Econômica cujo recolhimento deve ser efetuado nesta data. Julho/ Base legal: Anexo IV, artigo 2º, inciso VIII do RICMS, aprovado pelo Decreto nº de /Ago. 6ª Feira. ICMS - Centro de Distribuição - Substituto Tributário - Recolhimento ICMS-ST O Centro de Distribuição, localizado no Estado de São Paulo, que possua regime especial para efetuar a retenção e pagamento do imposto incidente sobre as saídas subsequentes, deverá recolher o imposto devido por substituição tributária até o último dia do mês subsequente ao da ocorrência do fato gerador. Julho/ Base legal: Artigo 9º do Decreto , de Sistema Eletrônico de Gerenciamento do Crédito Acumulado - e-credac - Arquivo digital O estabelecimento gerador de crédito acumulado do imposto, nos termos do art. 71 do RICMS/SP, para a sua apropriação e utilização deverá compor mensalmente o arquivo digital de acordo com as disposições dos anexos da Portaria CAT nº 83/2009 e transmiti-lo à Secretaria da Fazenda até o último dia útil do mês subsequente ao período a que se referir. Julho/ Base legal: Parágrafo 2º, artigo 6º da Portaria CAT nº 26 de /Ago. Sábado.

16 Informações Relativas aos Documentos Fiscais com Emissão em Via Única - Arquivo Eletrônico Deverão ser transmitidos ao fisco, até o último dia do mês subsequente ao do período de apuração, os arquivos mantidos em meio eletrônico, com as informações relativas aos documentos fiscais a seguir enumerados, com emissão em uma única via por sistema eletrônico de processamento de dados: - Nota Fiscal de Serviço de Comunicação, modelo 21; - Nota Fiscal de Serviço de Telecomunicações, modelo 22; - qualquer outro documento fiscal relativo à prestação de serviço de comunicação ou ao fornecimento de energia elétrica ou de gás canalizado. Julho/ Base legal: Inciso II, artigo 6º da Portaria CAT nº 79/2003. Produtor Rural e Cooperativa de Produtores Rurais - Arquivo Digital A partir da data do credenciamento no Sistema e-credrural, o produtor rural e a cooperativa de produtores rurais deverão enviar, mensalmente, informações à Secretaria da Fazenda, por meio de arquivo digital elaborado conforme o "Manual de Orientação da Formação do Arquivo Digital Relativo às Informações Fiscais a Serem Prestadas por Produtores Rurais" e enviado mediante a utilização do programa de Transmissão Eletrônica de Documentos - TED, até o último dia do mês imediatamente seguinte ao de referência. Julho/ Base legal: Artigo 12 da Portaria CAT nº 153, de São Paulo - Julho /jul. 2ª Feira. Operações interestaduais com combustíveis derivados de petróleo e com álcool etílico anidro carburante A entrega das informações relativas às operações interestaduais com combustíveis derivados de petróleo ou álcool etílico anidro carburante será efetuada observando-se o disposto no Convênio ICMS nª 110/2007, cláusula vigésima sexta, parágrafo 1ª; e Ato Cotepe ICMS nª 035, de 2012 quanto aos prazos: Operações com combustíveis Contribuinte - Fato Prazo de

17 Transmissão eletrônica de dados gerador entrega Operações interestaduais pelo Transportador 01 e Julho Revendedor Retalhista (TRR) 02/07/2013 Operações interestaduais pelo contribuinte que 03 e tiver recebido combustível de outro contribuinte Julho 04/07/2013 substituído exceto TRR Contribuinte que tiver recebido combustível exclusivamente de contribuinte substituto Contribuinte importador de combustíveis Operações interestaduais com combustíveis pelas refinarias de petróleo e suas bases Refinarias de petróleo e suas bases, de informações relativas às operações interestaduais com combustíveis derivados de petróleo em que o imposto tenha sido retido anteriormente por outros contribuintes. Julho 05/07/2013 Julho 01,02,03, 04 e 05/07/2013 Julho 13/07/2013 Julho 23/07/ /jul. 4ª Feira. ICMS - Estabelecimento Refinador de Petróleo e suas Bases - CPR 1031 O estabelecimento refinador de petróleo e suas bases - CPR 1031 deverá recolher até o 3º dia útil do mês subsequente ao da ocorrência dos fatos geradores: a) 80% (oitenta por cento) do montante do imposto retido, na qualidade de sujeito passivo por substituição tributária; b) 95% (noventa e cinco por cento) do imposto decorrente das operações próprias. Junho/ Base Legal: Anexo IV, artigo 3º, Parágrafo 3º do RICMS, aprovado pelo Decreto nº de ICMS - Regime Periódico de Apuração - CPR 1031

18 Os contribuintes classificados no Código de Prazo de Recolhimento - CRP 1031, deverão recolher o ICMS até o 3º dia útil do mês subsequente ao da ocorrência dos fatos geradores. Junho/ Base Legal: Anexo IV, artigo 2º, inciso I do RICMS, aprovado pelo Decreto nº de ICMS - Retido Antecipadamente por Substituição Tributária - CPR 1031 Os contribuintes enquadrados no CPR 1031 deverão efetuar o recolhimento do ICMS até o 3º dia útil do mês subsequente ao da ocorrência do fato gerador, referente à retenção do imposto devido por substituição tributária, em relação aos seguintes produtos: - cimento (Protocolo ICM nº 11/85) - álcool anidro, demais combustíveis e lubrificantes derivados de petróleo (Convênio ICMS nº 110/2007) - refrigerante, cerveja, chope e água (exceto água natural, mineral, gasosa ou não, ou potável, em embalagem com capacidade igual ou superior a ml.) (Protocolo ICMS nº 11/91). Junho/ Base Legal: Anexo IV, artigo 3º, Parágrafo 1º do RICMS, aprovado pelo Decreto nº de /jul. 3ª Feira. ICMS - Retido Antecipadamente por Substituição Tributária - CPR 1090 Os contribuintes enquadrados no CPR 1090 deverão efetuar o recolhimento do ICMS até o dia 9 do mês subsequente ao da ocorrência dos fatos geradores, referente a retenção do imposto devido por substituição tributária, em relação aos seguintes produtos: - sorvete de qualquer espécie e preparado para fabricação de sorvete em máquina (Protocolo ICMS-20/05 de ) - Conforme o Decreto nº /08. - veículo novo (Convênio ICMS-132/92)

19 - veículo novo motorizado classificado na posição 8711 da NBM/SH (Convênio ICMS- 52/93) - pneumáticos, câmaras-de-ar e protetores de borracha (Convênio ICMS-85/93) - fumo e seus sucedâneos manufaturados (Convênio ICMS-37/94) - tintas, vernizes e outros produtos químicos (Convênio ICMS-74/94) - energia elétrica (Convênio ICMS-83/00, cláusula terceira). Junho/ Base Legal: Anexo IV, artigo 3º, Parágrafo 1º do RICMS, aprovado pelo Decreto nº de /jul. 4ª Feira. ICMS - Estabelecimento Refinador de Petróleo e suas Bases - CPR 1100 O estabelecimento refinador de petróleo e suas bases deverão recolher até o dia 10 do correspondente mês - CPR 1100: a) 20% (vinte por cento) restante do montante do imposto retido, na qualidade de sujeito passivo por substituição tributária - CPR 1100; b) 5% (cinco por cento) restante do montante do imposto decorrente das operações próprias - CPR Junho/ Base Legal: Anexo IV, artigo 3º, Parágrafo 3º do RICMS, aprovado pelo Decreto nº de ICMS - Fabricantes de Celular, Latas de Chapa de Alumínio ou Painéis de Madeira MDF - CPR2100 O estabelecimento com atividade preponderante de fabricação de telefone celular, de latas de chapa de alumínio ou de painéis de madeira MDF, deverá efetuar o recolhimento do imposto apurado até o dia 10 do segundo mês subsequente, independente do código CNAE em que estiver enquadrado. Maio/ Base Legal: Inciso IX do artigo 2º e Alínea "d" do inciso X do artigo 3º do Anexo IV do Regulamento aprovado pelo Decreto nº de

20 ICMS - Refinador de Petróleo Localizado em Outra Unidade da Federação - CPR 1100 O estabelecimento refinador de petróleo e suas bases, localizados em outra unidade federada - CPR 1100, no que se refere ao imposto repassado ao Estado de São Paulo, deverão efetuar o recolhimento até o dia 10 de cada mês subsequente ao da ocorrência dos fatos geradores. Junho/ Base Legal: Anexo IV, artigo 3º, Parágrafo 5º do RICMS, acrescentado pelo Decreto nº de ICMS - Regime Periódico de Apuração - CPR 1100 Os contribuintes classificados no Código de Prazo de Recolhimento - CPR 1100 deverão recolher o ICMS até o dia 10 do mês subsequente ao da ocorrência do fato gerador ou ao da apuração. Clique Aqui para ver as Classificações de Atividade Econômica cujo recolhimento deve ser efetuado nesta data. Junho/ Base Legal: Anexo IV, artigo 2º, inciso III do RICMS, aprovado pelo Decreto nº de ICMS - Regime Periódico de Apuração - CPR 2100 Os contribuintes classificados no Código de Prazo de Recolhimento - CPR 2100 deverão recolher o ICMS até o dia 10 do segundo mês subsequente ao da ocorrência do fato gerador. Maio/ Base Legal: Anexo IV, artigo 2º, inciso IX do RICMS, aprovado pelo Decreto nº de Demonstrativo das Remessas Interestaduais em Consignação e suas Correspondentes Devoluções - Arquivo Magnético O consignante industrial deverá entregar à repartição fiscal a que estiver vinculado, em meio magnético, até o dia 10 do mês subsequente ao da realização das operações, demonstrativo de

21 todas as remessas interestaduais efetuadas em consignação com Estados especificados no art. 474-A do RICMS/SP e das correspondentes devoluções, com a identificação das mercadorias.junho/ Base Legal: Artigo 474-A, inciso II do RICMS, aprovado pelo Decreto nº de Guia Nacional de Informações e Apuração do ICMS - Substituição Tributária - GIA- ST Os contribuintes localizados em outras Unidades da Federação, na condição de responsáveis, que efetuarem retenção do imposto a favor do Estado de São Paulo deverão apresentar até o dia 10 do mês subsequente ao da apuração do imposto a Guia Nacional de Informação e Apuração do ICMS Substituição Tributária - GIA-ST, exclusivamente por meio eletrônico, mediante transmissão pela Internet. Base Legal: Parágrafo único, artigo 254 do RICMS, aprovado pelo Decreto nº , de SP - Registro Eletrônico de Documento Fiscal - REDF - 8º dígito do CNPJ igual a 0 Os contribuintes com o 8º dígito de seu número de inscrição no CNPJ igual a 0 (xx.xxx.xx0/xxxx-xx), sujeitos ao registro eletrônico de documentos fiscais, devem efetuá-lo no dia 10 (dez) do mês seguinte à respectiva emissão. Junho/ Base Legal: Artigo 212-P do RICMS/SP e Portaria CAT nº 85 de /jul. 5ª Feira. Registro Eletrônico de Documento Fiscal - REDF - 8º dígito do CNPJ igual a 1 Os contribuintes com o 8º dígito de seu número de inscrição no CNPJ igual a 1 (xx.xxx.xx1/xxxx-xx), sujeitos ao registro eletrônico de documentos fiscais, devem efetuá-lo

22 no dia 11 (onze) do mês seguinte à respectiva emissão. Junho/ Base Legal: Artigo 212- P do RICMS/SP e Portaria CAT nº 85 de /jul. 6ª Feira. Declaração de Valor de Aquisição de Energia Elétrica-DEVEC - Entrega do Arquivo Magnético O contribuinte destinatário, que adquirir energia elétrica em ambiente de contratação livre, terá até às 24 horas do dia 12 do mês subsequente, àquele em que tiver ocorrido o consumo, para entregar, em meio magnético, a Declaração do Valor de Aquisição da Energia Elétrica em ambiente de Contratação Livre-DEVEC. Junho/ Base Legal: Artigo 3º da Portaria CAT nº 97 de Registro Eletrônico de Documento Fiscal - REDF - 8º dígito do CNPJ igual a 2 Os contribuintes com o 8º dígito de seu número de inscrição no CNPJ igual a 2 (xx.xxx.xx2/xxxx-xx), sujeitos ao registro eletrônico de documentos fiscais, devem efetuá-lo no dia 12 (doze) do mês seguinte à respectiva emissão. Junho/ Base Legal: Artigo 212- P do RICMS/SP e Portaria CAT nº 85 de /jul. Sábado. Registro Eletrônico de Documento Fiscal - REDF - 8º dígito do CNPJ igual a 3

23 Os contribuintes com o 8º dígito de seu número de inscrição no CNPJ igual a 3 (xx.xxx.xx3/xxxx-xx), sujeitos ao registro eletrônico de documentos fiscais, devem efetuá-lo no dia 13 (treze) do mês seguinte à respectiva emissão. Base Legal: Artigo 212-P do RICMS/SP e Portaria CAT nº 85 de /jul. Domingo. Registro Eletrônico de Documento Fiscal - REDF - 8º dígito do CNPJ igual a 4 Os contribuintes com o 8º dígito de seu número de inscrição no CNPJ igual a 4 (xx.xxx.xx4/xxxx-xx), sujeitos ao registro eletrônico de documentos fiscais, devem efetuá-lo no dia 14 (quatorze) do mês seguinte à respectiva emissão. Junho/ Base Legal: Artigo 212-P do RICMS/SP e Portaria CAT nº 85 de /jul. 2ª Feira. ICMS - Cessão de Meios de Rede - Hipótese de Recolhimento O estabelecimento prestador de serviços de comunicação deverá recolher o imposto devido por meio de GARE, até o dia 15 do mês subsequente ao do período de apuração na hipótese de interrupção do diferimento do imposto incidente sobre a cessão de meios de rede, em virtude da realização de prestação de serviço para usuário final amparada por isenção, não incidência ou redução da base de cálculo, bem como em virtude de prestação para consumo próprio.junho/ Base Legal: Anexo XVII, artigo 8º, Parágrafos 3º e 4º do RICMS, aprovado pelo Decreto nº de e Portaria CAT nº 12 de ICMS - Diferencial de Alíquotas - Simples Nacional

24 O Contribuinte optante pelo Simples Nacional deverá recolher, até o último dia útil da primeira quinzena do mês subsequente ao da entrada, o imposto correspondente à diferença entre a alíquota interna e interestadual, por meio de GARE-ICMS, indicando o código de receita (outros recolhimentos especiais). Junho/ Base Legal: Inciso XV-A do artigo 115 do RICMS/SP e artigo 2º da Portaria nº 75/2008. ICMS - Regime Periódico de Apuração - CPR 1150 Os contribuintes classificados no Código de Prazo de Recolhimento - CPR 1150 deverão recolher o ICMS até o dia 15 do mês subsequente ao da ocorrência do fato gerador. Clique Aqui para ver as Classificações de Atividade Econômica cujo recolhimento deve ser efetuado nesta data. Junho/ Base Legal: Anexo IV, artigo 2º, inciso IV do RICMS, aprovado pelo Decreto nº de ICMS - Simples Nacional - Substituição Tributária - CPR 1090 Os contribuintes optantes pelo Simples Nacional, enquadrados no CPR 1090, deverão recolher o imposto, devido na condição de sujeito passivo por substituição tributária, até o último dia útil da primeira quinzena do mês subsequente ao da saída da mercadoria ou da prestação do serviço, por meio de guia de recolhimentos especiais. Junho/ Base Legal: Item 3, artigo 268 do Regulamento do ICMS, aprovado pelo Decreto Estadual nº de Documento fiscal emitido em via única - Nota Fiscal/Conta de Energia Elétrica - Arquivo Eletrônico Deverão ser transmitidos ao fisco, até o dia 15 do mês subsequente ao do período de apuração, os arquivos mantidos em meio eletrônico, com as informações relativas à Nota Fiscal/ Conta de Energia Elétrica, modelo 6. Junho/ Base Legal: Inciso I, artigo 6º da Portaria CAT nº 79/2003.

25 Entrega dos Arquivos Magnéticos Contendo as Operações e Prestações Interestaduais - SINTEGRA Enquanto não dispensados dessa obrigação, mediante notificação para entrega do arquivo magnético com a totalidade das operações e prestações realizadas no mês anterior à Secretaria da Fazenda do Estado de São Paulo, os contribuintes que escriturem livros e/ou emitam documentos fiscais por sistema eletrônico de processamento de dados, devem enviar até o dia 15 de cada mês, para a Secretaria de Fazenda de cada Unidade da Federação, arquivo magnético com registro fiscal das operações e prestações efetuadas no mês anterior com contribuintes jurisdicionados naquela Unidade. Junho/ Base Legal: Artigo 10 da Portaria CAT nº 32 de Estorno de débitos - Nota Fiscal/Conta de Energia Elétrica - Arquivo Digital Deverá ser transmitido à Secretaria da Fazenda até o dia 15 do mês subsequente àquele em que tiver ocorrido o estorno do imposto, o arquivo digital de estorno de débitos gerado nos termos do inciso II do artigo 1º e validado nos termos do Parágrafo 1º daquele artigo, bem como o arquivo digital da Nota Fiscal eletrônica - NF-e emitida nos termos do inciso III do artigo 1º, gravado no padrão "Extensible Markup Language" (XML), observado o leiaute de distribuição da NF-e, contendo a informação da autorização de uso. Junho/ Base Legal: Artigo 2º da Portaria CAT nº 154/2012. SP - Operações com Combustíveis - Arquivo com Registro Fiscal Deverão enviar à Secretaria da Fazenda, por meio do programa TED (Transmissão Eletrônica de Dados), até o dia 15 de cada mês, o registro fiscal de todas as suas operações e prestações com combustíveis derivados de petróleo, gás natural veicular e álcool etílico hidratado, efetuadas no mês anterior, a qualquer título: a) os fabricantes e os importadores de combustíveis derivados de petróleo, inclusive de solventes, as usinas e destilarias de açúcar e álcool, as distribuidoras de combustíveis, inclusive de solventes, como definidas e autorizadas por órgão federal competente, e os Transportadores Revendedores Retalhistas - TRR;

26 b) os revendedores varejistas de combustíveis e os contribuintes do ICMS que adquirirem combustíveis para consumo. Junho/ Base Legal: Artigos 424-B e 424-C do RICMS/SP e Portaria CAT nº 95 de SP - Registro Eletrônico de Documento Fiscal - REDF - 8º dígito do CNPJ igual a 5 Os contribuintes com o 8º dígito de seu número de inscrição no CNPJ igual a 5 (xx.xxx.xx5/xxxx-xx), sujeitos ao registro eletrônico de documentos fiscais, devem efetuá-lo no dia 15 (quinze) do mês seguinte à respectiva emissão. Junho/ Base Legal: Artigo 212-P do RICMS/SP e Portaria CAT nº 85 de /jul. 3ª Feira. Guia de Informação e Apuração - GIA - Regime mensal - I.E. finais 0 e 1 Os contribuintes com a inscrição estadual final 0 ou 1, deverão apresentar via Internet até o dia 16, a Guia de Informação e Apuração - GIA, correspondente às operações e às prestações realizadas no mês anterior. Junho/ Base Legal: Livro I, Título IV, Capítulo V do RICMS/SP e Portaria CAT nº 92 de Registro Eletrônico de Documento Fiscal - REDF - 8º dígito do CNPJ igual a 6 Os contribuintes com o 8º dígito de seu número de inscrição no CNPJ igual a 6 (xx.xxx.xx6/xxxx-xx), sujeitos ao registro eletrônico de documentos fiscais, devem efetuá-lo no dia 16 (dezesseis) do mês seguinte à respectiva emissão. Junho/ Base Legal: Artigo 212-P do RICMS/SP e Portaria CAT nº 85 de

27 17/jul. 4ª Feira. Guia de Informação e Apuração - GIA - Regime mensal - I.E. finais 2, 3 e 4 Os contribuintes com a inscrição estadual final 2, 3 ou 4, deverão apresentar via Internet até o dia 17, a Guia de Informação e Apuração - GIA, correspondente às operações e às prestações realizadas no mês anterior. Junho/ Base Legal: Livro I, Título IV, Capítulo V do RICMS/SP e Portaria CAT nº 92 de Registro Eletrônico de Documento Fiscal - REDF - 8º dígito do CNPJ igual a 7 Os contribuintes com o 8º dígito de seu número de inscrição no CNPJ igual a 7 (xx.xxx.xx7/xxxx-xx), sujeitos ao registro eletrônico de documentos fiscais, devem efetuá-lo no dia 17 (dezessete) do mês seguinte à respectiva emissão. Junho/ Base Legal: Artigo 212-P do RICMS/SP e Portaria CAT nº 85 de /jul. 5ª Feira. Guia de Informação e Apuração - GIA - Regime mensal - I.E. finais 5, 6 e 7 Os contribuintes com a inscrição estadual final 5, 6 ou 7, deverão apresentar via Internet até o dia 18, a Guia de Informação e Apuração - GIA, correspondente às operações e às prestações realizadas no mês anterior. Junho/ Base Legal: Livro I, Título IV, Capítulo V do RICMS/SP e Portaria CAT nº 92 de

28 Registro Eletrônico de Documento Fiscal - REDF - 8º dígito do CNPJ igual a 8 Os contribuintes com o 8º dígito de seu número de inscrição no CNPJ igual a 8 (xx.xxx.xx8/xxxx-xx), sujeitos ao registro eletrônico de documentos fiscais, devem efetuá-lo no dia 18 (dezoito) do mês seguinte à respectiva emissão. Junho/ Base Legal: Artigo 212-P do RICMS/SP e Portaria CAT nº 85 de /jul. 6ª Feira. SP - Guia de Informação e Apuração - GIA - Regime mensal - I.E. finais 8 e 9 Os contribuintes com a inscrição estadual final 8 ou 9, deverão apresentar via Internet até o dia 19, a Guia de Informação e Apuração - GIA, correspondente às operações e às prestações realizadas no mês anterior. Junho/ Base Legal: Livro I, Título IV, Capítulo V do RICMS/SP e Portaria CAT nº 92 de Registro Eletrônico de Documento Fiscal - REDF - 8º dígito do CNPJ igual a 9 Os contribuintes com o 8º dígito de seu número de inscrição no CNPJ igual a 9 (xx.xxx.xx9/xxxx-xx), sujeitos ao registro eletrônico de documentos fiscais, devem efetuá-lo no dia 19 (dezenove) do mês seguinte à respectiva emissão. Junho/ Base Legal: Artigo 212-P do RICMS/SP e Portaria CAT nº 85 de /jul. Sábado. Administradoras de Cartão de Crédito ou Débito - Arquivo Magnético

29 As empresas administradoras de cartões de crédito ou de débito entregarão, até o dia 20 de cada mês, arquivos eletrônicos contendo as informações relativas a operações de crédito ou de débito realizadas, no mês anterior, pelos estabelecimentos de contribuintes do ICMS localizados neste Estado. Essas informações deverão ser validadas pelo programa Validador TEF e transmitidas à Secretaria da Fazenda mediante a utilização do programa "Transmissão Eletrônica de Documentos - TED", disponível no endereço eletrônico ou do programa "Transmissão Eletrônica de Arquivos - Connect:Direct" ou ainda, em meio ou forma diversa, mediante requerimento da empresa administradora de cartões de crédito ou débito. Junho/ Base Legal: Inciso X, artigo 494 do RICMS, aprovado pelo Decreto nº , de e Portaria CAT nº 87 de Intermediação Comercial em Ambiente Virtual - Arquivo Eletrônico Os prestadores de serviços de intermediação comercial em ambiente virtual, inclusive por meio de leilões eletrônicos e os prestadores de serviços relacionados ao comércio eletrônico deverão apresentar até o dia 20 do mês seguinte ao do respectivo trimestre, por meio de arquivo digital, as informações referentes às operações ou às prestações promovidas pelos seus clientes. 2º Trimestre/ Base Legal: Portaria CAT nº 156 de 24 de setembro de /jul. 2ª Feira. ICMS - Regime Periódico de Apuração - CPR 1200 Os contribuintes classificados no Código de Prazo de Recolhimento - CRP 1200 deverão recolher o ICMS até o dia 20 do mês subsequente ao da ocorrência do fato gerador. Clique Aqui para ver as Classificações de Atividade Econômica cujo recolhimento deve ser efetuado nesta data. Junho/ Base Legal: Anexo IV, artigo 2º, inciso VI do RICMS, aprovado pelo Decreto nº de

30 ICMS - Regime Periódico de Apuração - CPR 1220 Os contribuintes classificados no Código de Prazo de Recolhimento - CRP 1220 deverão recolher o ICMS até o dia 22 do mês subsequente ao da ocorrência dos fatos geradores. Clique Aqui para ver as Classificações de Atividade Econômica cujo recolhimento deve ser efetuado nesta data. Junho/ Base Legal: Anexo IV, artigo 2º, inciso XI do RICMS, aprovado pelo Decreto nº de /jul. 5ª Feira. ICMS - Regime Periódico de Apuração - CPR 1250 Os contribuintes classificados no Código de Prazo de Recolhimento - CRP 1250 deverão recolher o ICMS até o dia 25 do mês subsequente ao da ocorrência dos fatos geradores. Clique Aqui para ver as Classificações de Atividade Econômica cujo recolhimento deve ser efetuado nesta data. Junho/ Base Legal: Anexo IV, artigo 2º, inciso VIII do RICMS, aprovado pelo Decreto nº de Escrituração Fiscal Digital-EFD - Prazo de Entrega Os contribuintes obrigados Escrituração Fiscal Digital deverão enviar o arquivo digital, correspondentes às operações e às prestações ocorridas no períodos compreendido entre o primeiro e o último dia do mês civil, até o dia 25 do mês subsequente ao período a que se refere. Junho/ Base Legal: Artigo 10 da Portaria CAT nº 147 de

31 31/jul. 4ª Feira. ICMS - Centro de Distribuição - Substituto Tributário - Recolhimento ICMS-ST O Centro de Distribuição, localizado no Estado de São Paulo, que possua regime especial para efetuar a retenção e pagamento do imposto incidente sobre as saídas subsequentes, deverá recolher o imposto devido por substituição tributária até o último dia do mês subsequente ao da ocorrência do fato gerador. Junho/ Base Legal: Artigo 9º do Decreto , de ICMS - Simples Nacional - Substituição Tributária - Produtos Variados Os contribuintes substitutos tributários, enquadrados no CPR 1090 e optantes pelo Simples Nacional, deverão recolher o imposto até o último dia do segundo mês subsequente, em relação aos fatos geradores ocorridos até , nas operações realizadas com os seguintes produtos: a) medicamentos e contraceptivos; b) bebida alcoólica, exceto cerveja e chope; c) produtos de perfumaria; d) produtos de higiene pessoal; e) ração tipo "pet" para animais domésticos; f) produtos de limpeza; g) produtos fonográficos; h) autopeças; i) pilhas e baterias novas; lâmpadas elétricas; j) papel; l) produtos da indústria alimentícia; m) materiais de construção e congêneres; n) produtos de colchoaria; o) ferramentas; p) bicicletas e suas partes, peças e acessórios; q) instrumentos musicais; r) brinquedos; s) máquinas e aparelhos mecânicos, elétricos, eletromecânicos e automáticos; t) produtos de papelaria; u) artefatos de uso doméstico; v) materiais elétricos; x) produtos eletrônicos, eletroeletrônicos e eletrodomésticos. Maio/ Base Legal: Itens 11 a 33 do Parágrafo 1º do artigo 3º do Anexo IV e item 3, Parágrafo 2º do artigo 268, ambos do RICMS/SP e Decreto Estadual nº /2009. ICMS - Substituição Tributária - Operações com Água Os contribuintes enquadrados no CPR 1031, que realizem operações com água natural, mineral, gasosa ou não, ou potável, em embalagem com capacidade igual ou superior a ml, deverão recolher o imposto, devido na condição de sujeito passivo por substituição tributária, até o último dia do segundo mês subsequente ao da saída da mercadoria ou da prestação do serviço, em relação aos fatos geradores ocorridos até Maio/2013 -

32 Base Legal: Item 2 do parágrafo único do artigo 1º do Decreto Estadual nº de ICMS - Substituição tributária - Produtos variados Os contribuintes substitutos tributários, enquadrados no CPR 1090, deverão recolher o imposto retido antecipadamente até o último dia do segundo mês subsequente, em relação aos fatos geradores ocorridos até , nas operações realizadas com os seguintes produtos: a) medicamentos e contraceptivos; b) bebida alcoólica, exceto cerveja e chope; c) produtos de perfumaria; d) produtos de higiene pessoal; e) ração tipo "pet" para animais domésticos; f) produtos de limpeza; g) produtos fonográficos; h) autopeças; i) pilhas e baterias novas; lâmpadas elétricas; j) papel; l) produtos da indústria alimentícia; m) materiais de construção e congêneres; n) produtos de colchoaria; o) ferramentas; p) bicicletas e suas partes, peças e acessórios; q) instrumentos musicais; r) brinquedos; s) máquinas e aparelhos mecânicos, elétricos, eletromecânicos e automáticos; t) produtos de papelaria; u) artefatos de uso doméstico; v) materiais elétricos; x) produtos eletrônicos, eletroeletrônicos e eletrodomésticos. Maio/ Base Legal: Itens 11 a 33 do Parágrafo 1º do artigo 3º do Anexo IV e artigos 313-A a 313-Z e 313Z1 a 313Z18 do RICMS/SP, todos do RICMS/SP, aprovado pelo Decreto Estadual nº de e Decreto Estadual nº de Centro de Distribuição - Substituto Tributário - Entrega dos Arquivos Digitais O contribuinte varejista que possua regime especial para que seu centro de distribuição, localizado no Estado de São Paulo, seja responsável pela retenção e pagamento do imposto incidente sobre as saídas subsequentes deverá elaborar, validar e transmitir à Secretaria da Fazenda até último dia do mês subsequente ao de encerramento de cada trimestre civil, arquivos digitais, relativamente às seguintes informações: - estoque de mercadorias sujeitas ao regime de substituição tributária existente no último dia de cada mês do trimestre civil, denominado "RE-ESTOQUE MENSAL", nos termos do inciso I do artigo 4º do Decreto /11; - vinculação entre o código padrão GTIN-EAN-13 e o código próprio adotado, assim como o correspondente fator de conversão de unidades de comercialização, nos termos do artigo 5º do Decreto /11; - código próprio atribuído à mercadoria, nos termos do item 1 do Parágrafo 3º do artigo 8º do