Demonstrações Contábeis Regulatórias Eletrosul Centrais Elétricas S/A Em 31 de dezembro de com relatório dos auditores independentes

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1 Demonstrações Contábeis Regulatórias Eletrosul Centrais Elétricas S/A Em 31 de dezembro de 2013 com relatório dos auditores independentes 0

2 SUMÁRIO RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES... 2 BALANÇO PATRIMONIAL... 5 DEMONSTRAÇÃO REGULATÓRIA DO RESULTADO DOS EXERCÍCIOS... 7 NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS REGULATÓRIAS... 8 NOTA 1 CONSUMIDORES, CONCESSIONÁRIAS E PERMISSIONÁRIAS... 8 NOTA 2 DESPESAS PAGAS ANTECIPADAMENTE... 8 NOTA 3 CRÉDITOS FISCAIS DIFERIDOS... 8 NOTA 4 - INVESTIMENTOS... 9 NOTA 5 IMOBILIZADO NOTA 6 INTANGÍVEL NOTA 7 PASSIVOS REGULATÓRIOS NOTA 8 AJUSTE DE AVALIAÇÃO PATRIMONIAL NOTA 9 LUCRO (PREJUÍZO) ACUMULADO NOTA 10 RECEITA OPERACIONAL BRUTA NOTA 11 RECEITA DE ATIVIDADE NÃO VINCULADA NOTA 12 OUTRAS RECEITAS VINCULADAS NOTA 13 CUSTOS NÃO GERENCIÁVEIS PARCELA A NOTA 14 RESULTADO EXTRA-CONCESSÃO

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6 BALANÇO PATRIMONIAL REGULATÓRIO E SOCIETÁRIO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2013 E 2012 (em milhares de reais) ATIVO Societário Ajustes CPC's Regulatório Societário Ajustes CPC's Regulatório CIRCULANTE Notas Consumidores, concessionárias e permissionárias Despesas pagas antecipadamente Ativo financeiro - concessão de serviço público (59.775) (16.434) - Outros ativos não afetados Caixa e equivalentes de caixa Créditos indenizatórios - Lei / Créditos de energia renegociados - Lei 8.727/ Dividendos a receber Tributos a recuperar Almoxarifado Cauções e depósitos vinculados Outros ativos (59.775) (16.434) NÃO CIRCULANTE Ativo Realizável a longo prazo Ativo fiscal diferido, líquido Despesas pagas antecipadamente Adiantamento para aumento de capital ( ) (31.898) - Ativo financeiro - concessão de serviço público ( ) ( ) - Outros ativos não afetados Créditos indenizatórios - Lei / Créditos de energia renegociados - Lei 8.727/ Tributos a recuperar Cauções, depósitos e fundos vinculados Outros ativos ( ) ( ) Investimentos Imobilizado Intangível (26.283) TOTAL DO ATIVO (47.250) (42.717) As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis. 5

7 BALANÇO PATRIMONIAL REGULATÓRIO E SOCIETÁRIO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2013 E 2012 (em milhares de reais) PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO Societário Ajustes CPC's Regulatório Societário Ajustes CPC's Regulatório CIRCULANTE Notas P assivos regulatórios Outros passivos circulantes não afetados Financiamentos e empréstimos Fornecedores Folha de pagamento Tributos a recolher Dividendos a pagar Obrigações estimadas Benefício pós-emprego Pesquisa e desenvolvimento Provisão para contratos onerosos Provisões operacionais Outros passivos NÃO CIRCULANTE Outros passivos circulantes não afetados Financiamentos e empréstimos Tributos a recolher Obrigações estimadas Provisões para riscos Benefício pós-emprego Adiantamento para aumento de capital (59.284) ( ) - Provisão para contratos onerosos Concessões a pagar - Uso do Bem Público Provisões operacionais Outros passivos PATRIMÔNIO LÍQUIDO (59.284) ( ) Capital social Reservas de lucros (47.250) (42.717) Ajuste de avaliação patrimonial 8 (63.387) - (63.387) ( ) - ( ) Dividendos adicionais propostos Lucros acumulados (47.250) (42.717) Recursos destinados ao aumento de capital TOTAL DO PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO (47.250) (42.717) As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis. 6

8 DEMONSTRAÇÃO REGULATÓRIA DO RESULTADO DOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2013 E 2012 (em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma) Notas Societário Ajustes CPC's Regulatório Societário Ajustes CPC's Regulatório RECEITA OPERACIONAL BRUTA 10 Suprimento de energia elétrica Energia elétrica de curto prazo Receita pela disponibilidade da rede Receita do serviço de O&M ( ) ( ) - Receita com o ativo financeiro ( ) ( ) - Receita de construção (75.835) (82.730) - Outras receitas vinculadas (42.804) DEDUÇÕES À RECEITA OPERACIONAL Tributos e encargos (92.374) - (92.374) (93.003) - (93.003) Federais (91.363) - (91.363) (92.414) - (92.414) Estaduais e Municipais (1.011) - (1.011) (589) - (589) Encargos parcela "A" (11.119) - (11.119) (31.979) - (31.979) Reserva global de reversão - RGR (2.617) - (2.617) (22.731) - (22.731) Pesquisa e desenvolvimento - P & D (8.502) - (8.502) (9.248) - (9.248) ( ) - ( ) ( ) - ( ) RECEITA OPERACIONAL LÍQUIDA (42.804) CUSTO NÃO GERENCIÁVEIS - Parcela "A" 13 (56.097) - (56.097) ( ) - ( ) Energia elétrica comprada para revenda (41.864) - (41.864) ( ) - ( ) Taxa de Fiscalização (5.626) - (5.626) (4.554) - (4.554) CFURH (8.607) - (8.607) (1.013) - (1.013) RESULTADO ANTES DOS CUSTOS GERENCIÁVEIS (42.804) CUSTO GERENCIÁVEIS - Parcela "B" ( ) ( ) ( ) (35.718) ( ) Pessoal ( ) - ( ) ( ) - ( ) Administradores (2.318) - (2.318) (2.171) - (2.171) Material (16.321) - (16.321) (10.324) - (10.324) Serviço de terceiros (87.939) - (87.939) (79.613) - (79.613) Arrendamento e Aluguéis (5.462) - (5.462) (2.931) - (2.931) Tributos (2.436) - (2.436) (4.505) - (4.505) Seguros (3.981) - (3.981) (2.735) - (2.735) Outros (31.173) - (31.173) (20.878) - (20.878) Provisão para créditos de liquidação duvidosa (9.477) - (9.477) Provisão perdas comercialização (6.715) - (6.715) Provisão contratos onerosos ( ) ( ) Provisão Contingência/Indenização trabalhista (66.977) - (66.977) Depreciação (80.874) (43.974) ( ) (14.305) ( ) ( ) Amortização (749) - (749) (35) - (35) Custo com construção (75.835) (82.730) RESULTADO DA ATIVIDADE DE CONCESSÃO (10.943) ( ) (12.889) ( ) RESULTADO EXTRA CONCESSÃO 14 ( ) ( ) Receita financeira Despesa financeira ( ) - ( ) ( ) 90 ( ) Resultado da equivalência patrimonial (1.781) (6.050) (7.831) Resultado não operacional ( ) ( ) LUCRO LÍQUIDO ANTES IRPJ/CSLL (3.751) ( ) (138) ( ) Imposto de Renda (86.694) (575) (87.269) (6.165) Contribuição Social (31.664) (207) (31.871) (2.219) Participações e contribuições à entidade de Previdência Privada (35.044) - (35.044) (31.772) - (31.772) LUCRO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO (4.533) (8.522) As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis. 7

9 NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS REGULATÓRIAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2013 E 2012 (valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma) NOTA 1 CONSUMIDORES, CONCESSIONÁRIAS E PERMISSIONÁRIAS Não Total Não Saldo consumidores, concessionárias e permissionárias Outros ajustes (-) Provisão p/ créditos de liquidação duvidosa (6.853) - (6.853) (6.502) - (6.502) Total NOTA 2 DESPESAS PAGAS ANTECIPADAMENTE Parcela "A" Não Total Não Outros componentes financeiros Arrendamento e Aluguéis Prêmio de seguros Total NOTA 3 CRÉDITOS FISCAIS DIFERIDOS Créditos fiscais diferidos, líquido IRPJ Diferido CSLL Diferido

10 NOTA 4 - INVESTIMENTOS Saldos em Participações em SPE's Part. (%) Adições AFAC Resultado participação societária Ajus. Aval. patrimonial Destin./ Ajuste de Dividendos Amort. / Transf. do Ágio Incorporação SPE Saldos em Em operação Subsidiárias e controladas Artemis (i) 100,0% (87.584) ( ) - Cerro Chato I (i) 90,0% (86.825) - Cerro Chato II (i) 90,0% (80.484) - Cerro Chato III (i) 90,0% (112) (76.250) - RS Energia (i) 100,0% ( ) - Porto Velho (i) 100,0% (8.813) (1.409) ( ) - Uirapuru 75,0% (7.215) (721) Controladas em conjunto Etau 27,4% (3.342) Integração 24,5% (9.043) Em fase pré-operacional Controladas em conjunto Chuí 49,0% (193) Costa Oeste 49,0% (459) ESBR Participações 20,0% (38.889) Fronteira Oeste 51,0% Livramento 49,0% (10.963) Marumbi 20,0% (101) Norte Brasil 24,5% Santa Vitória do Palmar 49,0% TSBE 80,0% (1.440) TSLE 51,0% Teles Pires Participações 24,7% (1.642) Outros investimentos Totais (7.831) 134 (17.225) (89.714) ( ) Saldos em Participações em SPE's Part. (%) Adições AFAC Resultado participação Ajus. Aval. patrimonial Destin./ Ajuste de Amort. / Transf. do Á Incorporação SPE Saldos em Em operação Subsidiárias e controladas Artemis 49,0% (20.582) (5.738) Cerro Chato I 90,0% (261) Cerro Chato II 90,0% (904) Cerro Chato III 90,0% (1.721) Porto Velho 100,0% (1.351) (18) RS Energia 100,0% (1.558) Uirapuru 49,0% (6.902) (721) Controladas em conjunto Etau 27,4% (2.937) Integração 24,5% Em fase pré-operacional Controladas em conjunto Chuí 49,0% (281) Costa Oeste 49,0% (252) ESBR Participações 20,0% (4.352) (232) Livramento 49,0% (775) Marumbi 20,0% (52) Norte Brasil 24,5% (554) Santa Vitória do Palmar 49,0% (492) TSBE 80,0% (107) TSLE 51,0% (564) Teles Pires Participações 24,7% (3.734) Outros investimentos (4) Totais (31.348) (6.477) (4)

11 NOTA 5 IMOBILIZADO Imobilizado em serviço: Terrenos Reservatórios, barragens e adutoras Edificações, obras civis e benfeitorias Máquinas e equipamentos Veículos Mó veis e utensílios Demais instalações Obrigações vinculadas a concessão (13.738) (12.495) Subtotal Reintegração acumulada: Reservatórios, barragens e adutoras (33.096) (5.649) Edificações, obras civis e benfeitorias ( ) ( ) Máquinas e equipamentos ( ) ( ) Veículos (21.719) (19.763) Mó veis e utensílios (6.837) (6.657) Demais instalações (192) (121) Subtotal ( ) ( ) Imobilizado em curso: Terrenos Reservatórios, barragens e adutoras Edificações, obras civis e benfeitorias Máquinas e equipamentos Veículos Móveis e utensílios Demais instalações Subtotal (-) Provisão para ajuste a valor recuparável de ativos ( ) ( ) (-) Baixa dos ativos imobilizad os afetados pela Lei /1 3 ( ) ( ) Total

12 NOTA 6 INTANGÍVEL Intangível em serviço Softwares Uso de bens públicos Intangível - Direito de concessões (-) Impairment (CPC 01 (R1)) (33.855) (-) Amortização acumulada Softwares (3.716) (3.708) Uso de bens públicos (784) (35) Intangível - Direito de concessões (75.182) (58.785) (79.682) (62.528) Intangível em curso Softwares Uso de bens públicos Total Intangível NOTA 7 PASSIVOS REGULATÓRIOS A Companhia não auferiu passivos regulatórios nos anos de 2013 e NOTA 8 AJUSTE DE AVALIAÇÃO PATRIMONIAL Ajuste a valor de mercado (Hedge) Ganhos e perdas atuariais (63.987) ( ) (63.387) ( ) NOTA 9 LUCRO (PREJUÍZO) ACUMULADO Efeitos dos ajustes contab. Societária x Regulatória Lucros (prejuízos) acumulados (47.250) ( ) (47.250) ( ) 11

13 NOTA 10 RECEITA OPERACIONAL BRUTA Eletrosul Centrais Elétricas S/A Suprimento de energia elétrica Energia elétrica de curto prazo Receita pela disponibilidade da rede Outras receitas vinculadas RECEITA OPERACIONAL BRUTA NOTA 11 RECEITA DE ATIVIDADE NÃO VINCULADA A Companhia não auferiu receitas de atividades não vinculadas (código oficial ) nos anos de 2013 e NOTA 12 OUTRAS RECEITAS VINCULADAS Renda da prestação de serviço Arrendamentos e aluguéis Outras receitas Total NOTA 13 CUSTOS NÃO GERENCIÁVEIS PARCELA A Os custos não gerenciáveis (parcela A ) compostos pelas rubricas energia elétrica comprada para revenda, taxa de fiscalização e CFURH não sofreram efeitos da adoção dos CPC s. 12

14 NOTA 14 RESULTADO EXTRA-CONCESSÃO Eletrosul Centrais Elétricas S/A O resultado extra-concessão, composto pelo resultado financeiro, resultado de participações societárias e resultado não operacional sofreu diminuição na contabilidade societária no montante de R$ mil em 2013 e R$ mil em 2012 quando comparado com a contabilidade regulatória no mesmo período. A variação neste resultado societário e regulatório, em 2013, se deve pelos fatos apresentados a seguir: a) Cálculo do impairment dos empreendimentos de transmissão, no valor de R$ mil em 2013 (R$ mil em 2012), conforme demonstrado abaixo: Societário Ajustes CPC's Regulatório Societário Ajustes CPC's Regulatório Transmissão UGC LT Presidente Méd. - Santa Cruz (5.660) 504 (5.156) (27.117) 875 (26.242) UGC SE Missões (4.998) 860 (4.138) UGC LT Campos Novos - Nova Santa Rita (27.701) (10.286) (37.987) UGC SE Caxias/Ijui/ N.Petrópolis /Lageado (23.384) (20.509) UGC LT Monte Claro - Garibaldi (10.468) (8.661) UGC Conversora Uruguaiana (36.315) - (36.315) UGC Conversora Porto Velho (71.370) (53.708) ( ) ( ) (68.430) (66.695) b) Saldos de equivalência patrimonial em decorrência, basicamente, da diferença de resultados regulatórios e societários das Companhias incorporadas, no montante de menos R$ mil em 2013, conforme quadro abaixo: 2013 Societário Ajustes CPC's Regulatório Artemis RS Energia Porto Velho (10.559) (8.813) (6.050) CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO Valter Luiz Cardeal de Souza Presidente Cláudia Hofmeister Conselheira Wanderlei Lenartowicz Conselheiro Eurides Luiz Mescolotto Conselheiro Willian Rimet Muniz Conselheiro Celso Knijnik Conselheiro 13

15 DIRETORIA EXECUTIVA Eurides Luiz Mescolotto Diretor Presidente Antonio Waldir Vittori Diretor Financeiro Paulo Afonso Evangelista Vieira Ronaldo dos Santos Custódio Diretor Administrativo Diretor de Engenharia e Diretor de Operação DEPARTAMENTO DE CONTABILIDADE Sandro Rodrigues da Silva Gerente do Departamento de Contabilidade Contador CRC-SC 15360/O-9 Florianópolis, 29 de abril de