Demonstrações Contábeis Intermediárias

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1 Demonstrações Contábeis Intermediárias IFRS Arquivado na CVM, SEC e HKEx em 6 de novembro de

2 Vale S.A. Índice das Demonstrações Contábeis Intermediárias Página Relatório de Revisão dos Auditores Independentes sobre as Demonstrações Contábeis Intermediárias Condensadas 3 Balanço Patrimonial Condensado em, 31 de dezembro e 1º de janeiro de 5 Demonstração Condensada do Resultado dos períodos de três meses findos em e e nove meses findos em e Demonstração Condensada do Resultado Abrangente dos períodos de três meses findos em e 30 de setembro de e nove meses findos em e Demonstração Condensada das Mutações do Patrimônio Líquido dos períodos de nove meses findos em e Demonstração Condensada dos Fluxos de Caixa dos períodos de nove meses findos em e 30 de setembro de Notas Explicativas Selecionadas às Demonstrações Contábeis Intermediárias 12 2

3 Relatório da firma independente registrada de contadores públicos Aos Administradores e Acionistas Vale S.A. Revisamos o balanço patrimonial condensado consolidado da Vale S.A. (a "Companhia") e de suas controladas em e as correspondentes demonstrações condensadas consolidadas do resultado, do resultado abrangente, dos fluxos de caixa e das mutações do patrimônio líquido para os trimestres e para os períodos de nove meses findos em e. Essas demonstrações contábeis intermediárias foram elaboradas sob a responsabilidade da administração da Companhia. Nossa revisão foi conduzida de acordo com as normas estabelecidas pelo Public Company Accounting Oversight Board (Estados Unidos). A revisão de informações financeiras intermediárias consiste principalmente na aplicação de procedimentos de revisão analítica sobre as informações financeiras e indagações junto aos responsáveis por assuntos financeiros e contábeis. O escopo é substancialmente menor do que o de um exame de auditoria conduzido de acordo com as normas estabelecidas pelo Public Company Accounting Oversight Board (Estados Unidos), cujo objetivo é expressar uma opinião sobre as demonstrações contábeis como um todo. Consequentemente, não expressamos tal opinião. Com base em nossa revisão não tomamos conhecimento de qualquer modificação relevante que deva ser efetuada nas referidas demonstrações contábeis condensadas consolidadas intermediárias para que as mesmas estejam de acordo com as normas internacionais de relatório financeiro (IFRS) emitidas pelo International Accounting Standards Board (IASB). Conforme discutido na Nota 4 às demonstrações contábeis condensadas consolidadas intermediárias, a Companhia mudou o seu método de contabilização para refletir a norma revisada para benefícios a empregados com efeito a partir de 1º de janeiro de e, retrospectivamente, ajustou as demonstrações contábeis em 31 de dezembro de e para os períodos findos em. Rio de Janeiro, 6 de novembro de PricewaterhouseCoopers /S/Auditores Independentes CRC 2SP000160/O-5 "F" RJ Ivan Michael Clark CRC 1MG061100/O-3 "S" RJ PricewaterhouseCoopers, Av. José Silva de Azevedo Neto 200, 1º e 2º, Torre Evolution IV, Barra da Tijuca, Rio de Janeiro, RJ, Brasil T: (21) , F: (21) , PricewaterhouseCoopers, Rua da Candelária 65, 20º, Rio de Janeiro, RJ, Brasil , Caixa Postal 949, T: (21) , F: (21) , 3

4 Balanço Patrimonial Condensado Consolidado Em milhões de dólares norte-americanos Notas 31 de dezembro de 1º de janeiro de Ativo (i) (i) Circulante Caixa e equivalentes de caixa Investimentos financeiros Instrumentos financeiros derivativos Contas a receber Partes relacionadas Estoques Imposto de renda e contribuição social antecipado Tributos a recuperar Adiantamento a fornecedores Outros Ativos não circulantes mantidos para venda e operação descontinuada Não circulante Partes relacionadas Empréstimos e convênios a receber Depósitos judiciais Imposto de renda e contribuição social à recuperar Imposto de renda e contribuição social diferidos Tributos a recuperar Instrumentos financeiros - investimentos Instrumentos financeiros derivativos Depósito por incentivo e reinvestimento Outros Investimentos Intangíveis Imobilizados Total do ativo (i) Período ajustado conforme nota 4. 4

5 Balanço Patrimonial Consolidado Condensado Em milhões de dólares norte-americanos (continuação) Notas 31 de dezembro de 1º de janeiro de Passivo (i) (i) Circulante Contas a pagar a fornecedores e empreiteiros Salários e encargos sociais Instrumentos financeiros derivativos Parcela do circulante de empréstimos de longo prazo Empréstimos e financiamentos Partes relacionadas Tributos e royalties a recolher Imposto de renda e contribuição social a recolher Obrigações com benefícios de aposentadoria Obrigações para desmobilização de ativos Dividendos e juros sobre o capital próprio Outros Passivos relacionados a ativos não circulantes mantidos para venda e operações descontinuadas Não circulante Instrumentos financeiros derivativos Empréstimos e financiamentos Partes relacionadas Obrigações com benefícios de aposentadoria Provisões de processo judiciais Imposto de renda e contribuição social diferidos Obrigações para desmobilização de ativos Debêntures Participativas 30(d) Participação resgatável de acionistas não controladores Operações de Ouro Outros Total do passivo Patrimônio líquido 25 Ações preferenciais classe A ações autorizadas, sem valor nominal e ( ) emitidas Ações ordinárias ações autorizadas, sem valor nominal e ( ) emitidas Títulos obrigatoriamente conversíveis em ações ordinárias Títulos obrigatoriamente conversíveis em ações preferenciais Ações em tesouraria (em ) ações preferenciais e (em ) ações ordinárias (4.477) (4.477) (5.662) Resultado de operações com acionistas não controladores (400) (400) 7 Resultado na conversão/emissão de ações (152) (152) - Ajustes de avaliação patrimonial (2.114) (1.859) (523) Ajustes acumulados de conversão (19.208) (18.816) (20.665) Reservas de lucros Total do patrimônio líquido dos acionistas controladores Participação dos acionistas não controladores Total do patrimônio líquido Total do passivo e patrimônio líquido (i) Período ajustado conforme nota 4. As notas explicativas selecionadas são partes integrantes das demonstrações contábeis intermediárias. 5

6 Demonstração Condensada Consolidada do Resultado do Período Em milhões de dólares norte-americanos, exceto quando indicado de outra forma Períodos de três meses findos em Períodos de nove meses findos em Notas Operação continuada (i) (i) Receita de venda, líquida Custos dos produtos vendidos e serviços prestados 27 (6.266) (6.502) (17.587) (18.702) Lucro bruto Receitas (despesas) operacionais Com vendas e administrativas 27 (300) (500) (964) (1.600) Pesquisa e desenvolvimento (202) (357) (529) (1.012) Outras despesas operacionais, líquidas 27 (277) (879) (644) (1.317) Despesas pré-operacionais e paradas de operação (551) (189) (1.388) (1.002) Perda na realização de ativos não circulantes mantidos para venda (377) (1.330) (1.925) (3.525) (5.308) Lucro operacional Receitas financeiras Despesas financeiras 28 (936) (1.239) (6.087) (4.820) Resultado de participações societárias em joint ventures e coligadas Lucro antes do imposto de renda e da contribuição social Imposto de renda e contribuição social Corrente 20 (1.410) (1.064) (2.759) (1.887) Diferido Reversão do imposto de renda diferido passivo (900) (353) (1.756) 200 Lucro líquido, proveniente de operações continuadas Prejuízo atribuído aos acionistas não controladores (50) (82) (141) (209) Lucro líquido atribuído aos acionistas da controladora Operações Descontinuadas Ganho (perda) proveniente de operações descontinuadas 12 (12) 18 (57) (62) Lucro líquido (perda) atribuído aos acionistas da controladora (12) 18 (57) (62) Lucro líquido do período Prejuízo atribuído aos acionistas não controladores (50) (82) (141) (209) Lucro líquido atribuído aos acionistas da controladora Lucro por ação atribuídos aos acionistas da controladora: 25(c) Lucro básico e diluído por ação Ações ordinárias 0,68 0,32 1,37 1,58 Ações preferenciais 0,68 0,32 1,37 1,58 (i) Período ajustado conforme nota 4. As notas explicativas selecionadas são partes integrantes das demonstrações contábeis intermediárias. 6

7 Demonstração Consolidada Condensada do Resultado Abrangente Em milhões de dólares norte-americanos Períodos de três meses findos em Períodos de nove meses findos em (i) (i) Lucro líquido do período Outros lucros abrangentes Itens que não serão reclassificados subsequentemente ao resultado Ajustes acumulados de conversão 216 (1.444) (6.418) (6.507) Obrigações com benefícios de aposentadoria Saldo bruto (58) 237 Efeito de imposto de renda (34) (54) 27 (77) (31) 160 Total dos Itens que não serão reclassificados subsequentemente ao resultado 284 (1.325) (6.449) (6.347) Itens que serão reclassificados subsequentemente ao resultado Ajustes acumulados de conversão do período Ganhos (perdas) não realizadas em investimentos disponíveis para venda 50 2 (236) - Hedge de fluxo de caixa Saldo bruto do período (75) (87) Efeito de imposto de renda (8) (16) 6 (1) (69) (88) Total dos Itens que serão reclassificados subsequentemente ao resultado Total do resultado abrangente do período Resultado abrangente atribuído aos acionistas não controladores (50) (35) (196) 8 Resultado abrangente atribuído aos acionistas da controladora (i) Período ajustado conforme nota 4. As notas explicativas selecionadas são partes integrantes das demonstrações contábeis intermediárias. 7

8 Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido Condensada Em milhões de dólares norte-americanos Títulos obrigatoriamen te conversíveis Resultado de operações com acionistas não Períodos de nove meses findos em Capital social Resultado na conversão de ações em ações Reserva de lucro Ações em tesouraria Ajustes de avaliação patrimonial controladores Ajustes acumulados de conversão Lucros Acumulados controladora Participação dos acionistas não controladores Patrimônio líquido 1º de janeiro de (i) (152) (4.477) (1.859) (400) (18.816) Lucro líquido do período (141) Outros resultados abrangentes: Obrigações com benefícios de aposentadoria (31) (31) - (31) Hedge de fluxo de caixa (69) (69) - (69) Resultado não realizado de avaliação a mercado (236) (236) - (236) Ajustes de conversão do período (3.210) (392) (71) (3.592) (55) (3.647) Contribuição e destino aos acionistas: Capitalização de adiantamento de acionistas não controladores Participação resgatável dos acionistas não controladores Dividendos de acionistas não controladores (55) (55) Dividendos e juros sobre o capital próprio aos acionistas da Companhia (2.250) (2.250) - (2.250) (152) (4.477) (2.114) (400) (19.208) º de janeiro de (i) (5.662) (523) 7 (20.665) Lucro líquido do período (209) Outros resultados abrangentes: Obrigações com benefícios de aposentadoria Hedge de fluxo de caixa (88) (88) - (88) Ajustes de conversão do período (3.254) - (66) (344) (2.029) 217 (1.812) Contribuição e destino aos acionistas: Capitalização de adiantamento de acionistas não controladores Resultado na conversão de ações - (152) (545) (488) Remuneração adicional aos títulos - - (68) (68) - (68) Dividendos de acionistas não controladores (97) (97) Participação resgatável dos acionistas não controladores Aquisições e baixas de participações de acionistas não controladores (219) - - (219) (264) (483) Dividendos e juros sobre o capital próprio aos acionistas da Companhia (1.765) (1.765) - (1.765) (i) (152) (4.477) (1.005) (212) (19.030) Patrimônio líquido dos acionistas da (i) Período ajustado conforme nota 4. As notas explicativas selecionadas são partes integrantes das demonstrações contábeis intermediárias. 8

9 Demonstração Consolidada Condensada dos Fluxos de Caixa Em milhões de dólares Períodos de nove meses findos em Fluxo de caixa das atividades operacionais: (i) Lucro líquido do período Ajustes para reconciliar o lucro líquido do exercício com recursos provenientes de atividades operacionais: Resultado de participações societárias em coligadas (353) (559) Ganhos na realização de ativos (244) - Depreciação, amortização e exaustão Imposto de renda e contribuição social diferidos (1.024) (852) Reversão do imposto de renda diferido - (1.236) Variações monetárias e cambiais, líquidas Perda na baixa de bens do imobilizado Perdas líquidas não realizados com derivativos Perda em ativos mantidos para venda Debentures participativas Outros 76 (211) Redução (aumento) nos ativos: Contas a receber de clientes Estoques 71 (464) Tributos a recuperar ou compensar (163) 404 Outros Aumento (redução) nos passivos: Contas a pagar a fornecedores e empreiteiros (49) 108 Salários e encargos sociais (190) (237) Tributos e contribuições Operações de Ouro Outros (687) 715 Recursos líquidos provenientes das atividades operacionais Fluxo de caixa das atividades de investimentos: Investimentos a curto prazo 281 (685) Empréstimos e adiantamentos (60) 287 Depósitos e garantias (74) (98) Adições em investimentos (351) (301) Adições ao imobilizado (10.073) (11.173) Dividendos e juros sobre o capital próprio recebidos de joint ventures e coligadas Recursos provenientes da alienação de investimentos mantidos para venda Produto das operações de ouro Recursos líquidos utilizado nas atividades de investimentos (9.266) (11.407) Fluxo de caixa das atividades de financiamentos: Empréstimos e financiamentos a curto prazo Adições Pagamentos (500) (43) Empréstimos e financiamentos captados a longo prazo Adições Pagamentos (978) (929) Pagamentos: Dividendos e juros sobre o capital próprio pagos a acionistas (2.250) (3.000) Dividendos e juros sobre capital próprio pagos a acionistas não controladores (10) (35) Transações com acionistas não controladores - (503) Recursos líquidos provenientes das (utilizado nas) atividades de financiamentos (2.409) Aumento no caixa e equivalentes de caixa Caixa e equivalentes de caixas no início do período Efeito de variações da taxa de câmbio no caixa e equivalentes de caixa (160) (83) Caixa e equivalentes de caixa no final do período Pagamentos efetuados durante o período por: Juros de curto prazo (ii) - (1) Juros de longo prazo (ii) (1.160) (987) Imposto de renda e contribuição social (1.594) (991) Transações que não envolveram caixa: Adições ao imobilizado com capitalizações de juros (i) Período ajustado conforme nota 4. (ii) Os juros pagos são classificados no fluxo das atividades operacionais. As notas explicativas selecionadas são partes integrantes das demonstrações contábeis intermediárias. 9

10 Notas Explicativas Selecionadas às Demonstrações Contábeis Intermediárias Em milhões de dólares, exceto quando indicado de outra forma 1. Contexto Operacional A Vale S.A, ( Vale, Grupo ou Companhia ) é uma sociedade anônima de capital aberto com sede na cidade do Rio de Janeiro, Av. Graça Aranha, 26 - Centro, estado do Rio de Janeiro, Brasil e tem seus títulos negociados nas bolsas de valores de São Paulo ( BM&F BOVESPA ), de Nova York ( NYSE ), de Paris ( NYSE Euronext ) e de Hong Kong ( HKEx ). A Vale têm como atividade preponderante a pesquisa, produção e comercialização de minério de ferro e pelotas, níquel, fertilizantes, cobre, carvão, manganês, ferroligas, cobalto, metais do grupo de platina e metais preciosos. Além disso, atua com energia e siderurgia. As informações por segmento de negócio é apresentada na nota Sumário das Principais Práticas e Estimativas Contábeis a) Demonstrações contábeis intermediárias consolidadas As demonstrações contábeis intermediárias consolidadas condensadas da Companhia ( Demonstrações Contábeis Intermediárias ) foram elaboradas tomando como base o Pronunciamento IAS 34 Interim Financial Reporting emitido pelo International Financial Reporting Standards ( IFRS ). As demonstrações contábeis intermediárias foram preparadas considerando o custo histórico como base de valor e ajustadas para refletir o valor justo de ativos financeiros disponíveis para venda e ativos e passivos financeiros (inclusive instrumentos derivativos) mensurados a valor justo contra o resultado do período. Essas demonstrações contábeis intermediárias foram revisadas, e não auditadas. No entanto, os princípios, as estimativas, as práticas contábeis, os métodos de mensuração e os pronunciamentos adotados são consistentes com aqueles apresentados nas demonstrações contábeis de 31 de dezembro de, salvo disposição em contrário divulgado. Essas demonstrações contábeis intermediárias foram preparadas pela Vale para atualizar os usuários sobre as informações relevantes apresentadas no período e devem ser lidas em conjunto com as demonstrações contábeis anuais publicadas para o exercício findo em 31 de dezembro de. A Companhia avaliou os eventos subsequentes até 4 de novembro de, que é a data de aprovação das demonstrações contábeis intermediárias pela diretoria executiva. b) Moeda funcional e moeda de apresentação As demonstrações contábeis de todas as entidades do Grupo são mensuradas usando a moeda do principal ambiente econômico no qual a empresa atua ("moeda funcional"), que no caso da controladora é o Real ("R$" ou "BRL"). As operações em moedas estrangeiras são convertidas para a moeda funcional da Controladora, utilizando as taxas de câmbio vigentes nas datas das transações ou das mensurações, na qual os itens são mensurados. Os ganhos e as perdas cambiais resultantes da liquidação dessas transações e da conversão pelas taxas de câmbio do final do exercício, referentes aos ativos e passivos monetários em moedas estrangeiras, são reconhecidos na demonstração do resultado, como despesa ou receita financeira. A demonstração do resultado e o balanço patrimonial das entidades do Grupo cuja moeda funcional é diferente da moeda de apresentação são convertidos para a moeda de apresentação conforme a seguir: (i) os ativos, passivos e patrimônio líquido (exceto os componentes especificados no item (iii)) são convertidos pela taxa de câmbio de fechamento na data do balanço; (ii) as receitas e despesas são convertidas pela taxa média de câmbio, exceto para operações específicas que, por sua relevância, são convertidas pela taxa da data da operação; e (iii) os componentes do patrimônio líquido capital social, reservas de capital e ações em tesouraria são convertidos pela taxa da data da transação. Todas as diferenças de câmbio são reconhecidas como um componente separado no patrimônio líquido, sob o título de Ajuste Acumulados de Conversão, sendo transferidas para o resultado quando da realização dos investimentos. 10

11 Para fins de apresentação, estas demonstrações contábeis intermediárias são apresentadas em dólares dos Estados Unidos ("US$" ou "USD") por entendemos esta é a forma como os nossos investidores internacionais são usados para analisar as nossas demonstrações financeiras, a fim de tomar as suas decisões. As cotações das principais moedas que impactam nossas operações em relação à moeda de apresentação foram: Cotações utilizadas para conversões em reais 31 de dezembro de Dólar Norte-Americano ( US$ ) 2,2300 2,0435 Dólar Canadense ( CAD ) 2,1684 2,0546 Dólar Australiano ( AUD ) 2,0833 2,1197 Euro ( EUR ou ) 3,0181 2, Estimativas e Julgamentos Contábeis Críticos As estimativas contábeis críticas são as mesmas que aquelas adotadas na elaboração das demonstrações contábeis do exercício findo em 31 de dezembro de. 4. Mudanças de Práticas Contábeis As mudanças na norma IAS 19 Employee benefits alteraram o reconhecimento dos benefícios a empregados. A Companhia aplicou os efeitos da alteração da norma retrospectivamente conforme previsão da norma. As alterações da norma eliminam o método do corredor ; racionalizam as alterações entre o ativo e o passivo dos planos, reconhecendo no resultado do período o custo financeiro e o retorno esperado do ativo do plano e no lucro abrangente as remensurações de ganhos e perdas, e retorno do ativo (excluindo o montante dos juros sobre retorno de ativos reconhecidos no resultado); e as mudanças no efeito do teto do plano. Os efeitos destes ajustes nos períodos comparativos são apresentados como segue: 31 de dezembro de Balanço Patrimonial Saldo original Efeito das alterações Saldo ajustado Ativo Ativo circulante Caixa e equivalente de caixa Outros Não circulante Imposto de renda e contribuição social diferidos Outros (115) (38) Total dos ativos (38) Passivo e patrimônio líquido Passivo circulante Obrigação de benefícios pós emprego Passivo não circulante associado a ativo não circulante mantido para a venda Outros Passivo não circulante Obrigação de benefícios pós emprego Imposto de renda e contribuição social diferidos (409) Outros Patrimônio líquido Capital social Ajuste de avaliação patrimonial (553) (1.306) (1.859) Ajuste acumulado de conversão (18.816) - (18.816) Lucros acumulados e reservas de lucro Outros (5.029) - (5.029) Total do patrimônio líquido da Companhia (1.233) Participação dos não controladores Total do Patrimônio líquido (1.233) Total do passivo e patrimônio líquido (38)

12 1º de janeiro de Balanço Patrimonial Saldo original Efeito das alterações Saldo ajustado Ativo Ativo circulante Caixa e equivalente de caixa Outros Não circulante Imposto de renda e contribuição social diferidos Outros Total dos ativos Passivo Circulante Benefícios pós emprego Outros Não circulante Benefícios pós emprego Imposto de renda e contribuição social diferidos (234) Outros Patrimônio líquido Capital social Ajuste de avaliação patrimonial 118 (641) (523) Ajuste acumulado de conversão (20.665) - (20.665) Lucros acumulados Outros (5.042) - (5.042) Total do patrimônio líquido da Companhia (638) Participação dos não controladores Total do Patrimônio líquido (638) Total do passivo e patrimônio líquido Períodos de três meses findos em Resultado Saldo original (i) Efeito das alterações Saldo ajustado Receita de vendas, liquida Custo dos produtos vendidos e serviços prestados (6.503) 1 (6.502) Lucro bruto Despesas operacionais (1.925) - (1.925) Resultado financeiro líquido (912) (7) (919) Resultado de participações societárias Lucro antes do imposto de renda e da contribuição Social (6) Imposto de renda e contribuição social corrente e diferido (355) 2 (353) Lucro líquido das operações continuadas (4) Prejuízo atribuído aos acionistas não controladores (82) - (82) Lucro líquido atribuído aos acionistas da controladora (4) Operações descontinuadas (nota 12) Lucro líquido (4) Prejuízo atribuído aos acionistas não controladores (82) (82) Lucro líquido atribuído aos acionistas da controladora (4) (i) Período ajustado conforme nota

13 Períodos de nove meses findos em Resultado Saldo original (i) Efeito das alterações Saldo ajustado Receita de vendas, liquida Custo dos produtos vendidos e serviços prestados (18.705) 3 (18.702) Lucro bruto Despesas operacionais (5.308) - (5.308) Resultado financeiro líquido (3.395) (12) (3.407) Resultado de participações societárias Lucro antes do imposto de renda e da contribuição Social (9) Imposto de renda e contribuição social corrente e diferido Lucro líquido das operações continuadas (6) Prejuízo atribuído aos acionistas não controladores (209) - (209) Lucro líquido atribuído aos acionistas da controladora (6) Operações descontinuadas (nota 12) (62) (62) Lucro líquido (6) Prejuízo atribuído aos acionistas não controladores (209) (209) Lucro líquido atribuído aos acionistas da controladora (6) (i) Período ajustado conforme nota 12. Períodos de três meses findos em Resultados abrangentes Saldo original Efeito das alterações Saldo ajustado Resultado do período (4) Ajuste acumulado de conversão (83) (1) (84) (5) Resultados não realizados com valorização no mercado 2-2 Obrigações com benefícios de aposentadoria, líquidas Hedge de fluxo de caixa Total dos resultados abrangentes Atribuídos aos acionistas não controladores (35) - (35) Atribuídos aos acionistas da controladora Períodos de nove meses findos em Resultados abrangentes Saldo original Efeito das alterações Saldo ajustado Lucro líquido do período (6) Ajuste acumulado de conversão (1.811) (1) (1.812) (7) Obrigações com benefícios de aposentadoria, líquidas Hedge de fluxo de caixa (88) - (88) Total dos resultados abrangentes Atribuídos aos acionistas não controladores 8-8 Atribuídos aos acionistas da controladora Pronunciamentos Contábeis Pronunciamentos, interpretações ou atualizações emitidos pelo IASB para adoção posterior a Novation of Derivatives and Continuation of Hedge Accounting Em junho de o IASB emitiu uma atualização ao pronunciamento IAS 39 Financial Instruments: Recognition and Measurement, que, dentre outros itens, compreende que um hedge accounting não cessa quando um derivativo instrumento de hedge accounting, por determinação legal ou de regulamento específico, se encerra e é renovado por um novo derivativo. A adoção das atualizações será requerida a partir de 1º de janeiro de 2014 e a Vale ainda está analisando possíveis impactos referentes a esta atualização em suas demonstrações contábeis. IFRIC 21 Levies Em maio de o IASB emitiu uma nova interpretação que trata do reconhecimento de obrigações impostas por agentes governamentais. A adoção das atualizações será requerida a partir de 1º de janeiro de 2014 e a Vale ainda está analisando possíveis impactos referentes a esta atualização em suas demonstrações contábeis. 13

14 Recoverable Amount Disclosures for Non-Financial Assets Em maio de o IASB emitiu uma atualização ao pronunciamento IAS 36 Impairment of Assets, que melhor detalha as intenções do comitê sobre os aspectos de divulgação do impairment de ativos não financeiros. A adoção das atualizações será requerida a partir de 1º de janeiro de 2014 e a Vale ainda está analisando possíveis impactos referentes a esta atualização em suas demonstrações contábeis. 6. Gestão de Riscos No período, não houve mudança significativa em relação às políticas de gestão de risco divulgadas nas demonstrações contábeis do exercício findo em 31 de dezembro de. 7. Aquisições e desinvestimentos a) Desinvestimento da Araucária Em dezembro de a Vale assinou com a Petróleo Brasileiro S.A. ( Petrobras ) acordo para a venda de Araucária, operação para produção de nitrogenados, localizada em Araucária, estado do Paraná, reconhecendo uma perda de US$114 reconhecida na conta de Ganho (perda) na venda de ativos no quarto trimestre de. O preço de aquisição será pago pela Petrobras em parcelas apuradas trimestralmente, corrigidas por 100% da taxa do CDI, em valores equivalentes aos royalties devidos pela Vale relativos ao arrendamento de ativos de potássio e direitos minerários de Taquari-Vassouras e do projeto Carnalita. Ativos não circulantes mantidos para venda 479 Passivos não circulantes mantidos para venda (181) Transações intercompania (36) Total recebido 262 Valor de venda 234 Ajuste capital de giro 28 Total recebido 262 Durante, a Vale concluiu a venda dos ativos anteriormente classificados como ativos (passivos) não circulantes mantidos para venda para a Petrobras. b) Aquisição de participação adicional da Belvedere Durante o exercício de, a Vale realizou a opção de compra sobre participação adicional de 24,5% no projeto de Carvão Belvedere detidos pela Aquila Resources Limited ( Aquila ) pelo montante de AUD150 milhões (US$156). Em após a aprovação do governo local, a Vale pagou o montante de US$338 por 100% do Belvedere. 14

15 8. Caixa e Equivalentes de Caixa 31 de dezembro de Caixa e banco Aplicações financeiras (vencimentos menores de três meses) Contas a Receber 31 de dezembro de Denominados em reais Denominados em outras moedas, principalmente em US$ Estimativa de perdas para créditos de liquidação duvidosa (100) (114) As contas a receber de clientes relacionados ao mercado siderúrgico representam 79,94% e 71,26% dos recebíveis em 30 de setembro de e 31 de dezembro de, respectivamente. Em, nenhum cliente isoladamente representou mais de 10% dos recebíveis ou das receitas. As estimativas de perdas para crédito de liquidação duvidosa registradas no resultado dos períodos findos em e 31 de dezembro de totalizaram US$ 18 e US$ 22, respectivamente. Baixamos em e 31 de dezembro de, o total de US$ 5 e US$ 16, respectivamente. 10. Estoques 31 de dezembro de Produtos acabados Produtos em processo Estoque de produtos Estoques de materiais de consumo Total dos estoques Os estoques de produtos se compõem como segue: 31 de dezembro de Estoques do produtos Bulk Material Minério de ferro Pelotas Manganês e ferroligas Carvão Metais básicos Níquel e outros produtos Cobre Fertilizantes Potássio Fosfatados Nitrogenado Outros Em, os estoques incluem provisões para ajuste a valor de realização para o produto manganês, cobre e carvão no montante de US$3, US$0 e US$116 (em 31 de dezembro de US$3, US$3 e US$0), respectivamente. 15

16 Períodos de três meses findos em Períodos de nove meses findos em Estoques de produtos Saldo no início do período Produção/aquisição Transferência de materiais de consumo Baixas por venda (6.266) (6.780) (17.587) (19.477) Baixa por ajuste de inventário - - (124) - Ajustes acumulados de conversão (13) (84) (379) (330) Saldo no final do período Períodos de três meses findos em Períodos de nove meses findos em Estoques de produtos materiais de consumo Saldo no início do período Aquisição Transferência para consumo (1.055) (1.164) (2.971) (3.267) Ajustes acumulados de conversão (1) (23) (135) (101) Saldo no final do período Tributos a Recuperar 31 de dezembro de Imposto sobre circulação de mercadorias e serviços Contribuições Federais Brasileiras (PIS e COFINS) Outras Total Circulante Não circulante Total Operações descontinuadas Em setembro de, a Vale anunciou sua intenção de se desfazer do controle sobre sua subsidiária VLI S.A. ( VLI ), o qual até o terceiro trimestre de agregou todas as operações do segmento de Carga Geral. Em consequência, o segmento de Carga Geral está sendo tratado como operação em processo de descontinuidade. No período, a Vale celebrou acordos de transferência de participação de 20% do capital da VLI para Mitsui & Co. pelo valor de US$677 e de 15,9% para o Fundo de Garantia de Tempo de Serviço ( FGTS ) pelo valor de US$538. E está em negociação com o consórcio liderado pela Brookfield Brasil Ltda. para a transferência de aproximadamente 26% da sua participação no capital da VLI. A operação está sujeita a revisão do Conselho Administrativo de Defesa Econômica ( CADE ). Em, os seguintes ativos e passivos foram reclassificados como operações descontinuadas, líquido dos ajustes de valor justo no valor de US$58. 16

17 Consolidado Ativo associados à operação descontinuadas Contas a receber 120 Outros ativos circulantes 262 Intangível Imobilizados Total do ativo Passivo associados a operação descontinuadas Contas a pagar a fornecedores e empreiteiros 67 Outros passivos circulantes 101 Empréstimo de longo prazo 82 Outros passivos não circulantes 204 Total do Passivo 454 Total dos ativos e passivos não circulantes mantidos para venda e operações descontinuadas Os resultados das operações descontinuadas representa um lucro (prejuízo) gerado pelo segmento Carga Geral nos períodos indicados, que diferem dos resultados gerados pela VLI em cada período. O resultado do exercício das operações descontinuadas está sendo apresentado a seguir: Consolidado Períodos de três meses findos em Períodos de nove meses findos em Operações descontinuadas (i) (i) Receita líquida de serviços Custo de serviços prestados (285) (278) (907) (775) Despesas Operacionais (19) (25) (90) (111) Lucro Operacional (32) Resultado financeiro (2) - 1 (3) Lucro antes do imposto de renda e da contribuição social (35) Imposto de renda e da contribuição social (12) (11) (25) (27) Lucro após o imposto de renda e da contribuição social (19) (62) Resultado bruto da mensuração pelo valor justo (58) - (58) - Imposto de renda e da contribuição social da mensuração pelo valor justo Lucro líquido do período, proveniente de operações descontinuadas (12) 18 (57) (62) (i) Período ajustado de acordo com a nota 4. Os fluxos de caixa das operações descontinuadas estão sendo apresentado a seguir: Períodos de três meses findos em Períodos de nove meses findos em Atividades operacionais Atividades de investimento (139) (159) (620) (387) Atividades de financiamento Caixa líquido gerado (usado) pelas operações descontinuadas (72) 16 (108) (7) 13. Ativos Financeiros - Investimentos No primeiro trimestre de foi finalizado o lock-up period para negociação das ações das ações da Norsk Hydro. A partir dessa data, as ações da Norsk Hydro podem ser transacionadas no mercado e por essa razão descontinuamos o cálculo da equivalência patrimonial para essa participação, sendo esta tratada como um ativo financeiro disponível para a venda. O valor justo dos ativos financeiros investimentos em ações detidas pela Vale, classificadas como disponível para a venda, em, foi de US$

18 14. Investimentos As principais subsidiárias operacionais consolidadas são: Empresas % de participação % de capital votante Localização da sede Atividade principal Compañia Minera Miski Mayo S.A.C 40,00 51,00 Peru Fertilizantes Mineração Corumbaense Reunida S.A. 100,00 100,00 Brasil Minério de Ferro e Manganês PT Vale Indonesia Tbk 59,20 59,20 Indonésia Níquel Sociedad Contractual Minera Tres Valles 90,00 90,00 Chile Cobre Vale Australia Pty Ltd. 100,00 100,00 Austrália Carvão Vale Canada Limited 100,00 100,00 Canadá Níquel Vale Fertilizantes S.A 100,00 100,00 Brasil Fertilizantes Vale International Holdings GmbH 100,00 100,00 Áustria Holding e Pesquisa Vale International S.A 100,00 100,00 Suíça Trading Vale Manganês S.A. 100,00 100,00 Brasil Manganês e Ferroligas Vale Mina do Azul S.A. 100,00 100,00 Brasil Manganês Vale Moçambique S.A. 95,00 95,00 Moçambique Carvão Vale Nouvelle-Calédonie SAS 80,50 80,50 Nova Caledônia Níquel Vale Oman Pelletizing Company LLC 70,00 70,00 Omã Pelotização Vale Shipping Holding PTE Ltd. 100,00 100,00 Singapura Logística de minério de ferro As empresas abaixo compõe Carga Geral: Empresas % de participação % de capital votante Localização da sede Atividade principal Ferrovia Centro-Atlântica S. A. 100,00 100,00 Brasil Carga Geral Ferrovia Norte Sul S.A. 100,00 100,00 Brasil Carga Geral VLI Multimodal S.A. 100,00 100,00 Brasil Carga Geral VLI Operações de Terminais S.A. 100,00 100,00 Brasil Carga Geral VLI Operações Portuárias S.A. 100,00 100,00 Brasil Carga Geral VLI Participações S.A. 100,00 100,00 Brasil Carga Geral VLI S.A. 100,00 100,00 Brasil Carga Geral Ultrafértil S.A 100,00 100,00 Brasil Carga Geral TUF empreendimentos e participações S.A. 100,00 100,00 Brasil Carga Geral SL Serviços Logísticos S.A. 100,00 100,00 Brasil Carga Geral O movimento dos investimentos em coligadas e joint ventures estão apresentadas a seguir: Períodos de três meses findos em Períodos de nove meses findos em Saldo no início do período Adições Baixas - - (21) (33) Ajuste acumulado de conversão 20 (64) (378) (283) Resultado de participações societárias Ajustes de avaliação patrimonial 1 9 (205) 38 Dividendos declarados (40) (23) (585) (401) Transferências para o ativo financeiros - investimentos - - (1.937) - Saldo no fim do período

19 Investimentos (Continuação) % de capital votante 30 de setembro de Investimentos Resultado de participações societárias Dividendos recebidos Saldo em Períodos de três meses findos em Períodos de nove meses findos em Períodos de três meses findos em Períodos de nove meses findos em 31 de 30 de 30 de 30 de 30 de 30 de 30 de 30 de 30 de dezembro de setembro de setembro de setembro de setembro de setembro de setembro de setembro de setembro de Localização da sede Participação % de participação Bulk Material (i) (i) (i) Minério de ferro e pelotas Baovale Mineração S.A. - BAOVALE Brasil Joint venture Companhia Nipo-Brasileira de Pelotização - NIBRASCO (c) Brasil Joint venture Companhia Hispano-Brasileira de Pelotização - HISPANOBRÁS (c) Brasil Joint venture (2) Companhia Coreano-Brasileira de Pelotização - KOBRASCO (c) Brasil Joint venture Companhia Ítalo-Brasileira de Pelotização - ITABRASCO (c) Brasil Joint venture MRS Logística S.A. (e) Brasil Joint venture Minas da Serra Geral S.A. - MSG Brasil Joint venture Samarco Mineração S.A. (d) Brasil Joint venture Tecnored Desenvolvimento Tecnológico S.A. (b) Brasil Coligada (2) (6) (7) (15) Zhuhai YPM Pellet Co China Coligada Carvão Henan Longyu Energy Resources CO., LTD. China Coligada Shandong Yankuang International Company Ltd. China Coligada (73) (60) (4) (3) (13) (10) Metais basicos Cobre Teal Minerals Incorporated Zâmbia Coligada (9) - (15) (3) Níquel Korea Nickel Corp Coreia Coligada (1) (1) (2) Outras Alumínio Norsk Hydro ASA Noruega Coligada (63) - (35) Bauxita Mineração Rio Grande do Norte S.A. - MRN Brasil Coligada Siderurgia California Steel Industries, INC EUA Joint venture CSP- Companhia Siderúrgica do PECEM Brasil Joint venture (1) (2) (4) (4) Thyssenkrupp CSA Companhia Siderúrgica do Atlântico Brasil Coligada (59) (19) (112) (104) (56) (19) (102) (91) Outras coligadas e joint ventures Norte Energia S.A. Brasil Joint venture (1) (1) (1) (2) LOG-IN - Logística Intermodal S/A (a) Brasil Coligada (5) 6 (1) (8) Outras (8) (15) (47) (6) (3) (17) (57) (i) Período ajustado conforme nota 4. (a) Valor de mercado em foi US$131 e em 31 de dezembro de foi US$120. Investimento mensurado por equivalência patrimonial; (b) Saldo de investimento contempla os valores de adiantamento para futuro aumento de capital; (c) Embora a Vale detenha a maioria dos votos nas investidas contabilizadas pelo método de equivalência patrimonial, a consolidação é impedida em função do direito de veto detido pelos acionistas não controladores; (d) Principais dados da Samarco: Resultado Operacional US$ 1.179, Resultado Financeiro US$(264), Imposto de Renda US$(167); e (e) Valor de mercado em foi US$1.173 e em 31 de dezembro de foi US$1.051, porém não temos mercado ativo para essa ação. 19

20 15. Ativos Intangíveis 31 de dezembro de Vida útil indefinida Custo Amortização Líquido Custo Amortização Líquido Ágio Vida útil definida Concessões e subconcessões (1.205) (1.618) Direito de uso 341 (70) (56) 302 Outros (712) (676) (1.987) (2.350) Total (1.987) (2.350) Os prazos de vida útil das concessões e subconcessões não sofreram alterações. Os direitos de uso referem se basicamente a contrato de usufruto celebrado com acionistas minoritários para uso das ações da Empreendimentos Brasileiros de Mineração S.A. (detentora das ações da MBR) e intangíveis identificados na combinação de negócios da Vale Canadá. A amortização do direito de uso será finalizada em 2037 e dos intangíveis da Vale Canadá finaliza em Abaixo, demonstramos as movimentações dos ativos intangíveis ocorridas no período: Períodos de três meses findos em Ágio Concessões e subconcessões Direito de uso Outros Total Total Saldo no início do período Adição Baixa - (5) - - (5) (4) Amortização - (68) (8) (33) (109) (106) Transferência dos ativos não circulantes mantidos para venda - (1.669) - - (1.669) - Ajuste de conversão 19 (43) 5 3 (16) (56) Saldo no final do período Períodos de nove meses findos em Ágio Concessões e subconcessões Direito de uso Outros Total Total Saldo no início do período Adição Baixa - (10) - (2) (12) (236) Amortização - (215) (19) (99) (333) (308) Transferências para ativos não circulantes mantidos para venda - (1.669) - - (1.669) - Ajuste de conversão (288) (372) (12) (42) (714) (521) Saldo no final do período

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